财税基础教学大纲
财税基础知识课程设计

财税基础知识课程设计一、教学目标本节课的学习目标包括以下三个方面:1.知识目标:学生需要掌握财税基本概念、税收的种类和特点、税收的计算方法等基础知识。
2.技能目标:学生能够运用所学知识对实际问题进行分析和解决,如计算个人所得税、增值税等。
3.情感态度价值观目标:培养学生对国家税收政策的理解和尊重,提高学生的法律意识和社会责任感。
二、教学内容本节课的教学内容主要包括以下几个部分:1.财税基本概念:介绍财政、税收、增值税、个人所得税等基本概念。
2.税收的种类和特点:讲解不同类型的税收,如流转税、所得税、财产税等,并分析其特点。
3.税收的计算方法:介绍税收的计算公式和方法,如增值税的计算、个人所得税的计算等。
4.税收政策:讲解国家税收政策的基本原则和具体规定,如税率、免税额等。
三、教学方法为了提高学生的学习兴趣和主动性,本节课将采用以下几种教学方法:1.讲授法:讲解财税基本概念、税收的种类和特点等理论知识。
2.案例分析法:分析实际案例,让学生学会运用所学知识解决实际问题。
3.小组讨论法:分组讨论税收政策对社会和经济的影响,培养学生的思考和表达能力。
4.实验法:通过模拟税收计算实验,让学生掌握税收的计算方法。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施,本节课将准备以下教学资源:1.教材:选用权威、实用的财税基础知识教材,为学生提供系统、全面的学习材料。
2.参考书:推荐学生阅读一些财税方面的参考书籍,拓展知识面。
3.多媒体资料:制作PPT、视频等多媒体资料,生动形象地展示财税知识和税收实例。
4.实验设备:准备税收计算模拟实验所需的设备,如计算器、电脑等。
五、教学评估本节课的评估方式包括以下几个方面:1.平时表现:评估学生在课堂上的参与度、提问回答等情况,以了解学生的学习状态。
2.作业:布置相关的财税知识作业,评估学生对知识点的掌握程度。
3.考试:进行期中或期末考试,全面考察学生对本章节知识的掌握情况。
评估方式应客观、公正,能够全面反映学生的学习成果。
财税法教学大纲
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财税法教学大纲一、引言在如今全球化社会中,财税法作为重要的法律领域,对于国家经济发展起着至关重要的作用。
为了提高财税法的教学质量,本篇文章将详细介绍财税法教学大纲的编写内容和要求。
二、财税法教学目标1. 掌握财税法基本概念及其适用范围。
2. 理解财税法的法律体系和法律关系。
3. 熟悉财税法中的核心原则和基本制度。
4. 理解财税法对于国家经济发展的作用和意义。
三、财税法教学内容1. 财税法的定义和基本概念1.1 财政法和税法的含义及其区别1.2 财税法的基本原则和价值追求2. 财税法的法律体系和法律关系2.1 财税法与宪法的关系2.2 财税法与行政法的关系2.3 财税法与经济法的关系3. 财税法的核心原则和基本制度3.1 财税法的公平原则3.2 财税法的效率原则3.3 财税法的简易原则3.4 财税法的灵活原则3.5 财税法的透明原则3.6 财税法的合法性原则4. 财税法与国家经济发展的关系4.1 财税法在宏观经济调控中的作用4.2 财税法对市场经济的引导作用4.3 财税法对资源配置的影响4.4 财税法对收入分配的调节作用四、财税法教学方法1. 理论讲授:通过讲授相关理论知识,使学生了解财税法的基本概念、原则和制度。
2. 案例分析:通过分析典型的财税法案例,培养学生分析问题和解决问题的能力。
3. 实践操作:组织学生参与财税法实践活动,如模拟法庭辩论、税务申报等,提高学生的实践能力。
4. 研究报告:要求学生根据财税法领域的热点问题,撰写研究报告,培养学生的研究能力和创新思维。
五、财税法教学评价1. 考试评价:通过期末闭卷考试,测试学生对财税法相关知识的掌握程度。
2. 课堂表现评价:评价学生在课堂上的积极参与程度、思维能力和表达能力。
3. 作业评价:布置财税法相关的作业,评价学生对财税法实际操作的掌握情况。
4. 研究报告评价:评价学生对财税法热点问题的研究深度和研究方法的正确运用。
六、结语编写一份全面且合理的财税法教学大纲对于提高财税法课程的教学质量和效果具有重要意义。
财税基础教学大纲.doc
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{财务管理税务规划}财税基础教学大纲三、课程的相关课程及其关系学习本课程前的相关课程有管理学基础、秘书学、经济法规等。
通过学习这些课程,学生可以掌握管理学、秘书学喝和经济法规的基础理论和基本知识,为学习本课程打好基础。
学好本课程,也为以后秘书资格考证课程的学习奠定基础。
四、课程内容及学时分配本课程教学总时数为52学时,均为理论学时。
第一部分会计基础第一章概论教学时数:12学时。
教学要求:通过学习,让学生了解会计的涵义、基本职能和分类,掌握会计科目的分类和核算范围。
教学重点:会计的涵义、会计的基本职能和会计核算方法体系;会计要素的特征、分类;会计恒等式的理解、运用;会计科目的分类、各会计科目的核算范围;教学难点:会计各职能之间的相互关系;会计核算的基本前提和会计信息质量要求;会计要素的分类;会计恒等式的运用;各会计科目的核算范围教学内容:第一节会计概述一、会计的产生与发展二、会计的涵义三、会计的基本职能第二节会计核算方法一、会计核算的基本前提和会计信息质量要求二、会计核算方法简介第三节会计要素与会计恒等式一、会计要素二、会计恒等式第四节会计恒等式的运用一、经济业务的基本类型二、会计恒等式的运用第五节会计科目一、会计科目的定义二、会计科目的设置原则三、会计科目的分类第二章复式记账教学时数:4学时。
教学要求:了解总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法, 掌握借贷记账法的记账规则、试算平衡。
教学重点:借贷记账法的记账规则、试算平衡和具体运用;总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法。
