企业内部控制的完善思考
关于加强建筑企业内部控制的几点思考
关于加强建筑企业内部控制的几点思考加强建筑企业内部控制是保障企业健康发展的重要举措。
建筑企业在进行项目开发、投资、施工、管理等方面涉及的资金、人员、资源等都是相当庞大的，因此加强内部控制，规范企业经营行为，提高企业管理效率，是建筑企业发展的基础和保障。
今天，我们就建筑企业内部控制方面的几点思考进行探讨。
第一点，明确内部控制的重要性。
加强建筑企业内部控制，首先要深刻认识到内部控制的重要性。
内部控制是企业管理的基石，是防范风险、保障企业利益的重要手段。
通过加强内部控制，可以规范企业经营行为，避免各种违法违规行为的发生，保障企业的长期健康发展。
建筑企业要注重内部控制的建设，树立内部控制意识，将其纳入到企业日常管理和运营中。
第二点，完善内部控制体系。
建筑企业要加强内部控制，必须建立和完善内部控制体系。
内部控制体系是企业内部控制的基础和框架，包括内部控制组织结构、内部控制政策和制度、内部控制流程和方法等。
企业要结合自身实际情况，建立完善的内部控制体系，明确内部控制的责任主体、控制目标和控制措施，确保内部控制的全面覆盖和有效运行。
第三点，强化内部控制意识。
加强建筑企业内部控制，需要全员参与，强化内部控制意识。
企业要通过定期培训和教育，提高员工的内部控制意识和风险防范意识，使其深刻理解内部控制对企业的重要性，自觉遵守内部控制制度和规定，主动参与和支持内部控制工作。
只有全员参与、共同努力，才能真正做到内部控制的全面覆盖和有效实施。
第四点，加强内部监督和管理。
加强建筑企业内部控制，需要加强内部监督和管理。
企业要建立健全的内部监督机制，明确内部监督的责任主体和工作程序，制定相关监督规定和措施，加强对企业内部控制的监督和管理，发现问题及时整改，防止各种违法违规行为的发生。
只有加强内部监督和管理，才能保证内部控制制度的切实执行和效果发挥。
第五点，运用科技手段加强内部控制。
随着信息技术的发展，建筑企业可以运用各种科技手段加强内部控制。
完善我国民营企业内部控制的思考
二 、我 国 民营 企 业 内部 控 制 存在 的
问Байду номын сангаас题
１
、
企 业 控 制 环 境 弱 化 企 业 控 制 环 境 决 定 其 他 控 制 要 素 能 否 发 挥 作 用 ， 其 他 要 素 发 挥 作 用 的 基 是 础 。但 是在 大 部分 民营企 业 中 ， 业管 企 理 者 以 及 员 工 对 内部 控 制 建 立 和 完 善 的 必 要 性 了 解 不 深 ， 视 不 够 。 特 别 是 家 的 效 果 。 重 坝 代 商 业 ＭＯＤ Ｒ Ｕ ＩＥ Ｓ Ｅ ＮＢ ＳＮ Ｓ
、 、
陈
佳 山 东 泰 华 路 桥 工 程 有 限 公 司 ２ ４ ０ ｏ ｃ０ ０
【 章 摘要 】 文 在 我 国 国民 经 济的 发展 进 程 中 ， 民 营 企 业 发挥 了举足 轻 重 的作 用 。因 此 民 营 企业 只有 遵循 内部控截 规 范的要 求 ， 逐 步建立并 完善 内部控 制 ， 才能不 断提 高 管理 水平 ， 根 本上 保 障 企 业 生 产 经 从 营 顺 利 进 行 ， 而 实现 企 业 可持 续 发展 从
目标
【 关键 词 】
民营企业 ；内部控制 ；完善
一
．
引 言
从 管 理 模 式 上 看 ， 国 目 前 的 许 多 我 民营 企 业都 选择 了家族 式 管理 模 式 ， 家 族 中的 权威 人 士 既是 股 东 又是 总 经理 ， 集 企 业 中 的所有 大 权于 一 身 ， 大 决策 重 实 行 专 制 化 而 非 民 主 化 ， 业 中 的 重 要 企 岗 位 也 有 家 族 成 员 担 任 。 但 家 族 式 企 业 的 寿 命 并 不 长 一 般 在 几 十 年 左 右 ， 少 很 能 延 续 到 二 三 代 ， 阻 碍 家 族 企 业 长 期 而 发 展 的 原 因 很 重 要 的 一 点 是 家 族 式 企 业 的产权 结构 妨碍着 民营企 业的 发展 。 民 营 企业 的产 权非常 清 晰但 却会 过度 集 中 或 单 一 ， 权 单 一 不 利 于 企 业 形 成 一 种 产 开 放 的 系 统 吸 引 更 多社 会 资 本 进 入 企 业 ， 业 很 难 利 用 外 部 资 金 使 企 业 有 更 企 好 的 发 展 。 并 且 产 权 单 一 的 另 一 个 不 利 方 面 就 是 决 策 的 非 民 主 化 ， 业 的 重 大 企 决 策 一 般 都 是 由 董 事 长 自 己决 定 的 。 而 不是 由全体 股东讨 论决 定 。 随着 我 国 市场 经 济 的 不断 完 善 ， 民 营 企 业 在 国 民 经 济 中 发 挥 着 不 可 替 代 的 作 用 。不可 否认 的是 ， 于各 种原 因 ， 由 我 国 民营 企 业 在 公 司 治 理 、 经 营 管 理 特 别 是 内部 控 制 方 面 还 存 在 着 许 多 问 题 。这 些 问题 不 同 程 度 的 影 响 和 阻 碍 了 我 国 民 营 企业 的发 展 。
企业内控制度的现状及完善措施
企业内控制度的现状及完善措施企业在运营中，由于内控管理不当，内控制度不健全，对各环节管控不到位，工作质量低下，财务信息缺乏准确性，还会引发内部多种问题，限制企业进一步发展。
在企业内部，有效的内部控制体系，是其经营发展的基础保障。
企业应从制度层面出发，不断完善内控制度，为内控工作落实提供制度支持与保障。
在完善的内控制度下，规范企业管理行为，降低经营风险发生概率，保证利益相关者的合法权益。
