信用保险(应收账保险)实务操作
保险实务：信用保证保险
案例导入：汽车消费贷款保证保险合同中保险公司享有代位追偿权
2015年3月16日，银行为保险公司出具了机动车辆 保险权益转让书。2015年，保险公司取得追偿权后， 经银行、汽贸公司及许某本人同意，依法将许某贷 款车辆委托拍卖行拍卖并追回109060元，剩余欠款 34955元。保险公司诉讼至法院，要求许某偿还 34955元。被告宋某、汽贸公司、实业公司、王甲、 王乙承担连带责任，六被告承担诉讼费用。
提供反担保 保全措施
实物抵押
签订偿还协议书
保险费实际上是一种担保手续费
思考问题：本案中保险公司的代位权取得的合法与 否？为什么？
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案例解1、保险公司依照法律规定及三方协议的约定，已经全部履行自身义务， 依法取得向被告追偿的权益。各担保人尤其是汽贸公司及实业公司应 当履行法定义务，承担连带赔偿责任。
2、本案在发生时，对于保证保险合同是适用保险法审理还是适用担保 法审理尚未明确，保险公司赔付银行后是债权转让还是取得保险代位 追偿权更是争议的焦点。
3、保险法第六十三条规定，因第三者对保险标的损害而造成保险事故 的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位 行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。该条款并未明确代位权取得 后的追偿对象是否包括借款合同的担保人。因此，担保人汽贸公司及 实业公司还提出不应向其追偿，本案明确了此类案件的追偿对象包括 借款合同的担保人。并且，保险公司赔付后取得保险代位追偿权，不 与担保人分担担保责任。
信用保证保险
第一节 信用保证保险概述 第二节 信用保险 第三节 保证保险
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案例导入：汽车消费贷款保证保险合同中保险公司享有代位追偿权
2011年8月6日保险公司与银行、汽贸公司签订《汽车信用消费、贷 款、保险合作协议》。2011年7月26日，实业公司与汽贸公司订立 担保协议书，承诺作为汽贸公司的担保人，承担经济上的连带保证 责任。2012年7月4日，被告许某与汽贸公司签订汽车信用消费贷款 担保书（即购车合同）。许某从汽贸公司购买南京依维柯客车一辆。 宋某作为许某的妻子承诺作为共同购车人，承担共同还款义务，许 某的私人担保人王甲承担连带担保责任，王乙承诺对王甲的担保行 为提供担保。
中银保险有限公司 资信保(B 应收账款信用保险条款
的核定；情形复杂的，应当在三十日内作出核定，但保险合同另有约定的除外。 保险人应当将核定结果通知被保险人；对属于保险责任的，在与被保险人达成赔偿保险
金的协议后十日内，履行赔偿保险金义务。保险合同对赔偿保险金的期限有约定的，保险人 应当按照约定履行赔偿保险金的义务。保险人依照前款约定作出核定后，对不属于保险责任 的，应当自作出核定之日起三日内向被保险人发出拒绝赔偿保险金通知书，并说明理由。
第十一条 保险人自收到赔偿保险金的请求和有关证明、资料之日起六十日内，对其赔 偿保险金的数额不能确定的，应当根据已有证明和资料可以确定的数额先予支付；保险人最 终确定赔偿的数额后，应当支付相应的差额。
投保人、被保险人义务 第十二条 投保人应在保险合同成立时交清保险费。 第十三条 投保人应与商品制造商签署回购协议，约定商品制造商须在保险事故发生后 及时对商品进行回购，并明确回购价格。 第十四条 投保人投保时应向保险人提供下列文件的副本或复印件： （一）购销合同或租赁合同； （二）购销或租赁增值税发票； （三）商品回购协议。 第十五条 买方或承租方未按照购销合同或租赁合同中约定的时间付款的，被保险人应 及时通知保险人；及时向买方或承租方发出催收通知书，并安排专人采取有效的手段进行催 收。 对未进行有效催收导致的保险事故，保险人不承担赔偿责任。 第十六条 被保险人向保险人请求赔偿保险金时，应提供下列证明和资料： （一）保险单正本； （二）索赔申请； （三）买方或承租方的付款记录； （四）催收通知书及催收情况说明； （五）主张商品回购的相关材料； （六）被保险人所能提供的与确认保险事故的原因、金额等有关的其他证明和资料。 被保险人未履行前款约定的索赔材料提供义务，导致保险人无法核实损失情况的，保 险人对无法核实的部分不承担赔偿责任。 第十七条 发生保险事故后，被保险人应及时对购销合同或租赁合同中所载的商品进行 留置、收回。