教学难点:借贷记账法下各账户的结构和会计分录的编制。
教学内容:第一节复式记账概述一、复式记账的含义二、复式记账的基本原理第二节借贷记账法一、借贷记账法的定义二、会计分录三、借贷记账法下各账户的结构四、借贷记账法的记账规则五、试算平衡六、借贷记账法的运用举例第三节总分类账户和明细分类账户一、总分类账户二、明细分类账户三、总分类账户和明细分类账户的联系四、总分类账户和明细分类账户的登记第三章借贷记账法的应用(工业企业)教学时数:6学时。
2024年财务会计税收法规授课大纲
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财务会计税收法规授课大纲一、课程简介本课程主要介绍财务会计和税收法规的相关知识,帮助学生了解金融会计的基础知识、核算方法以及合规管理,同时掌握税法的基本原则和实际运用。
二、课程目标1.理解财务会计的基本概念与原则,掌握相关账户的核算方法。
2.学习企业的财务报表编制和分析方法,了解财务分析的基本指标及其应用。
3.熟悉税法各项重要规定,掌握税务管理的基本技能,以及了解个人所得、企业所得税等税种的核算与申报方法。
三、课程大纲第一部分:财务会计1.财务会计概述–财务会计是什么–财务会计的目的–财务会计的基本原则2.企业核算方法–会计的基本假设–记账原则与账户设置–销售、采购、生产和运输原始凭证的处理方法3.财务报表的基本知识–资产负债表–利润表–现金流量表4.财务分析–财务分析及其旨在分析的内容–财务指标及其应用–财务风险分析–财务报表分析方法与技巧第二部分:税收法规1.税法概述–税法的定义和重要法规–税收原则及其体现2.税收种类–企业所得税–个人所得税–增值税–印花税3.税法核算与申报–各种税种的核算方法–各种税种的申报方式–税务协定的作用与含义四、教学方法1.理论授课和案例分析相结合,让学生了解理论知识的基础,再通过案例来进行实践运用。
2.课上进行讨论,让学生们更好地理解学习知识。
3.鼓励学生独立思考,通过小组讨论等方式来展开自己的想法和见解。
五、考核方式1.平时成绩占总分的50%,主要包括出勤率、课堂表现和小组讨论成绩等方面。
2.期末考试占总分的50%。
考试内容:财务会计和税收法规相关知识的理论和案例题。
六、参考书目1.《财务会计基础》(李晓晴、张旭著,清华大学出版社)2.《财务报表分析与决策》(苏方、沈冬梅主编,东北财经大学出版社)3.《税法讲义》(许钧、张元明著,中国财政经济出版社)4.《税务实务指南》(阮世年著,中国税务出版社)。
《财政与税收》教学大纲
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-3-
4 课时 4 课时
关键概念 复习思考题
第七章 第一节 第二节
第三节
第四节
二、税收负担 三、税负转嫁
商品税类 商品税类概述 一、商品税的概念及特点 二、商品税的类型 三、商品税税制设计 增值税 一、增值税的概念及特点 二、增值税的征税范围 三、增值税的纳税人 四、增值税税率 五、增值税应纳税额的计算 六、增值税出口退(免)税 七、增值税的减免税和起征点 八、增值税征收管理 九、增值税专用发票管理 消费税 一、消费税的概念及特征 二、消费税的征税范围 三、消费税纳税人 四、消费税的税目和税率 五、消费税应纳税额的计算 六、出口应税消费品退(免)税 七、消费税征收管理 营业税
第九章 第一节
第二节
财产税类及其他税类 财产税类及其他税类概述 一、财产税类概述 二、资源税类概述 三、行为税类概述 房产税
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4 课时 4 课时
第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节
一、房产税的概念 二、房产税的纳税人和征税范围 三、房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、房产税的减免规定 五、房产税的征收管理 车船税
一、车船税的概念 二、车船税的纳税人和征税范围 三、车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、车船税的征收管理 契税 一、契税的概念 二、契税的纳税人和征税范围 三、契税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、契税的征收管理 资源税 一、资源税的概念 二、资源税的纳税人和征税范围 三、资源税的税目和税率 四、资源税的计税依据、税率和应纳税额的计算 五、资源税的征收管理
土地增值税 一、土地增值税的概念 二、土地增值税的纳税人 三、土地增值税的征税范围 四、土地增值税的计税依据 五、土地增值税的税率和应纳税额的计算 六、土地增值税的征收管理 城镇土地使用税 一、城镇土地使用税的概念 二、城镇土地使用税的纳税人和征税范围 三、城镇土地使用税的计税依据 四、城镇土地使用税的税率和应纳税额的计算 五、城镇土地使用税的税收优惠 六、城镇土地使用税的征收管理 耕地占用税 一、耕地占用税的概念 二、耕地占用税的纳税人、征税范围和税率
财税教学大纲
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《物业管理财税基础》课程教学大纲第一部分大纲说明一、课程的性质、目的和任务《物业管理财税基础》是开放教育试点物业管理(专科)专业主干课程,是电大统设必修课,同时也可作为其他相关专业的选修课。
本课程目的在于培养学生会计、财务管理、税收、保险的基本原理、基本知识和基本操作技能,学会用物业管理财税理论与方法分析和解决物业管理工作中的实际问题。
本课程分一个学期开设。
二、课程的学时和学分本课程计划课内学时72课时,共4学分。
三、与其它课程的关系学习本课程应先修管理学基础理论知识,同时以《物业管理实务一》为基础课程。
并要其他课程,如营销管理、社区服务与管理、商务物业管理等课程。