但在实际工作中，企业内控制度并不完善，甚至存在多种问题，如内控意识薄弱、风险评估机制不健全等，内控体系难以发挥作用。
企业应积极应对内控制度中存在的问题，制定针对性方案，建立健全内控制度，提高整体管控效果，助力企业战略目标落实。
一、企业内控目标及重要性（一）企业内控目标1.战略目标企业在运行中，其管理者对企业长远发展十分重视，将关注点放在市场竞争中，其主要目标则是实现经济效益最大化，这也是企业运营及发展的基础。
现阶段，市场竞争激烈化，企业发展不畅，为保证自身正常运转，企业应积极探究财务管控中存在的问题，制定长期目标，优化并创新内控体系，及时解决内控管理中存在的问题，完善内控制度，推进战略目标落实。
2.合规目标企业在运营中，为确保运营的规范性，在开展各项经济活动时，应始终遵循合规性目标。
从具体层面概述，企业在开展经济活动及业务活动中，应将我国法律法规作为前提，不违反我国各项法律规定。
合规目标的制定，不仅能够规范活动开展，保证活动开展质量，还能够完善内控体系，打造良好的内控环境。
同时企业还需要不断改善内部环境，针对产品安全问题，及时采取规范性措施。
3.资产目标资产目标主要指的是企业经济、业务活动开展中的核心内容，若企业内部资产增值，将会增加企业整体收入，改善现有经济状况，并对企业经济效率产生积极影响。
企业内部资产情况，不仅能够体现企业当前的竞争实力，还能够促进生产。
在经营活动中，为保证内部资产的保值与增值，企业可强化内部管理，发挥内控体系的优势，展开内部资产管理工作，为其提供增值与保值条件。
关于矿业企业内部控制制度建设的思考
关于矿业企业内部控制制度建设的思考【摘要】矿业企业内部控制制度建设对于矿业企业的长期健康发展至关重要。
本文从矿业企业内部控制制度建设的重要性和现状分析入手，探讨了其关键要素、难点、路径、案例分析和未来发展。
通过论述可以看出，矿业企业内部控制制度建设的重要性不可忽视，它是矿业企业长期健康发展的基础。
矿业企业内部控制制度建设需要持续改进完善，以适应不断变化的市场环境和监管要求。
矿业企业应该重视内部控制制度建设，加强管理水平和提高运营效率，以确保企业的稳健发展和可持续经营。
【关键词】矿业企业，内部控制制度，建设，重要性，现状分析，关键要素，难点，路径，案例分析，未来发展，持续改进，完善.1. 引言1.1 矿业企业内部控制制度建设的重要性矿业企业内部控制制度的建设能够有效管理和规范企业的经营活动，防范和减少各种风险的发生。
通过内部控制制度的建设，能够使企业各项业务活动更加规范、高效，减少错误和违规行为的发生，保护企业的资产安全。
矿业企业内部控制制度的建设可以提高企业的运行效率和经营管理水平。
通过建立科学合理的内部控制制度，可以规范企业各项业务流程，提高业务运营的效率和效益，实现资源的最大化利用，提升企业的竞争力。
矿业企业内部控制制度的建设能够满足股东和投资者的要求，增强企业的透明度和信誉度。
一个健全的内部控制制度能够提高企业的透明度，让股东和投资者更加信任企业的经营管理，有利于吸引更多的投资和资金支持，推动企业的发展。
矿业企业内部控制制度的建设是企业长期稳健发展的基础，不可忽视。
通过建立健全的内部控制制度，能够有效管理风险，提高运行效率，满足各方利益相关者的需求，为企业的可持续发展奠定坚实基础。
1.2 矿业企业内部控制制度建设的现状分析在当前矿业行业中，内部控制制度建设的重要性逐渐凸显。
现状却呈现出一些问题和挑战。
一些矿业企业内部控制制度不够健全完善，存在一定的漏洞和缺陷，容易导致公司运作中的风险和漏洞被放大。
关于完善企业内部控制的几点思考
5年第6期总第期&信息决策（下半月刊）关于完善企业内部控制的几点思考□王菊兰摘要本文从我国企业内部控制的现状出发，从构筑严密的内控体系、提高管理者素质、企业外部要强化监督与约束机制等方面提出了完善我国企业内部控制的对策。
关键词企业内部控制内部审计外部监督中图分类号：F270．7文献标识码：A企业内部控制，是指企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。
它是现代企业管理的重要手段，也是衡量现代企业管理的重要标志，不断完善企业内部控制制度，对于防范舞弊，减少损失，提高资本的再生能力具有积极的意义。
一、我国企业内部控制的现状目前，我国大部分企业都制定了较为完善的规章制度和岗位职责，为提高企业的经营管理和经营效率发挥了积极的作用。
尽管我国在内部控制规范建设上已做出了一定的努力并取得了一定的成果，但是存在的问题仍不容忽视。
我国理论界和企业界对内部控制的认识还很不统一，其中，很多人认为内部控制即是内部监督，对内部控制的认识仍停留在内部控制制度的建立上。
企业界许多人士以为内部控制就是一整套的手册、文件和制度；也有些企业认为内部控制就是内部成本控制、内部资产安全性控制等。
总的来说，我国目前尚未正式提出权威性的内部控制标准体系，我国企业内部控制普遍薄弱，处于内部控制发展过程中的初级阶段，在其内部控制工作中还存在经营效率不佳，会计信息质量不高，支出失控，潜在亏损增加，违法违纪现象时常发生等问题。
二、对完善企业内部控制的几点思考（一）加强内部控制理论的研究。
借鉴国外经验，探索内部控制新框架。
我国应该尽量吸收和借鉴国外的内部控制理论研究成果，尽快采用新观点，和国际惯例接轨。
此外，内部控制的理论研究要开创新视野，突破会计和审计领域的研究，应该与经济学和管理学结合起来研究。
在经济学中，内部控制和公司治理紧密相连，只有把内部控制置于公司治理这一广阔空间中去研究才能更具有意义。
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是指企业内部规章制度、管理体制和各种内部管理措施，通过各种手段、方法和程序，保护企业资产的安全，确保财务报告的准确、完整和及时。