信用保险业务操作流程及管理规定
投保出口信用保险业务操作手册及管理规定焦作隆丰皮草企业有限公司二○○七年三月第一章总则第一条我司于2005年11月1日正式投保中国出口信用保险公司（以下简称信保公司），所有相关业务将通过信保公司短险网上业务系统（以下简称“信保通”）进行。
第二条美国隆丰公司作为我司的关联公司，以共同被保险人的模式并入我司的投保与管理范围。
第三条制定本实施细则的目的是保证我司相关业务规范、有序地开展，并提高业务的效率。
第二章“信保通”提供的主要功能第四条日常业务操作，包括限额申请、出运申报、代码申请、报损、索赔、收汇。
第五条业务提醒，实时监控自己的出口及收汇状况。
第六条分析和管理公司的出口业务数据，包括买家分析与市场分析等。
第七条掌握公司的出口情况和投保及回款情况，以及各部门、业务人员的业绩。
第三章业务架构第八条“信保通”业务架构包括两部分：工作权限和工作流程。
（一）工作权限显示在系统中左列，包括信用限额、出运申报、收汇管理、可损通知、索赔申请、数据统计、业务查询、业务提醒、系统管理，每个帐户根据工作职责分工进行了不同的设置。
（二）工作流程指业务操作流程中的环节设置，包括限额、出运、代码、可损、索赔、收汇的复核，限额审批结果和出运受理信息的确认和发布，代码、可损、索赔受理结果的发布，保单的发布等。
每个帐户根据工作职责分工进行了不同设置。
第九条整个业务架构分为两个层级、三个单位、九个人员帐户。
（如图一）（一）两个层级定义：总公司财务部为第一层级，美国公司和中国公司为第二层级的两个平行单位，第二层级接受第一层级的监督和管理。
（二）第一层级包括三个账户：songxa，zhanghm和zhangym1.1. songxa和zhanghm进行监督管理，不开通各种录入功能。
2. zhangym1从事收汇、可损和索赔的复核工作，并具有公司业务清芬的管理员权限。
（三）第二层级主要包括三种分工,两个单位。
其中，美国公司拥有两个账户：jeffrey和kevin，负责美国公司的相应业务；中国公司拥有三个账户：wangy, chenl和zhangym，负责中国公司的相应业务。
保险理论与实务第十三章信用保证保险
目前，信用保证保险在国内外市场均得到广泛应 用，为企业和个人提供了有效的风险保障。
现状分析
未来趋势
信用保证保险的风险管理
03
信用风险的管理
信用风险的定义
信用风险是指在借款人或债务人因各种原因无法按照约定偿还债务或履行相关义 务时，债权人或保险人面临无法获得预期收益的风险。
信用风险的来源
信用风险的来源主要包括借款人的还款能力、还款意愿和经营环 境等方面。
总结词
促进经济发展
详细描述
企业贷款保证保险有助于促进经济发展，通过为企业提供融 资支持，推动企业扩大规模和增加投资，从而带动经济增长。
个人贷款保证保险案例
总结词
个人金融服务的保障
详细描述
个人贷款保证保险是为个人提供贷款担保的一种保险，帮 助个人获得银行或其他金融机构的贷款，以满足个人消费 或投资需求。
信用风险的评估方法
信用风险的评估方法包括定性评估和定量评估。定性评估主要依赖于专业人员的经验和判 断，定量评估则通过建立数学模型和运用数据分析来评估信用风险。
市场风险的管理
市场风险的定义
市场风险是指因市场价格波动、利率变化等因素导致的投资收益不 确定的风险。
市场风险的来源
市场风险的来源主要包括股票市场、债券市场、外汇市场和商品市 场等。
政府通过出台相关 政策，鼓励和推动 信用保证保险的发 展，例如对符合条 件的信用保证保险 业务给予税收优惠 等。
我国已建立起较为完善的信用保证保险法规体系， 包括《保险法》、《合同法》等法律法规，为信 用保证保险业务提供法律基础。
法规体系
政策支持
信用保证保险监管的未来发展与挑战
未来发展
随着金融科技的快速发展，信用保证保险监管将更加注重科技手段的应用，提高监管效率和风险预警能 力。同时，监管机构将进一步完善相关法规和政策，以适应市场发展的需要。
应收保费操作手册
内部资料不得外传PICC新一代综合业务系统应收保费操作手册PICC新一代综合业务项目组2006/07关于本文档目的与范围本文档的目的是为了说明应收保费系统的使用方法和操作流程。
适用的对象本文档适用于应收保费系统的使用、管理和维护人员阅读。