四、课程的特点1、本课程属专业基础和主干课程,授课时注重理解基本概念,基本原理和掌握基本规程和操作方法。
2、本课程属比较新的知识领域,内容较多,理论上有待完善和发展,因此,授课时在注重各种知识的综合运用。
五、课程教学要求的层次:本课程的教学要求包括了解、理解和掌握三个层次。
了解指一般把握的内容;理解是指在了解的基础上把握概念、原则和方法,对各类相关事项的处理掌握其理论依据;掌握指能够运用所学知识分析和解决问题。
属于了解层次的,考试时所占份量较轻;属于掌握和熟练掌握层次的是考试的重点。
六、教学方法和教学形式建议本课程的授课要理论联系实际,重视实践教学环节。
充分利用录像、IP课件、CAI课件、VCD等各种教学资源,通过案例教学、实习等教学环节使学生既能掌握物业管理的基本原理、基本知识,又能熟练掌握物业管理财税基本运作规程和方法,解决物业管理企业的实际问题。
避免照本宣科,灌输纯理论。
学生在学习中,既要掌握基本概念和基本知识,又要避免为了应试死记硬背,应当结合物业管理财税实际,请有实践经验的专家讲课,或深入物业管理公司企业搞调查研究;并按计划完成实习教学任务。
只有这样才能使学以致用,掌握物业管理基本知识与服务技能,成为合格的物业管理人才。
各试点电大应成立《物业管理财税基础》课程组并报中央电大《物业管理财税基础》课程组备案。
税收基础第五版教学大纲

税收基础第五版教学大纲税收基础第五版教学大纲税收是现代社会经济运行中不可或缺的一环,它对于国家的财政收入和经济调控起着重要作用。
税收基础是学习和理解税收的基础,它对于培养学生的税收意识和税收思维具有重要意义。
税收基础第五版教学大纲旨在通过系统的课程设置和教学内容,培养学生的税收理论知识和实践能力。
第一部分:税收基础概述本部分主要介绍税收的定义、分类和功能。
通过对税收的概念和分类进行深入剖析,学生可以了解税收在经济中的地位和作用。
同时,通过对税收功能的探讨,学生可以认识到税收对于国家财政收入、资源配置和社会公平的重要性。
第二部分:税收法律法规本部分主要介绍税收法律法规的体系和基本原则。
学生将学习到税收法律法规的层级结构和内容框架,了解税收法律法规的制定和实施过程。
同时,学生将深入探讨税收法律法规的基本原则,包括公平原则、便利原则和效率原则等,从而培养学生的税收法律意识和法治思维。
第三部分:税收主体与纳税人本部分主要介绍税收主体和纳税人的概念和分类。
学生将了解税收主体的种类和职责,包括中央政府、地方政府和社会组织等。
同时,学生将学习纳税人的分类和权利义务,了解纳税人的权利保护和纳税义务履行的重要性。
第四部分:税收征收与征收方式本部分主要介绍税收的征收程序和征收方式。
学生将了解税收征收的程序,包括税收征收的主体、对象和依据等。
同时,学生将学习税收的征收方式,包括直接税和间接税,了解不同征收方式对经济运行的影响和作用。
第五部分:税收管理与税收合规本部分主要介绍税收管理和税收合规的重要性和方法。
学生将学习税收管理的基本原则和方法,包括信息化管理、风险管理和合规管理等。
同时,学生将了解税收合规的意义和要求,培养学生的纳税合规意识和税收道德观念。
第六部分:税收政策与税收改革本部分主要介绍税收政策和税收改革的内容和方法。
学生将学习税收政策的制定和实施,了解税收政策对经济发展和社会公平的影响。
同时,学生将深入探讨税收改革的目标和措施,包括税制改革和税收体制改革等,培养学生的税收改革思维和创新能力。
财政与税收大纲
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《财政与税收》教学大纲课程编号:授课学时/学分:54/3课程性质:专业基础课程一、本课程的教学目的通过本课程学习,培养学生以下专业素质:理解和掌握财政与税收的基本概念,了解这一学科的基本构架;明确财政与税收的研究对象;能够运用财政与税收的基本知识解决实际工作中的基本业务;为今后进一步学习相关知识或从事经济工作提供必要的知识和能力准备。
二、本课程的教学要求通过本课程的学习,要求牢固掌握财政与税收的基本概念,深刻理解财政与税收的基本理论,掌握财政与税收的基本原理和学科方法;学会理论联系实际,掌握运用所学理论知识和财政与税收的原理及方法分析现实财政与税收问题;掌握从财政与税收业务实践中探索一般规律和理论概括的思维方法;了解财政与税收科的发展前沿。
三、本课程的教学环节1、讲授80%,44学时2、讨论12%,7学时3、其他 8%,3学时四、本课程的教学参考书1、《财政学》寇铁军主编2002年2月第2版东北财经大学出版社2、《税法》中国注册会计师协会编2007年3月第1版中国财政经济出版社3、《财政与税收》单惟婷主编2001年7月第2版中国金融出版社第1章市场经济与财政(4学时)一、教学内容:§1 财政及其特征§2 市场失灵§3 财政的职能§4 西方财税理论的发展演变二、教学要求:掌握财政的概念,掌握公共财政的发展与特征,重点理解财政的职能及中国财政的特点,了解公共财政建设对财政改革的意义。
三、重点和难点:本章重点:财政含义;财政职能;财政特征;公共财政本章难点:财政特征四、思考题:1、如何理解财政?财政的一般特征是什么?2、财政有哪些基本职能?它们各包括哪些内容?如何理解?第2章公共财政收入(4学时)一、教学内容:§1 财政收入分类§2公共财政收入的规模§3 政府与国有企业的关系二、教学要求:掌握财政收入的分类;了解我国的税费改革;掌握财政收入的规模和结构分析;了解我国国有企业的改革,政府对国有资产的管理。
财税基础教学大纲
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财税基础教学大纲执笔人唐君一、课程性质、地位和感化《财税差不多》是文秘专业的专业必修课程。
经由过程该门课程的进修,学生能够周全操纵财税方面的差不多理论和全然常识,培养和进步学生明白得,分析和应用财务治理的才能,为他们今后从事文秘工作打好差不多。
是以该门课程是文秘专业的骨干课程,在本专业课程体系中居于重要地位。
二、课程教授教化对象、目标和要求本课程有用于高职文秘专业学生。