企业内部控制的好坏，直接关系到企业的发展和生存。
在实际操作中，企业内部控制往往存在着一些问题，需要及时采取改进对策。
一、内部控制存在的问题：1. 所有权与管理分离：部分企业存在股权与经营权分离的问题，导致管理层可能不顾公司整体利益，只追逐短期利益，忽视内部控制的建立和完善。
2. 不完善的管理制度：部分企业在制定内部控制方面缺乏经验，导致企业的内部管理制度不够健全，规章制度不完善，未能形成有效的内部控制。
3. 职责不清晰：在一些企业中，职责划分不明确，导致管理责任不清晰，内部控制的执行不到位。
4. 信息不透明：企业内部控制的一个重要环节是信息披露，但是在一些企业中存在信息披露不及时、不全面的问题，给利益相关者带来一定风险。
5. 人为因素影响：在一些企业中，人为因素对企业内部控制的影响是难以估量的。
员工不诚实、管理层贪污腐败等问题，都会对企业内部控制带来威胁。
以上问题的存在都对企业内部控制造成了一定的影响，使得内部控制的效果减弱，难以发挥作用。
企业需要及时采取一些改进对策。
二、改进对策思考：1. 加强公司治理结构建设，明确公司治理的目标和方向，加强在公司治理结构中对内部控制的重视，确保公司治理结构能够有效运转。
2. 完善相关制度政策，建立完善的内部控制机制，制定并执行监督管理制度，明确权责利关系，建立健全的内部控制框架，确保内部制度规章健全。
3. 加强内部控制的教育培训，提高员工内控意识和法制观念，通过内部培训和外部咨询，提高员工对内部控制的重视及理解，增强员工参与内部控制的积极性和主动性。
4. 增强信息披露的透明度，完善信息披露制度，规范信息披露行为，及时准确的披露内部信息，避免信息不透明带来的风险。
5. 加强内部管理和监督，建立一套行之有效的内部监管机制，保证企业内部人员的言行一致，规范内部管理。
完善企业内部控制体系的思考
概念。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
准方 式企 业必 须 建立 授 权批 准体 系 。 ５ 、内部控 制体 系 不完善 。 内部 控 制涉 （ 强调风险意识 ， 二） 建立风险评估制度体 系 及到企业 各个 部 门和所 有 的人 、财 、物 ，但 风险评估是风险管理的基础 。企业常 是许 多企 业 内部牵 制机 制控 制 自成一 块 ， 互 有 的风 险评估 内容有 ：筹 资风 险评估 ，如企 不衔接，更谈不上很好地履行。 业财务结构的确定、 筹资结构的安排 、 筹资 （ 二）我国企业 内部控 制存 在 问题 的成 因 币种金额及期限的制定、 筹资成本的估算和 分 析 筹 资的偿 还 计划 都 应事 先评 估 、 事 中监 督 、 ｌ 、行政 和大 锅 饭思 想的 影响 。 经济 体 事 后考核 。投 资风 险评估 ， 业 对各 种债 权 企 制改革 后 ，理 论上要 求政 企分 开 ，但 在实 践 投资 和股权 投 资都 要作 可行 Ｉ研 究 ， 生 并根 据
项 目和 金额 大小确 定 审批 权限 ， 对投 资过 程 中可能 出现 的 负面 因素应 制定 应对预 案 。 信 用风险评估， 特指企业应收账款回收过程中 遭受 损 失的可 能性 ； 业应 制定客 户信 用评 企 估指 标体 系 ，确 定信用 授予 标准 ；规 定客户 信 用审批程序 ，进行信 用实施 中的实 时跟 踪 ；信用活动规模大的企业，可建立独立信 用部门，管理信用活动、控制信用风险。合 同风险评估 ，是指在合 同签 订和履行过程 中，发生法律纠纷导致企业被诉 、 败诉的可 能性 。为防范合同风险， 企业应建立合同起 草 、审 批 、签订 、履行 监督 和违 约时 采取应 对措施的控制程序 ，必要时应聘请律师参 与。 （ 健全信息沟通系统 ， 三） 提高企业 内部控制 效 果 个 良好 的信息系统有助于提高 内部 控制的效率和效果 ， 一个 良好的信息系统应 确 保组织 中每 个人均 清楚地 知道其 所承担 的 特 定职 责 ，不仅 要有 向 下的沟通 管 理 ， 应 还 有 向上 的 、 向 的 以及 对 外界 的信息 沟通 管 横 道 。应 有助 于控 制标 准 的建 立和 修 正 ， 制 控 活动成效的评定 ， 企业应按控制系统的需要 收集 加 工和 处理 信 息 ，并 将这 些 信息 及时 、 准确 地 传递 给企业 内的相 关人 员 ， 他们 能 使 够顺 利履 行 其职 责 。 （ 完善和发展企业 内部控制建设 四） 内部 控制 要 建 立 在 成本 与 效 益原 则 的 基础 上 。 内部控 制 并不是 为消 除一 切可 能 的 滥用 职权 而不计 成本 ， 而是要 创造 一种 为 防 范滥用 职权而投 入 的成本与 滥用职 权的累计 数 额之 比呈 合理 状态 的机 制 。因此 ， 没有 不 花钱的内部控制 ， 也不存在完美无缺的内部 控 制 。内部控 制 是一 种程序 ， 意 味着 向某 它 终点 努力 ， 不是 终点 本身 ；它是 用来 取 但 得 一 种 或 多种 互 相 区 分 而 又紧 密 联 系 的 目 标；受人的影响 ，而不只是政策、守则或表 格；只能 期待 内部控 制 为公 司管理 层提 供合 理 的保 证 ，而不 是 绝对 的保 证 。 （ 强化外部监督 五） 从 传 统意 义 上 说 ， 对 内部 控 制体 系 的 监督 主要 依赖于 企 业 内部审 计部 门 ， 是种 但 种原 因使 内部审 计 的独立 性 较差 ，因此 ， 须 借 助 外部 力量来 实 现。 政税 务审计 等部 门 财 应统一协调 ，合理分工，加强彼此问的 息 交流，形成有效的监督合力，应注重对企业 内部控 刺 的了解 、检查 和 监督 ， 加大 执法 力 度 。同时应 充分 发挥注 册 会计师 的作 用 。注
