SAP操作手册_FICO_在建工程核算流程

在建工程核算流程
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1.业务说明
企业产生在建工程，创建在建工程资产卡片。

对在建工程卡片进行记账，可以是一次性记账，可以是分批投入分次记账。

查询资产卡片价值已经在建工程资本化的流程操作。

其中在建工程记账分为2种，一种可直接记账至资产卡片，另一种是先通过通过内部订单归集费用，再从该内部订单结算到在建工程卡片。

2.创建在建工程卡片及过账
在建工程资产卡片的创建及入账，和普通固定资产的创建和入账是一样的操作。

2.1 创建在建工程资产卡片(AS01)
1）输入事物码AS01或通过菜单路径：SAP菜单→会计核算→财务会计→固定资产→资产→创建→AS01双击进入界面。

2）输入资产分类，自动带出公司代码以及类似资产的编号。

3）点击“主数据”或者回车进入下一屏。

切换到“与时间相关”页签，填写成本中心。

4）点击保存按钮，系统提示，完成创建。

2.2 在建工程过账(F-02/ F-90)
1）输入事物码F-02/F-90或通过菜单路径：SAP菜单→会计核算→财务会计→固定资产→过账→购置→外部购置→F-90双击进入界面。

2）凭证记账，按照下图及表格提示输入相关信息。

3）回车进入下一屏幕，输入必输字段。

其中：记账码70对应的科目栏位填入资产卡片号。

4）点击“回车”，进入下一屏幕。

输入必输栏位。

5）点击过账，系统提示“”，完成资产过账。

6）查看凭证1000009664及自动生成的凭证1000009663。

2.3 查询过账的资产(AB03+AW01N)
1）输入事物码AB03或通过菜单路径：SAP菜单→会计核算→财务会计→固定资产→资产→显示→AB03双击进入界面。

2）输入资产：20000000 公司代码：1500。

回车后进入下图：
3）进入AW01N查看：
3.通过内部订单归集在建工程费用
3.1 创建归集费用的内部订单(KO01)
1）输入事物码KO01或通过菜单路径：SAP菜单→会计核算→控制→内部订单→主数据→特殊功能→订单→KO01 进入内部订单创建，双击进入界面。

2）回车或者双击进入下图，输入成本控制范围1000；输入订单类型CO04；CO04订单类型专用于归集在建工程费用的。

3）点击“主数据”或者直接回车进入下一屏。

在默认的“分配”页签填好公司代码、功能范围、描述等。

4）再点击上图中的“结算规则”，进入下图。

5）点击“保存”，系统提示，完成创建。

3.2 费用记账到内部订单(F-02)
1）输入事物码F-02或通过菜单路径：SAP菜单→会计核算→财务会计→总账→凭证输入→F-02双击进入界面。

2）回车进入下一屏幕。

将费用记账到归集在建工程费用的内部订单。

3）回车后进入下一屏，输入必输字段。

4）输入完成后保存凭证，提示，记账完成。

3.3 结算归集在建工程费用的内部订单(KO88)
1）输入事物码KO88或通过菜单路径：SAP菜单→会计核算→控制→内部订单→期末结账→结算→KO88双击进入界面。

2）按照下图标识输入必填信息。

3）点击执行按钮，系统弹出结算列表，提示结算成功(忘了截图)。

3.4 查询内部订单费用和资产情况(KO03+AS03)
1）进入菜单路径：SAP菜单→会计核算→控制→内部订单→主数据→特殊功能→订单→KO03-显示。

双击或者直接输入事物码KO03进入下图：
2）填入需要显示的内部订单号，点击“主数据”按钮或回车进入下图。

在下图中点击菜单栏的“附加”→“成本分析”功能，进入下图的结算结果。

3）进入事物码AS03，查看资产情况。

点击上图中的“资产价值”按钮，链接进入AW01N界面。

双击过账记录，查看结算的会计凭证。

注：第2节和第3节的效果是一样的，都是在建工程入账。

区别在于管理上，有的公司允许直接对在建工程卡片入账；而有的公司要先通过内部订单归集，然后再结转到在建工程卡片上。

4.结算在建工程
4.1 创建固定资产卡片(AS01)
操作再次就不赘述了，新创建了1500公司资产。

4.2 结算在建工程卡片(AIAB)
1）进入菜单路径：SAP菜单→会计核算→财务会计→固定资产→过账→在建工程资本化→AIAB-分配。

双击或者直接输入事物码AIAB进入下图。

2）在上图中输完相关内容后点击勾按钮进入下一屏。

3）单个入账金额结转，如下图选中一笔入账的两笔凭证(一定要同时选中)，点击“输入”按钮进入输入结算规则界面。

下图是具体填写规则的界面，结算接收方是刚建立的工厂房屋固定资产卡片。

填好规则后点击界面上方的返回按钮返回上一屏。

状态变成绿色方块后相当于选中了，在上图中直接点击结算按钮，进入下一屏。

提示保存规则，点击是按钮进入下一屏。

按照上图的标识填好后，点击执行按钮，提示如下。

点击勾按钮，明细表如下，结算成功。

注：以上过程是选择一笔入账业务，还可以在数据选择界面全选入账的凭证数据，然后再结转在建工程。

4.3 在建工程及固定资产查询(AB03+AW01N)
1）再进入AIAB，能看到未结转已经少了一笔，就是上面结算的那一笔。

2）查询接收在建工程的资产11000000，进入AB03：
3）进入AW01N查看。

双击查看会计凭证：
4.4 冲销结算(AB08)
冲销结算操作其实在4.2的结算操作中已经使用了，为了测试出效果，不断的结算和冲销。

操作上比较简单。

1）进入事物码AB08。

2）输入卡片编号，注意输入的是在建工程卡片编号。

3）选中带“-”号的记录，表示是结算出去的金额。

选中后点击界面上方的“撤销”按钮进入下图。

4）去掉“测试运行”，点击界面上方的执行。

提示。

5）再去AIAB看看未结算的数据，那一笔数据又回来了。

6）去AB03和AW01N查询过账记录，在此不再赘述。