本课程共分两部分:第一部分管帐差不多:本部分阐述了管帐的来源、成长过程,操纵原始凭证、记帐凭证的填制审核,总账、日记账、明细账的挂号、对账、结账、错账更正,管帐报表的编制方法,管帐核算法度榜样等内容。
第二部分税收差不多:本部分阐述了税收的全然概念、基来源差不多理,周全体系、具体地介绍我国现行税收轨制的各项规定。
经由过程本课程的教授教化,使学生操纵原始凭证、记帐凭证的填制审核,总账、日记账、明细账的挂号、对账、结账、错账更正,管帐报表的编制方法,管帐核算法度榜样等内容;操纵税收的全然理论、全然方法和全然常识。
操纵流转税、所得税、资本税、家当税、行动税重要税种的纳税义务人、征税范畴、税率、计税依照、应纳税额的运算,明白各税种的纳税刻日、纳税地点及申报等相干常识,操纵税收征管法的有关内容。
进修本课程,重要采取讲解方法进行教授教化,结合案例评论辩论启发学生思维,让学生周全操纵我国管帐核算和税收轨制的差不多常识。
三、课程的相干课程及其关系进修本课程前的相干课程有治理学差不多、秘书学、经济律例等。
经由过程进修这些课程,学生能够操纵治理学、秘书学喝和经济律例的差不多理论和全然常识,为进修本课程打好差不多。
学好本课程,也为今后秘书资格考据课程的进修奠定差不多。
四、课程内容及学时分派本课程教授教化总时数为52学时,均为理论学时。
第一部分管帐差不多第一章概论教授教化时数:12学时。
教授教化要求:经由过程进修,让学生明白得管帐的涵义、全然本能机能和分类,操纵管帐科目标分类和核算范畴。
财政与税收教学大纲(1401402
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财政与税收教学大纲(1401402《财政与税收》教学大纲(1401402 )课程编号:1401402课程名称:财政与税收(Public Finance and Tax Revenue)课程学时:48H先修课程:高等数学、线性代数、概率论与数理统计学、经济学、管理学、财务会计编写日期:2006-4-15编写人:江孝感一、课程的地位、作用及任务财政与税收是对现代财政与税收的理论概括。
财政与税收学研究的重点应放在揭示财政基本矛盾及其运行的基本规律上,包括财政与经济辩证关系和相互作用的规律,财政收支辩证关系和收支平衡的规律,财政分配按比例发展规律,物质利益规律及效率与公平兼顾的规律等。
系统而全面地介绍了税收的基本内容,学习财政与税收,有助于拓宽我们的视野,正确运用经济政策,对加快建设有中国特色的社会主义有着重要意义。
这门课通过课堂实时讲解、案例练习和交互讨论等教学方法达到以下培养学生的目标:1.通过本课程的教学,应使学员对财政与税收最主要的基本概念、基本理论和基本方法有一个基本了解;2.能够运用所学知识对现实财政与税收实践进行基本分析和操作;3.能够运用所学知识分析实际经济生活中的一些常见现象。
二、教学内容和基本要求本课程的授课时数为32学时。
在一个学期内完成。
各章节主要内容、重点难点及学生所需掌握的程度(以下内容标明A、B、C者分别为要求学员掌握、理解、了解)第一章财政与税收若干经济现象;(2学时)财政的概念B 财政的职能C。
第二章财权界定;(2学时)财政收入的形式B和内容B第三章事权界定;(2学时)财政支出的概念B 财政支出的理论C第四章国家预算国家预算概念B 国家预算制度C(2学时)第五章财政政策 (2学时)财政政策概念B 财政政策的运行机制B(2学时) 第六章税收原理(2学时)税收要素B及其分类A第七章流转税制(2学时)概念B 流转税分类B;第八章增值税(2学时)增值税及其计算A第九章消费税(2学时)消费税概念及其计算B第十章营业税(2学时)营业税的概念A 计算B第十一章关税(2学时)关税概念A 计算B第十二章所得税税制所得税A 计算B第十三章内(外)资企业所得税(2学时)内(外)资企业所得税及其计算A第十四章个人所得税(2学时)个人所得税及其计算B第十五章其他税制(2学时)其他税制;资源税及其计算B第十六章税收征管(1学时)税收征管概念B及运用C总复习 (1时)《财政与税收》课程考试大纲一、课程考核办法总评成绩=平时成绩+期末成绩平时成绩占20%期末成绩占80%二、考试内容及各部分所占比重1、政府间事权划分理论及财税资源配置(10%)事权划分的原则;事权划分的形式;我国事权划分体制;中央政府负责的项目;地方政府负责的项目;2、政府间财权划分理论及收入资源配置(10%)财政收入概念;财政收入形式;税收收入;公债收入;其他收入形式;财政支出形式;政府间转移支付;财政支出的经济分析;国家预算制度、预算程序、预算管理体制;影响收支划分的因素;收支划分的原则;收支划分的形式;我国的收支划分制度;中央政府收入项目;地方政府收入项目;3、政府的财政政策与货币政策(10%)财政政策的功能;目标;政策工具;政策效应;财政平衡政策和赤字财政政策;财政政策和货币政策的协调与配合;对中国现行财政政策的分析和中长期财政政策的展望4、税收理论基础及税制(10%)税收的基本概念;税收制度的构成要素;税收制度要素分类;税收负担与税负归宿;中国的分税制体制内容与改革方向5、增值税(12%)增值税基本概念和特点;增值税的类型及征税形式;增值税税率设计;中国增值税的纳税人、征税对象和税率;增值税的销项税额与进项税额、以及免税项目;应纳税额的计算;增值税的缴纳6、营业税(8%)营业税及其类型;营业税的征税对象及税率设计;中国营业税的纳税人、征税对象和税率;营业税应纳税额及计算;营业税的税收优惠;营业税的缴纳7、消费税(5%)消费税的概念及作用;消费税得类型及税率结构;中国消费税的纳税人、征税对象和税率;消费税计税依据及计算;消费税的减免和退税;消费税征管8、个人所得税(25%)个人所得税的征税项目及具体范围;税率;应纳税所得额的计算;个人应纳税额的计算;居民与非居民的判定;个人所得税税收优惠的规定9、企业所得税(10%)企业所得税的纳税人与课税对象;税率;应纳税所得额的确定;企业应纳所得税额的计算;企业所得税的申报缴纳;境外所得应纳税款的扣除;企业分回利润、股息、红利补税的计算;企业所得税的优惠三、题型:计算题、论述题、案例分析题四、考试方式:开卷。