加强和完善我国国有企业内部控制的几点思考
加强和完善我国国有企业内部控制的几点思考【摘要】我国国有企业是国家经济的重要支柱，如何加强和完善其内部控制至关重要。
本文将从建立健全内部控制制度、加强内部审计监督、加强风险管理、提升内部人员素质以及加强企业文化建设等几个方面进行思考。
建立健全内部控制制度是确保企业健康发展的基础。
加强内部审计监督可以及时发现和纠正问题，提高企业运营效率。
加强风险管理可以降低企业经营风险，保障企业经济安全。
第四，提升内部人员素质可以提高企业整体竞争力。
加强企业文化建设有助于营造良好的企业氛围，激励员工积极工作。
通过以上几点思考，可以为我国国有企业的发展提供有益的借鉴和指导。
【关键词】国有企业、内部控制、内部控制制度、内部审计、风险管理、内部人员素质、企业文化建设。
1. 引言1.1国有企业是国家经济的重要支柱，它们承担着国家战略性产业和重点领域的责任，对国家经济稳定和发展具有重要意义。
近年来一些国有企业出现了一些管理方面的问题，一些国有企业因为内部控制不到位导致经营风险增加，甚至出现了严重的经济损失。
加强和完善国有企业的内部控制显得尤为重要。
为了加强和完善国有企业的内部控制，我们需要建立健全的内部控制制度。
这包括明确内部控制的目标、范围和责任，建立健全的内部风险管理和控制流程，规范内部控制的执行和监督机制。
只有建立了健全的内部控制制度，国有企业才能有效地规范经营活动，降低经营风险。
加强内部审计监督也是加强和完善国有企业内部控制的关键。
内部审计是对企业内部风险和控制情况的审查和评估，能够帮助企业发现问题、纠正错误、提高效率。
通过加强内部审计监督，国有企业可以及时发现并解决内部控制方面的问题，确保企业持续健康发展。
在加强和完善国有企业内部控制方面，建立健全内部控制制度、加强内部审计监督、加强风险管理、提升内部人员素质、加强企业文化建设是关键。
只有全面推进这些措施，才能有效提升国有企业的内部控制水平，确保企业的长远发展。
2. 正文2.1 建立健全内部控制制度建立健全内部控制制度是保障国有企业正常运行和有效管理的重要手段。
建立和完善中小企业内部控制的思考
关于对中小企业内部控制的思考在市场经济体系中，中小企业数量占据着很大的比重，特别是经济欠发达、基础较落后的地域，中小企业在区域经济中更有着举足轻重的地位，随着社会生产力的发展，企业也得发展、壮大，那么，我们的中小企业发展的基石是什么？一一健全有效的内部控制制度。
只有具备了健全有效的内部控制制度，资源配置的效果才能显现，也才具备实现企业经营目标、发展战略的平台。
下面就建立和完善中小企业内部控制谈一点自己的想法。
一、现状（一）企业负责人内部控制观念淡薄。
现阶段大多数中小企业负责人习惯于行政指挥、家长式管理、内部人控制，对内部控制的重要性认识不足或者说不愿意建立和执行内部控制，他们认为自己足可以保证公司财产的安全和企业运营的效率，制定内部控制是对管理经营权的干预，因此,往往不愿去关心、更不愿带头执行企业的内控制度，使得内部控制建立和完善的客观环境都不顺畅，从而也影响了企业全体员工对内部控制的理解和执行。
（二）企业内部会计控制基础薄弱，会计信息失真严重。
L会计机构与会计人员设置不符合会计规范，会计人员综合素质偏低。
由于中小企业经营规模较小、员工较少，有的企业干脆不设会计机构，有的即使设置但也是层次不清，分工不明确，甚至有的企业会计兼任出纳或保管员。
在会计人员的任用上，部分会计人员无证上岗；部分会计人员知识结构老化、专业水平较低，使得许多理论上完善的会计方法与会计技术无法实施；更常见的做法是任用自己的亲属，完全依领导的意愿编造帐目；2.没有形成财产管理、控制与清查制度,造成了会计信息的失真,又为一些别有用心的人提供了可乘之机；3.会计监督职能没有发挥作用，反而是一些企业的管理者经常干预会计工作，会计人员受到管理者干预或利益的驱使,往往按管理者的意图办事,使会计的监督职能的履行成为空谈。
（三）企业内部控制制度缺失或不完善。
目前中小企业经营权与所有权的分离远不如大企业那么明显，尤其中小企业中的民营企业，投资者就是经营者。
企业内部控制制度的难点及其理性思考分析
企业内部控制制度的难点及其理性思考分析企业内部控制制度是企业管理的重要组成部分，它对于企业的稳健经营和持续发展起着至关重要的作用。
企业内部控制制度的建立和实施并非易事，其中存在着许多难点和挑战。
在面对这些难点时，我们需要进行理性思考和分析，找到解决的方法和办法，促使企业内部控制制度的建设向着更加健全完善的方向前进。
企业内部控制制度的难点主要包括以下几个方面：一是理念难点。
企业内部控制制度的建立需要全员参与，但是很多员工对于内部控制的理念并不清楚，缺乏对内部控制的认识和理解。
二是流程难点。
企业内部控制制度建设需要有明确的工作流程和规范的操作标准，但是在实际操作中，很多流程往往无法得到严格执行，或者因为各种原因而无法按照规定进行。
三是资源难点。
企业内部控制制度的建立需要投入大量的人力、财力和物力，而在很多中小企业中，这些资源却往往是有限的。
四是信息化难点。
随着科技的发展，企业内部控制制度的信息化也成为一个难点，很多企业在信息系统建设和安全保障方面存在短板。
面对企业内部控制制度的难点，我们需要进行理性思考和分析。
我们需要树立正确的理念，加强员工的内部控制意识和教育培训，提高员工对内部控制的理解和认识。
我们需要优化流程，建立流程管理机制，加强对流程的监督和检查，确保流程的严格执行。
