全面预算管理解决方案

全面预算管理解决方案

集团预算治理面临的六个要紧问题

全面预算治理的七个最佳业务实践

全面预算治理应用体系

全面预算解决方案的十三个特色

全面预算管明白得决方案的六个关键成功要素

全面预算管明白得决方案带给用户的七个价值

效益分析

客户名录

集团预算治理面临的六个要紧问题

预确实是困难的、无效的、复杂的

依照PWC调查，“关于大多数企业，每$100万收入中，仅财务部门用于预算的成本确实是$63,000”；

依照PWC调查，一个完整预算流程通常需要110天时刻，而且预算利润与实际利润往往相差10%；

Gartner 称预算为“一个痛楚的年度仪式”。

专门多大中型公司的预确实是不完整或者不准确的。一些具有复杂组织结构的公司甚至舍弃了预算这一重要的治理操纵方法。什么缘故呢，因为他们认为预确实是困难的、无效的、复杂的。

依照一项调查结果显示，下面几个问题在预算编制的流程中比较突出：

1、预算编制周期长

一线的业务经理要花数周的时刻预备预算数据，而预算治理者则需要花费更多的时刻来汇总、调整，同时那个过程往往循环往复。

2、预算编制过程不行操纵

预算单位众多，治理具有多层级性，导致各个治理层级之间的信息传递不顺畅，不透亮，一定程度上

也延长了编制周期；同时在预算编制过程中，缺少合作与交流，各自编制自己的预算，没有对预算的假设前提进行沟通和确认。

3、预算数据缺乏准确性

为了编制预算而预算，成为一个数字游戏，而没有考虑具体的业务，如此编制出来的预确实是没有任何指导意义的，形同虚设。

4、预算缺乏企业战略的明确指导

在没有企业战略的环境下谈预算治理，会重视短期活动，忽视长期目标，便短期的预算指标与长期的企业进展战略不相适应，各期编制的预算衔接性差。

5、缺乏较为完整的预算指标体系

没有包括业务预算、财务预算、资本预算在内的总预算，无法将组织经营的各个时期有机地联系在一起，从而使得预算缺乏对全局的推测。

6、执行预算治理过程中缺乏有效的操纵与分析的机制和手段

无法对实际的业务起指导和操纵作用，无法保证预算分析的及时性、全面性、深入性。集团对各个公司预算执行情形、各个公司对各个部门的预算执行情形，由于数据量大、数据来源广泛，无法及时有效猎取，导致预算流于形式，起不到真正的指导和操纵作用。

全面预算治理的七个最佳业务实践

1、企业预算完整的流程

企业的预算治理是一个循环的过程。那个循环过程是从预算目标下达开始，通过预算编制，通过汇总审批，那个过程要上上下下几个反复，然后到预算的执行，预算的执行包括了预算的操纵，然后是预算分析调整，先有分析才有调整，然后到预算的考核评判如此的一个循环过程。

那个预算循环具有如下几个特点：

层级性：具有专门多相互联系的操纵层级；

反复性：编制过程往返多次，有多个版本；

广泛性：需要专门多人参与，而且这些人分布广泛；

期间性：通常一年、或者一个季度、一个月度编制一次；

易变性：企业环境的改变增加了不确定性。

2、预算的组织

预算治理组织是按照可控、责权对等的原则划分的责任中心，给予责任中心的任务和预算目标应当是责任中心通过努力能够达成的。各责任中心以其责权范畴为限，对其预算差异负责。

3、预算的内容

就预算内容而言，能够高度概括为：编制谁的预算（WHO）、编制什么预算（WHAT）、编制多长时刻的预算（WHEN）。

4、预算编制

具体预算编制的环节，包括填报预算、审核预算、上报预算、批复预算等环节，此外能够执行滚动预算和预算调整。

关于多级预算单位来说，能够进行N上N下的预算编制流程。

5、预算操纵

能够设置当期操纵和累进操纵；

能够设置严格操纵和提示操纵；

能够设置总额操纵和分项操纵。

在财务业务系统进行预算的实时操纵：

6、预算分析与调整

预算分析：

依照分析结果进行预算调整：

预算调整后，形成一个新的版本，同时能够进行各个版本之间的比较分析；

一个预算数据的调整，能够联动相关预算的调整；

7、推测模拟

提供了多种推测模型，依照历史数据推测以后；

依照推测结果生成相关预算数据；

推测模拟表达在预算填报、审批、批复、调整的各个环节。

全面预算治理应用体系

1、总体架构

提供从预算目标下达、到预算编制、到预算执行与操纵、到预算分析与调整、到预算考核评判的完整预算应用流程。

2、总体应用流程

全面预算解决方案的十三个特色

1、支持自定义的多级责任中心与预算组织

适应扁平化集团组织或多层级的集团组织，企业内部能够设置多级责任中心。

2、自定义的预算指标体系设置

既适合多产业的集团类型，也适合单一的产业集团。预算指标能够针对组织设立、分配不同的指标体系，以满足不同经营实体承担不同的责任与考评指标；

3、集团预算体系与子公司预算体系兼容

子公司在继承集团下发的预算体系后，能够增设私有的预算项目，形成既符合自己治理需要又与集团兼容的公司预算体系，和谐了集团预算体系的统一性与差异化并存的矛盾。

4、承诺建立预算假设

预算假设是对以后的经营环境参数的估量。

5、支持多周期的预算

能够到年、季、月、旬、周、日；

6、支持滚动预算

7、提供预算导航

能够设置预算编制的先后顺序；

8、支持全面的预算体系

包括业务预算、财务预算、资本预算等内容；

9、提供多种预算编制方法

自上而下、自下而上、零基预算、定额预算、定率预算、基于历史数据的推测等多种方法；

10、多种预算操纵模型的选择

能够选择预算内容和预算周期进行操纵，操纵到多个业务系统；可设置超预算事件的专门审批流程；

11、严格的权限治理

能够按人员来设置对每一张预算样表的权限，包括读写权限、只读权限、和不可读权限；甚至能够将如此的权限设置到预算样表上的某个单元格中；

12、自定义的预算分析工具

13、类似EXCEL风格的数据输入界面