财税基础教学大纲.doc
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财税基础教学大纲.doc{财务管理税务规划}财税基础教学大纲三、课程的相关课程及其关系学习本课程前的相关课程有管理学基础、秘书学、经济法规等。
通过学习这些课程,学生可以掌握管理学、秘书学喝和经济法规的基础理论和基本知识,为学习本课程打好基础。
学好本课程,也为以后秘书资格考证课程的学习奠定基础。
四、课程内容及学时分配本课程教学总时数为52学时,均为理论学时。
第一部分会计基础第一章概论教学时数:12学时。
教学要求:通过学习,让学生了解会计的涵义、基本职能和分类,掌握会计科目的分类和核算范围。
教学重点:会计的涵义、会计的基本职能和会计核算方法体系;会计要素的特征、分类;会计恒等式的理解、运用;会计科目的分类、各会计科目的核算范围;教学难点:会计各职能之间的相互关系;会计核算的基本前提和会计信息质量要求;会计要素的分类;会计恒等式的运用;各会计科目的核算范围教学内容:第一节会计概述一、会计的产生与发展二、会计的涵义三、会计的基本职能第二节会计核算方法一、会计核算的基本前提和会计信息质量要求二、会计核算方法简介第三节会计要素与会计恒等式一、会计要素二、会计恒等式第四节会计恒等式的运用一、经济业务的基本类型二、会计恒等式的运用第五节会计科目一、会计科目的定义二、会计科目的设置原则三、会计科目的分类第二章复式记账教学时数:4学时。
教学要求:了解总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法, 掌握借贷记账法的记账规则、试算平衡。
教学重点:借贷记账法的记账规则、试算平衡和具体运用;总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法。
教学难点:借贷记账法下各账户的结构和会计分录的编制。
教学内容:第一节复式记账概述一、复式记账的含义二、复式记账的基本原理第二节借贷记账法一、借贷记账法的定义二、会计分录三、借贷记账法下各账户的结构四、借贷记账法的记账规则五、试算平衡六、借贷记账法的运用举例第三节总分类账户和明细分类账户一、总分类账户二、明细分类账户三、总分类账户和明细分类账户的联系四、总分类账户和明细分类账户的登记第三章借贷记账法的应用(工业企业)教学时数:6学时。
财税法-教学大纲

教学大纲(模板)《财税法》教学大纲(二号黑体)课程编号:100422B课程类型:□通识教育必修课□通识教育选修课□专业必修课□专业选修课□学科基础课总学时:32 讲课学时:32 实验(上机)学时:学分:2适用对象:(专业名称)法学先修课程:宪法、经济法、民法、行政法(以上标题为黑体,四号字;内容为宋体,四号字)一、教学目标(黑体,小四号字)说明本课程的性质以及在人才培养方案中的地位、作用和任务,明确学生在学完本课程后,在思想、知识和能力等方面应达到的目标以及对后续课程的影响。
目标1:深入理解财税法对于国家治理现代化的重要意义,强化纳税人权利保护理念。
目标2:较为全面地了解财税法体系,理解财税法基本概念和理论。
目标3:初步了解财税法常规实务,逐渐培养学生财税法操作技能。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系(黑体,小四号字)教学内容讲授上的要求:重点讲授财税法基本原理、预算法、政府采购法、公债法、转移支付法、企业所得税法、个人所得税法、增值税法、消费税法、税收征收管理法等,特别是对于预算法和所得税法应精讲,一些小的税种法有选择地讲授,其他财政管理与支出方面的内容可粗粗讲或不讲。
对拟实现的教学目标所采取的教学方法、教学手段:以理论讲解和法规精解为基础,以案例分析为支撑,辅之以一定的访谈、现场考察等其他教学方法。
实践教学环节的重点在于提高学生分析财税法案例的能力和计算税额、剖析征纳程序等基本业务能力。
本课程要求学生课前和课后开展一定的自学,特别是查阅案例、了解日常生活中的涉税情形等。
中央关于“财政是国家治理现代化的基础和重要支柱”以及法治中国建设的理念贯穿全课程,以强化学生对此理念及相关知识的理解,有助于健全学生的法科知识体系,契合国家财税法治的战略需求。
三、各教学环节学时分配(黑体,小四号字)以表格方式表现各章节的学时分配,表格如下:教学课时分配四、教学内容(黑体,小四号字)以“章节”为单位说明本章节的教学内容、教学重点、难点、课程的考核要求和复习思考题等,各章节格式如下:第一章财税法总论第一节财税法学的地位和意义1. 财税法学的研究对象2. 财税法学的理念与价值(区别于财政税收学)3. 财税法学的地位4. 财税法学的意义第二节财税法的基本体系1. 财政收入法(税法、规费法等)2. 财政支出法3. 财政管理法第三节财税法与相关法1. 财税法与宪法2. 财税法与经济法3. 财税法与行政法4. 财税法与民法教学重点、难点:财税法学的地位和意义、财税法的基本体系课程的考核要求:了解财税法的基本体系,理解财税法学的地位和意义。
《财税法》课程教学大纲(本科)
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财税法(The Financial and Tax Law)课程编号:21410039学分:2学时:32 (其中:讲课学时:32 实验学时:0 上机学时:0)先修课程:法理学、经济法学、行政法学适用专业:法学教材:《财政税收法》,刘剑文主编,法律出版社,2017年1月第1版一、课程的性质与任务(一)课程性质《财税法》课是法学专业的必修专业基础课程之一。
从法律制度的角度看,财税法学的研究对象主要包括税收制度、公债制度、费用征收制度、预算制度、国库管理制度、财政分权制度、转移支付制度、财政投资制度、财政贷款制度、国有资产管理制度、财政监督制度等。
(二)课程目标该课程的主要任务是使学生了解和掌握现代财政税收法律的基础理论、知识和操作技能。