目录1 应收保费配置管理 (1)1.1 停止出单的组合配置 (1)1.1.1 功能简介 (1)1.1.2 操作说明 (1)1.2 先交费后出单的组合配置 (3)1.2.1 功能简介 (3)1.2.2 操作说明 (4)1.2.3 默认配置 (6)1.3 客户资信评级的配置 (6)1.3.1 功能简介 (6)1.3.2 操作说明 (7)1.4 应收保费审批 (9)1.4.1 功能简介 (9)1.4.2 操作说明 (9)1.5 交费次数和首付比例设定 (11)1.5.1 功能简介 (11)1.5.2 操作说明 (11)2 业务应收控制 (12)2.1 保单打印控制 (12)2.1.1 功能简介 (12)2.1.2 具体说明 (13)2.2 保单录入控制 (14)2.2.1 功能简介 (14)2.2.2 操作说明 (14)2.3 更新剩余额度 (15)2.3.1 功能简介 (15)2.3.2 操作说明 (15)1应收保费配置管理1.1 停止出单的组合配置1.1.1功能简介系统增加了停止出单权的组合配置功能，可配置要素包括：出单机构、代理人/代理机构代码、业务员、险类/险种、业务来源、生效日期。
如果保单满足配置条件，则不允许打印正式保单。
由省公司业务代码管理员进行配置管理，地市业务代码管理员可以查询。
注：停止出单指不允许打印保单。
1.1.2操作说明注：车险和综合的操作类似，下面以综合为例进行说明。
1.在系统主画面，选择6进入代码管理屏，接着选择2进入业务代码管理屏，如图1.1-1所示。
图1.1-1业务代码管理屏2.选择f进入停止出单配置录入画面，选择“A.增加”，进行停止出单配置的录入，如图1.1-2所示。
保险行业的信用保险保险索赔流程
保险行业的信用保险保险索赔流程信用保险是保险行业中的一种重要形式，其作用是帮助企业解决应收账款风险，保障企业正常经营。
在保险索赔流程中，保险公司需要严格按照合同约定的规定来处理索赔申请。
本文将详细介绍保险行业中信用保险的保险索赔流程。
一、索赔申请的准备在发生应收账款未能收回的情况后，企业需要按照信用保险合同的要求，向保险公司提出索赔申请。
首先，企业需要收集相关的证据材料，包括应收账款清单、欠款方的欠款证明、催收函件等。
此外，企业还需要提供保险合同和索赔申请表格等相关文件。
二、索赔材料的提交企业准备好索赔所需的材料后，需要将其提交给保险公司。
在提交材料之前，企业可以先与保险公司的理赔部门进行沟通，了解索赔申请的具体要求和流程。
然后，企业将索赔材料以书面形式提交给保险公司，确保材料的真实性和完整性。
三、保险公司的审核保险公司收到索赔申请后，将进行初步审核。
在此过程中，保险公司可能会要求企业提供进一步的证明文件或补充材料。
同时，保险公司会核对合同约定的索赔条件和责任限额等信息，确保索赔申请符合合同规定。
四、现场调查与核定在初步审核通过后，保险公司可能会派出专业人员进行现场调查。
调查的目的是核实索赔申请中的相关事实，并评估损失的大小。
调查人员会与欠款方进行沟通，了解其还款能力和意愿，并可能要求企业提供进一步的证据。
根据调查结果，保险公司将核定索赔金额。
如果索赔申请符合合同规定，且未发现欺诈行为，保险公司将向企业支付相应的保险赔款。
保险公司通常会在一定的时间内完成核定，并向企业发出索赔结论。
五、索赔款的支付一旦保险公司核定索赔金额，便会向企业支付保险赔款。
根据不同的合同约定，保险公司可能会采取多种支付方式，如一次性支付、分期支付等。
企业需要按照约定的方式和时间支付相应的手续费，并提供相关的银行账户信息，以便保险公司进行支付。
六、索赔事宜的结案一旦索赔款支付完成，保险公司会与企业进行结案。
在结案过程中，保险公司可能会向企业要求提供索赔文件的存档备查，并对索赔案件进行汇总和分析。
信用保险应用操作实务
四、新形势下的市场开拓
（一）以资本运作带动市场
1、以低成本融资吸引客户 2、以灵活的结算方式提高竞争力
创新、向传统挑战！
风控
融资
市场
四、新形势下的市场开拓
（二）以科学的融资方案吸引客户
1、合同金额低于3000万美元，建议延付期控制在2年以内 2、预付款+买方信贷/卖方信贷 3、设备可采用融资租赁模式
Q：如果放弃赔款，继续与买方合作还能够承保吗？ A: 不能，规定为：
被保险人报损后，我司系统中会对买方进行风险警示（黑名单），直至买方 全额支付货款，我公司才能取消警示，继续承保该买方的风险。 因此：被保险人放弃赔款，并非因为买方全额还款，买方的风险状况并未改变。