我们需要合理配置资源，进行资源的优化配置和利用，降低内部控制制度建设的成本，提高资源的利用效率。
我们需要加强信息化建设，投入更多的资源和精力进行信息系统的建设和安全保障，提高企业内部控制制度的信息化水平。
我们还需要注重制度的完善和健全。
企业内部控制制度的建立并非一劳永逸的事情，它需要不断地调整和完善。
在实际操作中，我们需要不断地总结经验，吸取教训，及时修改和调整内部控制制度，使之更加适应企业的发展需求和管理实际。
在进行理性思考和分析的过程中，我们还需要加强内部控制的监督和评价。
只有对内部控制进行有效的监督和评价，才能及时地发现问题，加以解决，确保内部控制制度的有效运行。
企业内部控制制度论文15篇(关于完善企业内部控制制度的思考)
企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。
治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。
基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。
建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。
关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。
企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。
笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。
[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。
科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。
第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。
第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。
第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。
二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是企业管理的重要组成部分，其目的是确保企业运营的存在安全性、可靠性和有效性。
然而，企业内部控制也存在着许多问题，包括管理理念滞后、控制措施不完善、人员素质不高等等。
本文将会探讨企业内部控制存在的问题，并提出改进对策思考，帮助企业提高内部控制的有效性。
问题一：管理理念滞后企业内部控制的有效性与管理理念息息相关。
如果管理理念滞后，企业内部控制的实施效果就难以达到预期。
目前，一些企业管理者对内部控制存在误解，仅将内部控制视为单独的部门工作，而不是全员参与的重要管理工作。
改进对策：企业应该加强对管理理念的宣传教育，营造全员参与，从上到下，从内到外的理念。
同时，在企业治理结构的设计上，应将内部控制系统纳入企业治理结构，在企业集团、公司或事业单位的治理中起到重要作用。
问题二：控制措施不完善企业内部控制缺乏完善的控制措施，导致企业的内部控制系统存在缺陷，无法有效履行其监督作用。
例如，在企业电脑账单一栏中，存在相同的金额，这种情况下，企业不能确定资金是否被滥用。
在这种情况下，企业内部控制缺乏有效监督，容易引发财务风险。
为了建立健全的内部控制系统，在企业运营过程中，应该建立起完善的流程管理模式，并制定全方位的工作计划、制度和流程。
同时，企业管理者应定期审查监控流程和离线数据，以确保资金使用安全并稳步增长。
问题三：人员素质不高人员素质是影响企业内部控制系统实施效果的重要因素之一。
如果企业内部控制部门的人员素质不高，那么就难以有效监督企业日常运营中存在的问题。
例如，如果员工本身不具备相关专业知识和技能，就难以建立有效性的企业内部控制系统。
企业应加强对内部控制部门人员的培训和管理，建立专业的培训机制。
所有控制人员应参加内控培训、工作实践，掌握必要的专业技能和认识，积累专业经验，才能更好地理解企业内部控制工作的重要性和意义。
问题四：信息系统和科技设备落后现代信息技术的快速发展，是企业内部控制领域存在的另一方面问题。
试论完善阿里巴巴内部控制的思考
试论完善阿里巴巴内部控制的思考一、引言阿里巴巴是中国最著名的电商企业之一，也是全球知名的跨境电商平台。
作为一个上市公司，阿里巴巴需要完善内部控制，以保障公司的稳健运营和股东的利益。
本文将从阿里巴巴内部控制的必要性、阿里巴巴内部控制存在的问题以及如何完善阿里巴巴内部控制三个方面进行探讨。
二、阿里巴巴内部控制的必要性1.保障公司财务稳健作为一家上市公司，阿里巴巴需要向股东和监管机构展示其财务状况。
如果公司财务管理存在漏洞或者不规范，就会影响到公司财务报告的准确性和真实性，从而导致投资者信心下降，甚至引发诉讼。
2.提高决策效率良好的内部控制可以提高企业决策效率。
如果企业各个环节都有明确的岗位职责和流程规范，并且能够及时反馈信息给相关人员，那么企业管理层就可以更加准确地把握市场变化和业务情况，从而更加精准地制定决策。
3.防范内部风险内部控制可以帮助企业发现和防范内部风险。
通过建立健全的内部控制机制，企业可以及时发现并纠正员工的违规行为，避免因员工行为不当导致的损失和法律风险。
三、阿里巴巴内部控制存在的问题1.公司治理结构不完善在公司治理结构方面，阿里巴巴存在一些问题。