通过本课程学习,使学生掌握财税法的基本理论、基本知识和基本技能;了解财税法在经济法中的地位;提高其财政税收法律意识,确立依法治税的观念。
教学中注重理论联系实际,通过案例教学使学生掌握税收理论与实务。
二.课程的基本内容及要求:(一)财政法概述1.教学内容(1)财政法的基本概念、安排对象和范围(2)我国财政法的体系与渊源(3)财政法的基本原则(4)财政法的地位和功能2.学习要求了解财政法的概念、基本原则和地位及我国财政法的体系与渊源,进一步认识财政法的作用。
3.重难点财政法的基本原则。
(二)财政法的历史发展1.教学内容(1)中国财政法的历史发展(2)西方国家财政立法的概况2.学习要求了解我国与西方国家财政立法的发展历史,并学会比较二者的相似和不同之处,以更好的了解财税法的发展历史。
3.重难点中西方财税法发展的比较。
(三)财政支出法1.教学内容(1)财政支出法的概述(2)预算授权制度(3)支出基准制度(4)收支分离制度(5)国库集中支付制度(6)政府采购制度2.学习要求了解财政支出法的基本内容,熟知国库集中支付制度和政府采购制度3.重难点支出基准制度与收支分离制度(四)财政收入法1.教学内容(1)财政收入法概述(2)费用征收法(3)公债法(4)彩票法2.学习要求了解财政收入法的基本内容,熟知费用征收法、公债法、彩票法的相关内容和规定。
财税基础知识课程设计
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财税基础知识课程设计一、课程目标知识目标:1. 让学生掌握财政和税收的基本概念,理解其在我国经济体系中的作用和重要性。
2. 使学生了解国家财政收入的来源和支出用途,掌握税收的种类及征税原则。
3. 帮助学生了解税收政策对经济和社会的影响,提高对税收政策的认识。
技能目标:1. 培养学生运用财税知识分析实际问题的能力,提高解决问题的能力。
2. 培养学生搜集、整理和分析财税数据的能力,提高数据解读和运用能力。
3. 培养学生团队协作和沟通交流的能力,提高课堂参与度和讨论效果。
情感态度价值观目标:1. 培养学生对国家财政和税收政策的关注,增强社会责任感和公民意识。
2. 引导学生树立正确的税收观念,认识诚信纳税的重要性,养成遵纪守法的良好习惯。
3. 培养学生热爱祖国,关心国家大事,提高对国家和社会的认同感和归属感。
课程性质:本课程为财税基础知识课程,旨在帮助学生了解财政税收的基本原理,培养学生运用财税知识分析问题和解决问题的能力。
学生特点:本课程面向初中年级学生,学生在此阶段已具有一定的逻辑思维能力和自主学习能力,但对财税知识的了解有限。
教学要求:结合学生特点,课程设计应注重理论与实践相结合,采用案例分析、小组讨论等形式,提高学生的参与度和兴趣。
同时,关注学生的情感态度价值观培养,将知识传授与价值观引导相结合,促进学生全面发展。
通过本课程的学习,使学生能够达到上述课程目标,并为后续相关课程打下坚实基础。
二、教学内容1. 财政基本概念:财政的定义、职能、作用及其在国家经济中的地位。
2. 税收基础:税收的概念、特征、功能;税种的分类及征税原则;税收与经济发展的关系。
3. 国家财政收入与支出:财政收入的来源、构成;财政支出的分类、用途及管理。
4. 税收政策:税收政策的目标、手段;税收政策对经济和社会的影响;税收优惠政策的理解。
5. 纳税与税收征收管理:纳税人的权利与义务;税收征收的基本程序和管理制度;诚信纳税的重要性。
财税会计教学大纲模板
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一、课程基本信息1. 课程名称:财税会计2. 课程代码:_______3. 课程性质:_______(必修/选修)4. 学分:_______5. 学时:_______(理论学时/实践学时)6. 适用专业:_______二、课程目标1. 知识目标:- 掌握财税会计的基本理论、基本知识和基本技能。
- 了解我国财税法规体系及税收政策。
- 熟悉企业财税核算流程和会计处理方法。
2. 能力目标:- 具备财税会计实务操作能力,能够独立完成企业财税核算工作。
- 具备分析和解决财税问题的能力。
- 具备良好的沟通能力和团队合作精神。
3. 素质目标:- 培养学生严谨、细致、负责的工作态度。
- 增强学生的法律意识和职业道德观念。
- 提高学生的社会责任感和使命感。
三、教学内容1. 财税会计基本理论- 财税会计的定义与作用- 财税会计的基本假设与原则- 财税会计的基本要素2. 我国财税法规体系- 税收法律法规概述- 企业所得税法- 个人所得税法- 增值税法- 营业税法- 其他相关法律法规3. 企业财税核算- 财税核算的基本流程- 财税核算的会计处理方法- 财税核算的报表编制4. 财税会计实务操作- 原始凭证的审核与处理- 记账凭证的编制与审核- 账簿的登记与核对- 财务报表的编制与分析- 财税审计与税务筹划四、教学方法与手段1. 讲授法:系统讲解财税会计的基本理论、法规和实务操作。
2. 案例分析法:通过典型案例分析,提高学生解决实际问题的能力。
3. 讨论法:组织学生进行课堂讨论,激发学生的学习兴趣和参与度。
4. 实践教学:采用模拟实验、实训等方式,提高学生的动手能力和实际操作能力。
五、考核方式1. 平时成绩:课堂表现、作业完成情况等(占比30%)。
2. 期中考试:考查学生对财税会计基本理论、法规和实务操作的理解和掌握程度(占比30%)。
3. 期末考试:考查学生对财税会计综合知识的运用能力和解决实际问题的能力(占比40%)。
财政与税收教学大纲
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财政与税收教学大纲一、课程简介1.1 课程背景在现代社会中,财政与税收是国家经济运行的重要组成部分。
财政政策和税收政策对国家宏观经济的稳定和发展起着重要作用。
本课程旨在通过系统的教学安排,深入探讨财政与税收的基本概念、原理和政策等内容,培养学生分析财政与税收问题和运用相关理论解决实际问题的能力。