可损与理赔
Q：赔付之后会影响投保的费率以及与中国信保后续的合作吗？ A：就目前与公司的合作而言，无需有这样的顾虑。
银行信用会最终转化为商业信用。
企业信用风险管理的问题--关注承保条件
关注LC承保条件：特殊承保国别只承保LC 如：伊朗
关注限制开证行国家：苏丹、古巴 不建议使用LC的国家：俄罗斯及中亚等国家
建议出口商：
1、做好开证行的资信调查，选择资信好的开证行，不接受财务公司的LC 2、兼顾买家的资信评估 3、做好审证审单工作：重点是软条款
五、建议
1、重视风险的前期防范，包括但不限于：
买方和买方国家的资信情况 合同条款的约定、合同的严格履行和及时修改
2、重视沟通，包括但不限于：
与买方的沟通：及时发现风险异动 与信保的沟通：避免保险合同项下权益的损害 与银行沟通，力争获得最好的融资方案
风险
3、损失补偿机制在企业发展中不可或缺
当今世界经济复杂多变，国际贸易中面临的风险不断上升将成为 新常态
国内贸易信用保险理赔实务流程
审核《赔款计算书》
新非车险理赔系 统
领取赔款 下发赔款通知书、 结案、支付赔款 批复
协助追偿
协助追偿
协助追偿
发出追偿指令，直接或 委托第三方开展追偿工 作
跟踪追偿进展，若有追 回款
邮件
若有追回款，及时报告
及时报告
及时报告
追偿阶段
根据权益比例计算我公 司和被保险人各自应得 的追回款
在新非车险理赔系统中 对追回款项做相关操作 处理
提交《索赔申请书》及相关 索赔材料
收齐并初步核查，及时上报
进一步审核，及时 上报
审核单证、现场检 查、定损核赔
邮件
通过OA业务往来上报
OA签报请示定损核 赔结果
索赔阶段
OA系统
OA系统中接收核赔结果 签报核准后，OA业务 往来批复
在新非车险理赔系统中 附上所有理赔资料并填 制《国内短期贸易信用 险案件赔款计算书》
国内贸易信用保险理赔实务流程
被保险人 信用险经营单位 省公司 总公司 操作环境
提交《可能损失通知书》 及相关可损材料
收齐资料并初步核查
可损是否成立
No Yes
邮件
可能损失处理阶段
通知被保险 人可损不成 立
三个工作日 内将相关材 料上报至总 公司并抄送 省级分公司
初步审核可损材料 核实可损情况
5个工作日内协助被保险人 通过95518报案
审核
新非车险理赔系 统
接收应分摊的追回款 对被保险人应得的追回 款项予以退回
ห้องสมุดไป่ตู้
立案后确定未决赔款准 备金毛估损金额并录入 新非车险理赔系统
审批毛估损金额
部分应收账款收回，及时报告
若获悉部分应收账款到账， 及时报告
信用保险会计处理
信用保险会计处理
信用保险是一种保险形式，可以为企业提供贸易和财务保障，帮助保护企业遭遇经济风险和亏损的情况。
信用保险的会计处理涉及到保险费的支付、索赔的认列、赔付的确认等多个环节。
1. 保险费的支付
企业购买信用保险时需要支付一定的保险费，保险费的支付应该计入当期的费用，通常会计处理为：“保险费”借方、“银行存款”（或“现金”）贷方。
2. 索赔的认列
当企业的客户违约或无法支付后，企业需要提交索赔申请，信用保险公司在审核后会确认索赔是否符合保险条款，认列索赔金额。
认列索赔时应该涉及到坏账准备金，因为企业购买信用保险的目的是为了避免坏账风险。
会计处理为：“坏账准备金”借方、“应收账款”贷方。
若认列的索赔金额超过了坏账准备金，则需要将多余部分计入当期的费用中。
信用保险公司确认索赔后，会进行赔付。
企业收到赔付款项后，应该确认收款，并计入当期的其他业务收入中。
会计处理为：“现金”（或“银行存款”）借方、“其他业务收入”贷方。
对于信用保险的会计处理，需要注意以下几点：
1. 保险费的支付应该及时确认，并计入当期的费用中；
2. 索赔的认列应该考虑到坏账准备金，以保证企业的财务稳健；
3. 赔付的确认应该及时处理，以避免影响企业的现金流；
4. 若索赔金额超过了坏账准备金，则需要将多余部分计入当期的费用中。
总之，信用保险对于企业的财务风险管理至关重要。
企业在购买信用保险时，应该了解保险条款和保险费用，并在需要索赔时及时与保险公司联系。
同时，对于信用保险的会计处理，企业应该认真处理，确保财务报表的准确性和真实性。
中信保-信用保险操作培训
谢谢！
2010年出口和承保回顾
提醒：越是老买家、大买家，越是潜在风险隐患
3、著名童装生产企业拖延报损
案例 3.