例如，公司董事会成员中大量是高管，这可能会导致董事会对高管的决策缺乏独立性。
此外，由于蚂蚁集团上市计划被推迟，阿里巴巴在子公司治理方面也存在一些问题。
2.财务报告缺乏透明度在财务报告方面，阿里巴巴也存在一些透明度问题。
例如，在2019年年报中，阿里巴巴披露了一项名为“双倍奖金”的补贴计划，在该计划下，员工可以获得高额奖金。
然而，在该计划之前并没有进行公开披露，这可能会引发投资者的质疑。
3.数据安全问题由于阿里巴巴拥有大量用户数据，因此数据安全问题也是内部控制中需要关注的问题。
例如，在2018年，阿里巴巴旗下的口碑平台曾发生用户隐私泄露事件，这可能会对公司声誉和业务产生负面影响。
四、如何完善阿里巴巴内部控制1.加强公司治理阿里巴巴应该加强公司治理结构建设，提高董事会的独立性和监督能力。
关于如何加强国有企业内部控制的思考
关于如何加强国有企业内部控制的思考一、加强国有企业内部控制的意义（一）国有企业内部控制的基本内容国有企业内部控制是指国有企业为保证经营运行管理合法合规、资金财产安全、财务凭证、报告及国有企业其他相关信息的真实、完整，有效提高经营效率和效果，为实现企业战略目标而制定的自我检查系统。
国有企业内部控制自我评价分内控设计完整性评价和内控执行有效性评价两类，分别从内部环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素出发。
（二）国有企业内部控制的重要性1.合理保证会计信息的真实、完整国有企业中重要的信息来源之一是会计信息，因此确保会计信息的真实有效、安全与完整尤为重要。
强有力的内部控制，通过制定相关制度，控制相关流程来保证企业会计业务、会计凭证以及会计报表等会计信息的真实完整，保证资金的合理利用，确保企业财产的安全。
2.规范管理员工行为国有企业离不开人财物，其中“人”指的便是国有企业中的员工，是国有企业最重要的因素。
通常员工行为代表企业行为，因此企业要有良好的形象，规范员工行为尤为重要。
员工不仅需要有专业的文化知识与专业技能，更需要良好的道德品行，行为端正。
内部控制在内部环境中对人力资源管理和企业文化都有明确的规定。
一方面，内部控制通过让企业树立起自己的企业文化，形成有组织性的文化氛围，使员工在企业文化的长期熏陶下耳濡目染，无形中规范自己的行为。
另外，企业可以制定一系列人力资源管理的制度，通过奖惩手段来约束员工行为，为企业规范员工提供强有力的保障。
3.有效防范企业风险企业在发展中必然要面对各种各样的风险。
风险的存在，将会加大企业成本，降低企业利润，严重者甚至会影响企业的存亡。
企业内部控制的建设不仅会减弱风险的影响，甚至提前防范风险的发生。
企业可以通过建立健全风险管理制度，增强风险管理意识，发挥风险管理职能，提高风险管控能力，使企业健康持续地发展下去。
企业风险一般分为战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、合规与财务报告风险等内容。
论企业内部控制的完善方法
论企业内部控制的完善方法加强和完善企业内部控制，对于提高会计信息的质量、保障投资者的合法权益、保证资本市场的有效运行，具有非常重要的意义。
本文提出对企业内部控制的几点思考，并浅析了几点企业内部控制的完善方法。
一、对企业内部控制的几点思考1.施控方与受控方的关系控与被控是需要永远协调的一对矛盾。
在一项控制过程中，只要存在施控主体，就必然存在受控对象。
施控方必然会对受控方产生作用，而受控方在接受控制的同时也会对施控方产生反作用。
如果作用与反作用之间的摩擦与矛盾得不到有效调和，势必会影响内部控制目标的实现。
另外，施控与受控是两个相对的概念，如在某个控制循环中的施控者可能恰好是另一个控制循环中的受控者。
在条件发生变化时，二者的地位会发生相互转化，相互间作用的方式也会随之发生变化。
因此，协调施控方与受控方之间的关系就成为确保内部控制制度正常发挥功效的一个关键。
所以，企业在协调施控与被控的关系时，应注意：①把握重点，描准主要目标，有针对性地工作;②善于抓住战机，善于捕捉企业经营管理中的信息，以事实为先导，能起到事半功倍的作用;③主动把自己置于受控制的地位，把握自己的行为，不能授人以柄;④根据变化的情况不断调整内部控制的思路，使内部控制与企业经营变化相适应。
2.事前控制与事后控制的关系事前控制是一种防护性控制，即事先分析可能会发生错误和舞弊行为，并预先设计出防备措施。
这种预防控制具有主动控制的特征，即事先规定业务活动的规则和程序，并保证其沿着既定方向进行，避免经济运行中错弊的发生和浪费现象的出现。
事后控制是指在实际业务活动发生以后才进行的控制，属于被动控制。
这种控制通常在察觉发生了无效行为或不法行为之后才进行查处，其特征是以一定的损失为代价。
事实上，企业最关心的是所建立的内部控制制度，能否最大限度地避免和减少经营管理活动中出现的无效行为和不法行为，而不是问题产生后如何查处。
如前所述，事前控制最大的优点在于防患于未然，因此，企业在设计内部控制系统时，应以事前预防为主，事后查处为辅。
完善企业存货内部控制的相关思考
完善企业存货内部控制的相关思考随着全球经济的快速发展，企业的存货管理变得越来越重要。
而有关企业存货的内部控制也成为了当前企业管理的焦点之一。
因为现代企业的存货量庞大，种类繁多，管理难度大，一旦出现问题，将直接影响到企业的经营活动。
完善企业存货内部控制显得至关重要。
本文将对完善企业存货内部控制的相关思考进行深入探讨，为企业管理者提供一些有价值的参考。
一、加强存货管理意识对于企业来说，存货是一项非常重要的资产，其管理直接关系到企业的经营状况和财务状况。
企业管理者首先需要加强对存货管理的重视。