1.2 课程目标本课程旨在让学生全面理解财政与税收的基本概念、原理和政策,掌握相关的分析工具和技巧,培养学生的财政与税收问题解决能力和创新思维能力,为学生今后从事与财政和税收相关的工作或研究打下坚实的基础。
二、教学内容2.1 财政基础知识2.1.1 财政的概念和职能2.1.2 财政体制和财政制度2.1.3 财政收入和财政支出2.1.4 财政预算和财政管理2.2 税收基础知识2.2.1 税收的概念和分类2.2.2 税收原理和税收制度2.2.3 税收政策和税收管理2.2.4 税收与经济发展2.3 财政与税收的影响因素和评价指标2.3.1 经济因素对财政和税收的影响2.3.2 社会因素对财政和税收的影响2.3.3 政治因素对财政和税收的影响2.3.4 财政与税收政策的评价指标2.4 财政与税收的国内外比较2.4.1 国内财政与税收制度的比较2.4.2 国际财政与税收制度的比较2.4.3 国内外财政与税收政策的比较2.4.4 国内外税源管理的比较三、教学方法3.1 讲授法:通过讲述相关理论和案例分析,系统地介绍财政与税收的基本概念、原理和政策。
3.2 研讨法:组织学生进行小组讨论,分析实际案例和问题,培养学生的分析和解决问题的能力。
3.3 案例分析法:选取经典的财政与税收案例,让学生进行深入分析,锻炼实际应用理论的能力。
3.4 实践教学:组织学生参观考察税务部门,实践运用所学知识,加深对实际工作的了解和认识。
四、评估与考核4.1 平时成绩:包括课堂表现和小组讨论等。
4.2 作业报告:学生独立完成分析报告,对相关案例进行分析和研究。
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《财税基础》教学大纲执笔人唐君一、课程性质、地位和作用《财税基础》是文秘专业的专业必修课程。
通过该门课程的学习,学生可以全面掌握财税方面的基础理论和基本知识,培养和提高学生理解,分析和运用财务管理的能力,为他们将来从事文秘工作打好基础。
因此该门课程是文秘专业的主干课程,在本专业课程体系中居于重要地位。
二、课程教学对象、目的和要求本课程适用于高职文秘专业学生。
本课程共分两部分:第一部分会计基础:本部分阐述了会计的起源、发展过程,掌握原始凭证、记帐凭证的填制审核,总账、日记账、明细账的登记、对账、结账、错账更正,会计报表的编制方法,会计核算程序等内容。
第二部分税收基础:本部分阐述了税收的基本概念、基本原理,全面系统、详细地介绍我国现行税收制度的各项规定。
通过本课程的教学,使学生掌握原始凭证、记帐凭证的填制审核,总账、日记账、明细账的登记、对账、结账、错账更正,会计报表的编制方法,会计核算程序等内容;掌握税收的基本理论、基本方法和基本知识。
掌握流转税、所得税、资源税、财产税、行为税主要税种的纳税义务人、征税X围、税率、计税依据、应纳税额的计算,明确各税种的纳税期限、纳税地点及申报等相关知识,掌握税收征管法的有关内容。
学习本课程,主要采用讲授方法进行教学,结合案例讨论启发学生思维,让学生全面掌握我国会计核算和税收制度的基础知识。
三、课程的相关课程及其关系学习本课程前的相关课程有管理学基础、秘书学、经济法规等。
通过学习这些课程,学生可以掌握管理学、秘书学喝和经济法规的基础理论和基本知识,为学习本课程打好基础。
学好本课程,也为以后秘书资格考证课程的学习奠定基础。
四、课程内容及学时分配本课程教学总时数为52学时,均为理论学时。
第一部分会计基础第一章概论教学时数:12学时。
教学要求:通过学习,让学生了解会计的涵义、基本职能和分类,掌握会计科目的分类和核算X围。
教学重点:会计的涵义、会计的基本职能和会计核算方法体系;会计要素的特征、分类;会计恒等式的理解、运用;会计科目的分类、各会计科目的核算X围;教学难点:会计各职能之间的相互关系;会计核算的基本前提和会计信息质量要求;会计要素的分类;会计恒等式的运用;各会计科目的核算X 围教学内容:第一节会计概述一、会计的产生与发展二、会计的涵义三、会计的基本职能第二节会计核算方法一、会计核算的基本前提和会计信息质量要求二、会计核算方法简介第三节会计要素与会计恒等式一、会计要素二、会计恒等式第四节会计恒等式的运用一、经济业务的基本类型二、会计恒等式的运用第五节会计科目一、会计科目的定义二、会计科目的设置原则三、会计科目的分类第二章复式记账教学时数:4学时。
教学要求:了解总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法,掌握借贷记账法的记账规则、试算平衡。
教学重点:借贷记账法的记账规则、试算平衡和具体运用;总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法。
教学难点:借贷记账法下各账户的结构和会计分录的编制。
教学内容:第一节复式记账概述一、复式记账的含义二、复式记账的基本原理第二节借贷记账法一、借贷记账法的定义二、会计分录三、借贷记账法下各账户的结构四、借贷记账法的记账规则五、试算平衡六、借贷记账法的运用举例第三节总分类账户和明细分类账户一、总分类账户二、明细分类账户三、总分类账户和明细分类账户的联系四、总分类账户和明细分类账户的登记第三章借贷记账法的应用(工业企业)教学时数:6学时。
教学要求:了解工业企业主要生产经营过程核算的账户设置及账务处理;掌握采购成本、生产成本以及销售成本的计算方法。
教学重点:工业企业主要生产经营过程核算的账户设置及账务处理;采购成本、生产成本以及销售成本的计算方法。
教学难点:工业企业主要经济业务的账务处理。
教学内容:第一节资金筹集的核算一、投入资本的核算二、银行借款的核算第三节供应过程的核算一、供应过程的核算内容二、供应过程的主要账户设置三、供应过程的账务处理第三节生产过程的核算一、生产过程的核算内容二、生产过程的主要账户设置三、生产过程的账务处理第四节销售过程的核算一、销售过程的核算内容二、销售过程的主要账户设置三、销售过程的账务处理第五节财务成果的核算一、财务成果的核算内容二、财务成果的主要账户设置三、财务成果的账务处理第四章会计凭证教学时数:2学时。