迟报可损导致无法赔付
2015年5月-6月向英国著名买家出口一批服装，账期3个月，逾期后一直 碍于合作未报损，直至2016年7月，买家破产，匆忙报损 该买家历史悠久，此前信誉良好，但由于成本控制问题在两年前被原控 制人卖给现有控制人，期间经营有所改善 买家突然破产后，虽债权登记有效，但逾期报损时间9个月 我司介入调查，该报损未报可损期间，我司共计批复限额350万美元， 各地保户出运货物285万美元，导致我司损失扩大 考虑到此案中存在的损失扩大问题，我司拒赔处理。 提醒：迟报索赔不可取，宁可错杀一千，不能放过一个。
提醒：首次交易买家审核贸易主体
2、大型企业破产案件
案例 2. 合作多年企业突然破产导致大额损失
南京大型鞋类出口企业 买家为英国Arcadia集团旗下品牌BHS，年采购量超过230万美元 BHS由于员工巨额养老金缴纳问题、销售不佳等问题被出售，新接手管 理方无法挽救，BHS突然宣布破产 我司介入调查后确认损失原因为买家破产无误，给予了45万美元赔付 合作时间越长、买家规模越大、供应商越容易掉以轻心，造成较大损失
四、重要案例
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1、首次交易 买家欺诈
案例 1. 首次交易买家欺诈 2016年南京某省级外贸公司报损 2015年4月广交会接到意大利某公司（E. BOSELLI & C. SPA）的20万多 美元订单，产品为毛毯。 保户获得订单后，申请限额，组织生产，整个生产环节没有问题，也获 得了验货通过的相关文件 出运后，保户按期催讨货款，买方先是各种理由推脱，最后消失 我司渠道介入后，经过仔细勘察及物流调查，发现最终买家未提货，与 船公司核实物流情况，确认本案货物发往希腊，而不是发往意大利，货 物被贸易合同中的（BOSELLI & C. SPA）提走
出口信用保险操作介绍信保通
限额申请-金额
金额：就是在一个收汇周期内对买方的累计最 高放帐额，在财务上叫最大应收帐款
例如：OA 60天收汇，每月平均出10万，则60天内最多 出20万，申请20万限额即可；如果第一个月出10万， 第二个月出15万，则须申请25万的限额。
注意：考虑到定单及出运的不确定性，可适当多申请 一些限 额，以备追加定单或集中出货时限额不够。
出口信用保险操作介绍信保通
内容提要
出口信用保险操作流程
投保
申请信 用额度
出运申报 及缴纳保 费
可损通知
申请赔偿
短期出口信用保险险业务流程
投保
申请信 用限额
出运申报 缴纳保费
可损通知 申请赔偿
短期出口信用保险操作流程
申请信 用限额
出运申报
到 期 收 汇 收汇确认 无 法 收 回 报损
索赔
短期险业务流程
三、定损核赔 1、收到贵公司的索赔申请及全套索赔单证后，我公
司将在4个月内核实损失原因，并将核赔结果书面 通知贵公司，贵公司提供索赔资料的完整性、及时 性将直接影响到定损核赔的速度；
2、拒收情况下，只有在贵公司处理货物完毕、 损失确定后才予以定损核赔；
索赔
四、赔付 贵公司在我公司签发的《赔付通知书》上签字盖章确
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[自读教材·填要点]
一、铁路，更多的铁路 1．地位 铁路是 交通建运设输的重点，便于国计民生，成为国民经济 发展的动脉。 2．出现 1881年，中国自建的第一条铁路——唐山 至开胥平各庄铁 路建成通车。 1888年，宫廷专用铁路落成。
3．发展 (1)原因： ①甲午战争以后列强激烈争夺在华铁路的 修。筑权 ②修路成为中国人 救的亡强图烈存愿望。 (2)成果：1909年 京建张成铁通路车；民国以后，各条商路修筑 权收归国有。 4．制约因素 政潮迭起，军阀混战，社会经济凋敝，铁路建设始终未入 正轨。
信保融资业务操作规程
根据是否对供应商保留追索权，可分为有追索权信保融资业务和无追索权信保融资业务。
有追索权信保融资业务项下，不管何种原因，只要应收账款逾期未能收回，我行有权向供应商追索融资本息。