只有当企业管理者高度重视存货管理时，才能够将存货内部控制工作做到位。
企业管理者还需要明确存货对企业的重要性，加强存货管理的意识和责任感，使存货管理成为企业的一项基本管理工作。
二、健全存货管理制度为了加强企业存货内部控制，企业需要建立健全的存货管理制度。
这是实现完善存货内部控制的重要基础之一。
存货管理制度要求明确、规范，包括对存货的采购、入库、出库、核算、盘点等方面的规定，以确保存货的真实性、可比性和完整性。
制度的建立还需要考虑企业的实际情况和特点，确保制度的可操作性和有效性。
三、强化存货管理流程完善企业存货内部控制需要加强对存货管理流程的管理。
存货管理流程是企业存货管理的重要组成部分，也是存货内部控制的重要内容。
企业需要建立合理的存货管理流程，包括存货采购流程、入库流程、出库流程、盘点流程等，确保存货的准确性和完整性。
企业还需要不断完善存货管理流程，及时调整和优化管理流程，以适应企业发展的需求。
四、加强存货管理信息系统建设随着信息化技术的发展，企业存货管理信息系统也变得越来越重要。
建立完善的存货管理信息系统可以有效提高存货管理的效率和精确度，为企业存货内部控制提供有力的支持。
企业需要加强对存货管理信息系统的建设，建立起完善的存货管理信息系统，确保存货管理信息的及时、准确和完整。
五、强化内部控制监督和检查完善企业存货内部控制需要加强内部控制的监督和检查工作。
对加强企业内部控制的几点思考
新修订的《会计法》明确提出各单位应当建立。
健全本单位内部会计监督制度，也就是要加强内部控制制度。
尽管《会计法》提出这一要求，但要贯彻这一要求还需要做很多工作。
本文拟从目前企业内部控制薄弱的表现和原因出发，谈谈自己对加强企业内部控制的几点思考和建议。
一、企业内部控制薄弱的表现和成因内部控制是现代企业管理的重要组成部分，它是企业为了保护资产、保证会计记录准确可靠、提高经营效率、保证管理部门所制定的各项政策得到贯彻执行而建立的各种政策和程序所构成的有机总体。
内部控制渗透于企业经营管理活动的各个方面。
企业只要存在经济活动和经营管理，就需要有相应的内部控制活动。
内部控制活动出现在整个企业内的各个阶层与各种职能部门中，它不仅包括企业管理当局授权和指挥购货、销货、生产等经营活动的各种方式方法，也包括核算、审查、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括对企业经济活动进行综合计划、控制、评价而制定的各种规章制度等。
目前许多企业内部控制比较薄弱，内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发的经济犯罪和经营失误屡见不鲜。
经过归纳总结，企业内部控制薄弱主要表现在以下几个方面：1、会计信息失真。
近年来，企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重。
如常规性的印单（票）分管制度，重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的相互制约、相互牵制原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；人为捏造会计事实、纂改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润；财产物资内控管理薄弱，物资购销制度松弛，存货采购、验收、保管、运输、付款等职责末严格分离，存货的发出未按规定手续办理，也未及时与会计记录相核对，对多年来的毁损、报废、短缺、积压、滞销等不作处理，致使巨额潜亏隐藏在库存中；再加上经济往来中审查制度不健全等，造成资产不清、债务不实等等。
2、费用支出失控。
如某些企业为了搞活经济，允许部门经理开支一定比例的业务费用，但对这部分费用的适用范围无明确规定，更无约束监督机制，导致部门经理大手大脚，挥霍浪费，使本来微利的企业出现亏损，本来亏损的企业雪上加霜。
关于完善制造业企业内部控制的思考
关于完善制造业企业内部控制的思考随着经济全球化的加剧和市场竞争的激烈，制造业企业内部控制的完善变得尤为重要。
企业内部控制是指企业依据自身的经营管理需要而建立的、以使企业达到经济效益和经营目标为目的的一种管理手段。
在制造业企业中，完善的内部控制不仅可以提高生产效率、降低成本，还可以有效防范和减少风险，保护企业的财产安全和经营利益。
制造业企业应当重视和加强对内部控制的完善，以推动企业的持续稳健发展。
一、优化生产流程，提高效率制造业企业的核心业务是生产制造，优化生产流程、提高生产效率是企业内部控制的关键。
企业可以通过引进先进的生产设备和技术，优化生产流程，降低生产成本，提高生产效率。
建立健全的生产计划与管理制度，对生产过程进行严格监控与管理，确保生产计划的顺利实施。
制造业企业还可以通过加强供应链管理、优化仓储物流等方式，进一步提高生产效率，实现降本增效。
二、加强质量管理，提升产品品质产品质量是制造业企业的生命线，对产品的质量管理成为了制造业企业内部控制的重要内容。
企业应加强对产品质量的管理和监控，建立健全的质量管理体系和质量控制标准，确保产品符合国家标准和客户要求。
通过引进先进的质量管理方法和技术，严格监控生产过程，提前发现和排除存在的质量问题，确保产品质量的稳定和可靠。
企业还应加强对供应商的质量管理，建立合格供应商名录，确保原材料和零部件的质量满足生产要求，从源头上控制产品质量。
三、完善管理制度，强化内部监控制造业企业应建立健全的管理制度和运作流程，明确各部门及岗位的职责与权限，规范企业内部运作，加强内部监控。
通过建立健全的审批流程和决策机制，确保企业各项业务活动的合法合规，防范各类风险。