教学要求:了解会计凭证的种类、会计凭证的传递与保管,掌握会计凭证的填制要求、审核内容。
教学重点:会计凭证的种类、填制要求、审核内容以及会计凭证的传递与保管。
教学难点:原始凭证和记账凭证的内容和填制方法。
教学内容:第一节会计凭证的意义和种类一、会计凭证的定义二、会计凭证的作用三、会计凭证的分类第二节原始凭证的填制和审核一、原始凭证的填制二、原始凭证的审核第三节记账凭证的填制和审核一、记账凭证的填制二、记账凭证的审核第四节会计凭证的传递和保管一、会计凭证的传递二、会计凭证的保管第五章账簿教学时数:2学时教学要求:了解账簿的种类及各式;掌握日记账、总分类账、明细分类账的记账规则和一般登记方法,对账和结账的方法。
教学重点:账簿的种类及各种账簿的格式;日记账、总分类账、明细分类账的记账规则和一般登记方法;对账和结账的方法。
教学难点:对账的方法;错账更正的方法。
教学内容:第一节账簿的意义和种类一、设置和登记账簿的意义二、账簿的种类三、账簿设置的原则第二节账簿的格式和登记方法一、账簿的基本构成要素二、账簿的登记方法第三节对账和结账一、对账二、结账第四节登记账簿的规则一、登记账簿的规则二、更正错账的方法第七章财产清查教学时数:2学时教学要求:了解财产物资的盘存制度,掌握各种财产物资的清查方法以及财产清查结果的账务处理。
教学重点:财产物资的盘存制度;各种财产物资的清查方法以及财产清查结果的账务处理。
教学难点:财产清查结果财务处理的核算账户及清查结果的账务处理。
教学内容:第一节财产清查的意义一、财产清查的意义二、财产清查的方法第二节财产物资的盘存制度一、永续盘存制二、实地盘存制第三节财产清查的方法一、财产清查的程序二、财产清查的方法第四节财产清查结果的账务处理一、财产清查的核算内容二、财产清查的主要账户设置三、财产清查的账务处理第八章会计报表教学时数:2学时教学要求:了解会计报表的种类;掌握资产利润表、负债表的内容、格式和编制方法。
教学重点:会计报表的种类;资产负债表的内容、格式、编制方法;利润表的内容、格式、编制方法。
教学难点:资产负债表和利润表的编制方法。
教学内容:第一节会计报表概述一、会计报表的意义二、会计报表的分类三、会计报表的编制要求第二节资产负债表一、资产负债表的概念二、资产负债表的结构和内容三、资产负债表的编制方法第三节利润表一、利润表的概念二、利润表的结构和内容三、利润表的编制方法第九章会计核算形式教学时数:2学时教学要求:了解各种会计核算形式的基本程序及特征,掌握各种会计核算形式的内容、适用X围。
教学重点:各种会计核算形式的内容、适用X围;各种会计核算形式的基本程序及特征。
教学难点:各种会计核算形式的基本程序及区别。
教学内容:第一节会计核算形式概述一、会计核算形式的概念二、会计核算形式的种类第二节记账凭证核算形式一、记账凭证核算形式的特点二、记账凭证核算形式的账务处理程序三、记账凭证核算形式的优缺点和适用X围第三节科目汇总表核算形式一、科目汇总表核算形式的特点二、科目汇总表核算形式的账务处理程序三、科目汇总表核算形式的优缺点和适用X围第四节汇总记账凭证核算形式一、汇总记账凭证核算形式的特点二、汇总记账凭证核算形式的账务处理程序三、汇总记账凭证核算形式的优缺点和适用X围第二部分税收基础第一章税收法律制度概述教学时数:2学时教学要求:了解税收的特征、税法构成要素、税收的职能,掌握税收分类及税收立法体系。
教学重点:税收的特征、税法构成要素、税收的职能、税收分类及税收立法体系。
教学难点:税法构成要素、税收分类。
教学内容:第一节税收与税法概述第二节税收制度第二章流转税法律制度教学时数:6学时教学要求:了解各税种的征收管理、特征、出口退税及账务处理,掌握增值税、营业税、消费税和关税的纳税人、征税X围及应纳税额计算。
教学重点:增值税、营业税、消费税和关税的纳税人、征税X围及应纳税额计算;各税种的征收管理、特征、出口退税及账务处理。
教学难点:增值税、营业税、消费税和关税的纳税人、征税X围及应纳税额计算。
教学内容:第一节增值税法律制度第二节消费税法律制度第三节营业税法律制度第三章所得税法律制度教学时数:4学时教学要求:了解各税种的征收管理、特征、账务处理,掌握企业所得税和个人所得税的纳税人、征税X围及应纳税额计算。
教学重点:企业所得税和个人所得税的纳税人、征税X围及应纳税额计算;各税种的征收管理、特征、账务处理。
教学难点:企业所得税和个人所得税的纳税人、征税X围及应纳税额计算。
教学内容:第一节企业所得税法律制度第二节个人所得税法律制度第四章财产、行为和资源税法律制度教学时数:6学时教学要求:了解各税种的征收管理、特征、账务处理,掌握各税种的纳税人、征税X围及应纳税额计算。
教学重点:各税种的纳税人、征税X围及应纳税额计算;各税种的征收管理、特征、账务处理。
教学难点:各税种的纳税人、征税X围及应纳税额计算。
教学内容:第一节房产税法律制度第二节车船税法律制度第三节印花税法律制度第四节契税法律制度第五节城镇土地使用税法律制度第六节城市维护建设税法律制度第七节车辆购置税法律制度第八节土地增值税法律制度第九节资源税法律制度第五章税收征收管理法律制度教学时数:4学时教学要求:了解税务管理与税收征收的相关知识,掌握纳税申报、发票管理及税收征收方法。
教学重点:税务管理与税收征收的相关知识。
教学难点:纳税申报、发票管理及税收征收方法。
教学内容:第一节税收征收管理概述第二节税务管理第三节税款征收第四节税务检查第五节违反税收法律制度的法律责任五、考核本课程为考试课程,采用闭卷形式考核,考试时间为100分钟。
考核内容重在考核学生基本概念、基本理论、基本制度。
六、教材与主要参考书本课程选用的教材为:(一)会计基础1、《新编基础会计》(第五版),普通高等教育“十一五”国家级规划教材(高职高专教育),由曲洪山、禹阿平主编,XX理工大学,版本为2008年版。
2、《会计基础》,会计从业资格考试辅导教材编写组编(二)税收基础1、《经济法基础》,财政部会计资格评价中心编,经济科学,2008年版;2、《经济法概论》,伊文嘉主编,首都师X大学,2008年版。
主要参考书:《税法》,徐淑华主编,高等教育,2005年版。