无追索权信保融资业务项下，一旦买入应收账款，我行的付款为终局性付款，放弃对其行使追索权。
但是，在下列情况下我行保留追索权：1、违反销售合同的规定，合同项下存在争议或纠纷，导致到期未能付款；2、因违反保单条款、赔款转让协议等原因导致我行未能从中信保公司获得赔付；3、因法院止付令、禁付令、冻结令或其它具有相同或类似功能的司法命令导致我行未能获得偿付；4、欺诈，出售给我行的不是源于正当交易的应收帐款；5、出售给我行的不是合格应收帐款；6、未履行与我行签署的《合同》中约定的义务或违反其声明与承诺；7、中信保公司在定损核赔时的有关扣除款项；8、由于保单除外责任导致我行未能从中信保公司获得赔付。
第二章业务受理基本原则1、中信保公司出具了保险单；2、按照保单条款或双方缴纳保费协议的相关规定，在规定时限内及时申报并缴纳保费；3、与我行和中信保公司三方签订了赔款转让协议第八条办理信保融资业务，各经办行对供应商的融资金额应不超过对应业务的申报金额和中信保公司批复的信用限额（余额）两者中的低者乘以保险单规定的最高赔付比例的低者。
第九条禁止对涉及国家机密/安全的物品的相关业务办理信保融资业务。
第十一条对于拟办理信保融资的业务，各行应根据总行金融机构部和国际结算部的有关规定，按照融资金额全额领取对中信保公司的金融机构授信额度。
第十二条从国外收到足额款项或从中信保公司获得足额赔付后，各行应按规定及时核销已占用的相关授信额度。
第四章业务操作流程第十三条审核申请人（供应商）资格。
参照第二章第六条有关要求对供应商的资格进行审核。
第十四条办理赔款权益转让手续。
供应商有办理信保融资业务的意向，应首先签订《赔款转让协议》。
短期信保融资业务项下，业务经办行须与供应商及中信保公司三方签订《赔款转让协议》（格式见附件三）。
短期出口信用保险操作流程(综合模式)
� 网上出运申报 � 发票号、买家名称、发票金额、支 申报及保费 付方式、海关编码、出运日期等。 � 每月底保费计算及保费发票打印 � 收汇情况跟踪
� 拖欠风险应收款日 60 天内，其它风险 10 天内报损 索赔及理赔 � 有关贸易单证的提报 � 定损核赔 � 赔后追讨
二、短期出口信用保险业务具体操作流程 1、限额申请环节 （1）业务员在与国外客户有合作意向阶段，即可通过信保通提交《信 用限额申请表》 。超过 50 万美元需要再填写《信用限额申请附表》 ，超过 200 万美元需要填写《200 万美元以上非信用证限额申请附表》 。以上表格 的填写尽量客观详细，尤其是与买家合作背景，交易历史等信息。 （2）申请限额的买家必须是签订贸易合同并承担付款责任的合同买 家；申请金额以一个账期（信用期限）内向买家最大放账规模来申请；限 额申请的信用期限是从提单日（L/C 结算方式下为出口企业向银行交单日） 到买家应付款日； （3）限额申请提交日至批复日，一般来说，平均 10-15 个工作日， 但 是 L/C 限额审批速度一般较快。这就要求出口企业申请限额需在签订贸易 合同前提前申请。 （4）限额批复后，中国信保将批复信息在信保通中发布，另外，我办 事处将打印《信用限额审批单》并加盖业务章，然后传真至出口企业，出 口企业签字盖章回传至我办事处，以备存档。 （5）限额批复后，业务人员必须自限额生效之日起方可安排发货。 如 果批复生效日在出运日之后，业务人员要督促中国信保办理限额倒签业务
说明：本操作流程介绍仅供业务操作参考，如有涉及任何与保险 责任有关的事项，按照短期出口信用保ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ保单条款来处理。
短期出口信用保险操作流程
一、短期出口信用保险流程图 � 《投保单》及相关投保资料 � 保单年度投保金额，投保范围 � 费率厘定 签发保单 � 保单签订 � 双方签字盖章各执一份 � 最低保费／年度保费缴纳 � 资信调查及限额申请费缴纳
信用保险基本知识
Titre - 27/09/2011