企业还应加强对内部员工行为的管理，建立健全的人力资源管理制度和考核激励机制，增强员工的自律意识和责任意识，提高员工的工作效率和工作质量。
四、加强财务管理，提升财务透明度财务管理是企业内部控制的重要方面，尤其在金融风险和会计风险方面，制造业企业应加强财务管理，提升财务透明度。
完善企业内部控制的思考
完善企业内部控制的思考朋友们！今天咱就来聊聊这企业内部控制那点事儿。
为啥突然想到说这个呢？这还得从我之前在一家公司的一段经历说起。
那时候，我在一家规模不算小的企业里打工。
刚进去的时候，那叫一个新鲜劲儿啊！公司看起来挺正规的，各个部门都有，人员也不少。
但慢慢地，我就发现了一些让人哭笑不得的事儿。
就说我们部门负责采购办公用品这件事儿吧。
我们部门有个老大哥，叫老张，那可是个热心肠，但有时候也有点大大咧咧的。
有一次，我们需要采购一批新的笔记本和笔，老张就自告奋勇地去办这个事儿。
他找了一家供应商，谈好了价格，看起来一切都挺顺利的。
可谁知道，等东西买回来，问题就来了。
那笔记本的质量啊，简直让人不敢恭维！纸张薄得像纸糊的一样，一写字就透墨。
那笔呢，写着写着就不出水了。
大家都抱怨开了，小李就嘟囔着说：“老张啊，你这是买的啥玩意儿啊？这还怎么用啊？”老张也挺委屈的，他说：“我当时看着还行啊，那供应商说得头头是道的，我就信了呗。
”这时候，我们部门的经理王姐说话了：“老张啊，你这也太草率了吧。
咱公司采购也得有个标准和流程啊，不能光听人家供应商瞎忽悠。
你得看看样品，再问问其他用过的人，多比较比较啊。
”老张挠挠头，说：“王姐，我下次注意，这次真是大意了。
”从这事儿就能看出来，咱公司在采购环节的内部控制就有点不咋地啊。
没有明确的采购标准，也没有对供应商的严格筛选机制。
这要是长期这样下去，那还不得浪费不少钱啊？而且大家用着这些不好用的东西，工作效率也会受影响啊。
后来，我们又遇到了一件事儿，更让人头疼。
公司要组织一次活动，需要各个部门配合准备一些物料。
我们部门负责设计宣传海报，设计好了之后，要交给市场部去制作。
结果呢，市场部那边出岔子了。
他们找的制作公司把海报的颜色给弄错了，本来应该是活力满满的橙色，结果弄成了死气沉沉的灰色。
我们部门的小赵就气不打一处来，跑到市场部去理论：“你们这是搞什么啊？我们辛辛苦苦设计的海报，到你们这儿就变味儿了。
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企业内部控制的完善思考
企业内部控制是企业管理的重要组成部分，是保障企业运营、管理和资产安全的重要
措施。
在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着越来越复杂的内外部风险和挑战，因此
完善企业内部控制显得尤为重要。
本文将思考企业内部控制的完善，探讨如何加强内部控制，提升企业管理效能。
1.强化风险管理意识
企业内部控制的完善需要建立和强化风险管理意识。
随着市场经济的发展，企业面临
的风险越来越多样化、复杂化，因此企业管理者和员工应该提高风险意识，时刻警惕各种
可能出现的风险。
企业可以借助风险管理工具和方法，建立健全的风险管理体系，及时识
别和评估潜在风险，并制定相应的控制措施，以确保企业运营的稳定性和可持续发展。
2.建立健全的内部控制制度
完善企业内部控制需要建立健全的内部控制制度。
内部控制制度是企业实现风险管理
和内部管理目标的基础，其设计和实施应该符合企业的特点和需求，确保内部控制制度与
企业战略目标和业务发展的一致性。
企业可以从规章制度、流程设计、权限控制、信息系
统等方面入手，建立起完善的内部控制框架和机制，保障企业内部管理的有效性和高效
性。
3.加强内部控制的监督和检查
加强内部控制的监督和检查是企业内部控制完善的重要手段。
企业内部控制系统应该
设置相应的监督机制，对各项内部控制措施的实施情况进行定期检查和评估，发现问题及
时纠正和改进。
企业可以通过内部审计、风险评估、合规性检查等手段，对内部控制进行
全面、系统的监督和检查，确保内部控制的有效性和完整性。
4.借鉴先进的管理经验和技术手段
要完善企业内部控制，借鉴先进的管理经验和技术手段十分重要。
随着信息技术的不
断发展和应用，企业可以利用先进的管理软件和工具，对内部控制进行精细化的管理和监督。
通过引入先进的管理理念和技术手段，如ERP系统、财务风险管理系统等，可以提高
企业内部控制的效率和精准度，有效应对各种内外部风险挑战。
5.加强人员培训与管理
人员是企业内部控制的重要执行者，因此加强人员培训与管理是完善内部控制的关键。
企业应该加强对员工的培训，提高他们的业务素质和风险意识，使其能够熟练掌握和执行
内部控制制度。
在管理上，企业还应该建立健全的考核激励机制，激发员工参与内部控制
的积极性和主动性，确保内部控制的顺利实施和有效运行。
6.建立健全的信息披露和沟通机制
企业内部控制的完善需借助有效的信息披露和沟通机制。
企业应该建立健全的内部沟
通渠道和信息披露制度，使员工、管理层和股东及时了解企业内部控制的情况和运行效果，加强内部信息共享和沟通，提升内部控制的透明度和有效性。
与此企业还可以通过建立有
效的外部信息披露机制，让外部利益相关者了解企业的内部控制情况，建立良好的企业形象。
企业内部控制的完善是企业管理的重要一环，是企业应对内外部风险挑战的关键。
完
善内部控制需要加强风险管理意识，建立健全的内部控制制度，加强监督和检查，借鉴先
进的管理经验和技术手段，加强人员培训与管理，建立健全的信息披露和沟通机制。
只有
不断加强内部控制，提升企业管理效能，才能更好地实现企业的战略目标和可持续发展。