Bank of China Insurance Company Limited 中银保险有限公司
专有数据库
代理商的知识和信息 关于逾期的信息 催收 索赔
国家承保人的访问
公众信息
承保数据库 承保人的贸易知识
信息公司
承保人对客户和债务 人的访问 其他保险公司 本土化的风险管理 行业和经济分析
Titre - 27/09/2011
Bank of China Insurance Company Limited 中银保险有限公司
信用保险所承保的风险事故
商业风险 无力偿付（破产或当地法律规定的同等情形) 无力偿付（破产或当地法律规定的同等情形) 严重拖欠（应付款日后180天 严重拖欠（应付款日后180天） 180
政治风险
Titre - 27/09/2011
Bank of China Insurance Company Limited 中银保险有限公司
信用保险
买方资信 财务情况: 财务情况: 现金流，盈利能力，流动性，负债水平，投资质量， 现金流，盈利能力，流动性，负债水平，投资质量， 资产质量等 管理方面: 管理方面: 管理能力，管理结构， 管理能力，管理结构，战略策划等 付款记录 成长前景
设定保险费率的考虑因素
营业规模 国别风险分布 历史坏账纪录 付款期限 买方分布 年度累计自负总额 行业分布
Titre - 27/09/2011
Bank of China Insurance Company Limited 中银保险有限公司
出货到理赔时间表范例: 出货到理赔时间表范例:
订单 1.1.2005 出货 1.2.2005 到期日 1.4.2005 延长付款期限 1.5.2005 逾期最后通知 期限 1.6.2005 保险赔付 1.12.2005
信用保险操作流程
1、双方协商，通报相关信息。 2、制作承保方案，商定保额、保费等条款。 3、签订保单，约定操作流程。 4、缴纳最低保险费。
限额申请－－示意图
4.保户获得买方限额，得以安全出运
3. 中信保分析买家信息进行资信评估
1.保户根据合同意向，申请买家限额
2. 中信保通过渠道调取买家信息
限额申请－每个买家核定总限额，出口商遵循“先来先得”的原则：
限额是稀缺资源，请被保险人及早申请并充分利用！
出口商A 出口商B 出口商C 出口商D
出口商E 出口商F 出口商G
限额申请－－保户内部信控与中国信保的结合
限额申请－－注意点
1、申请的时机：
A. 销售谈判中可灵活处理，并考虑将保险费用转嫁给买方。 B. 尽量在签订出口合同前申请信用限额。根据中国信保批复的限额 与买家签订合同。这样做，一方面可以避免出现超限额出运；另一 方面，可以在签合同前全面了解买方的情况。
申报可能损失
1、保户在获悉发生保单项下的损失时，应及时告知中国信保，并 上网填写《可能损失通知书》。 2、填报时间要求：买方拖欠在2个月内申报；开证行拖欠在15日内 申报；其他风险自发生之日起10日内申报。 3、若提交可损通知后又收回货款，保户应在收款后10个工作日内 书面通知中国信保。
索赔追偿
7、限额的撤销或降低：
A. 保户对于批复的限额长期使用不足的，中国信保可做出降低直至 撤销的调整。
B. 当风险发生重大变化或被保险人已提交《可能损失通知书》时， 中国信保将通知撤销或修改信用限额，以协助防范和控制风险，避 免损失扩大。
信用保险工具应用及操作实务
理赔程序—支持文件
例子说明：计算长期拖欠等待期（以发货后60天账期为例）
信用保险-理赔流程
理赔程序
承保风险事故的发生
索赔表格（签字并加盖公司章）
支持文件（参见保单条款约定）
保险公司在收到要求的所有相关文件及证明后的
30天内作出理赔决定
申请赔偿有效期：承保风险事故发生后的2年内
信用保险-理赔过程
提供的资料 （1） 已签署并加盖公司公章的索赔申请书 （2） 未清发票 （3） 采购订单 （4） 发货凭证（由买家签字确认） （5） 销售合同 （6） 自第一次到期未偿付的发票日倒推12个月的买方交易和付款记录 （7） 所有催收凭证以及和买方的联系信函 （8）买方出具的债务确认书（如有） （9）最近的交易记录 （10）破产程序启动通知 （11）由清算人发出的债务确认函 上述内容不对任何理赔责任做出确认，最终赔付将基于有效的理赔认定并且符合保单 条款的要求
其他注意事项
必须在货物发送后4周内开具发票或付款通知书
买家信用额度评估费—人民币795-800元/买家/保
单年度
可将关联公司作为共同被保险人
被保险人需按季度向保险公司申报详细放账销售
记录
承保流程
续保手续
第一步骤：填写信用保险投保单
预计信用销售营业额（预计可保营业额） 付款条件（依买卖双方合同约定） 销售额明细（包括列出现金交易，预付款交易，L/C信用证交易，以及 关系企业间的交易） 过去3年的营业额和下一年的预估营业额 过去3年的损失记录 账龄分析（当前的应收账款余额）：需按未逾期金额、逾期30天、逾 期60天分开列明 主要买方信息（额度预审）： 1）买方的中英文全称和申请的信用限额 2）工商注册号和注册地址
银行出口信用保险项下应收账款融资业务操作规程
xx银行出口信用保险项下应收账款融资业务操作规程(试行)xx总发〔xx〕242号，xx年12月14日印发第一章总则第一条为满足客户多样化的融资需求，促进我行国际贸易融资业务发展，提高我行市场竞争力，根据中国银行业监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局的有关管理规定，结合业务特点和风险控制要求，制订本操作规程。
第二条本规程所称出口信用保险项下应收账款融资业务（以下简称应收账款融资业务），是指境内出口商在出口货物并在中国出口信用保险公司（以下简称中信保公司）办理了出口信用保险后，将出口合同项下应收账款债权和保险权益一并转让给我行，我行在保单承保范围内，按发票面值的一定比例向出口商提供的保留追索权的本外币资金融通。
第三条应收账款融资适用于以赊销（O/A）、承兑交单（D/A）或付款交单（D/P）等结算方式的应收账款。
第四条应收账款融资业务纳入我行客户统一授信管理。
已对客户核定国际贸易融资额度的，应收账款融资业务纳入国际贸易融资额度管理。
各行应严格按照总行有关信贷管理规定办理应收账款融资业务。
第五条若总行对中信保公司核定了授信额度，应收账款融资业务应占用中信保公司的授信额度，办理应收账款融资业务可不再要求客户提供其他形式的担保。
若总行未对中信保公司核定授信额度，应收账款融资业务应占用客户的授信额度，对经审核符合叙做条件、且在我行及其他金融机构信用记录良好的客户，可酌情放宽担保条件。
第二章对象和条件第六条申请办理应收账款融资业务的客户原则上应符合以下条件：（一）在我行信用等级AA级（含）以上的企业，或在我行信用等级A级（含）以上且年出口量在500万美元（含）以上的企业；（二）具有进出口经营权，出口货物和出口手续符合国家有关法律、法规；（三）进出口双方有两年以上贸易往来，出口商交货和进口商付款情况良好。
如进口商为世界500强企业，进出口双方贸易往来年限可适当放宽；（四）出口商已在我行开立结算账户或人民币存款账户；（五）出口商在我行及其他金融机构无不良信用记录；（六）出口商与合同进口方之间不存在投资、参股或其他关联关系。
信用保险流程
标题：信用保险流程详解一、信用保险概述信用保险是指保险公司对投保企业的信用风险进行保障，当被保险人不能按合同约定履行经济给付责任或义务时，保险公司将按合同约定向受益人赔偿一定比例的损失。
二、信用保险流程1. 投保与承保：企业向保险公司提出投保，填写投保单并缴纳保费。
保险公司审核投保企业信用状况，决定是否承保及承保条件。
2. 信用调查：保险公司进行投保企业的信用调查，以了解企业的信用状况，为保险决策提供依据。
3. 合同签订：保险公司与被保险企业签订信用保险合同，明确双方权利与义务。
4. 保险费支付：被保险企业按照合同约定支付保险费给保险公司。
5. 损失理赔：企业遭遇损失时，可向保险公司申请理赔，保险公司根据合同约定进行审核，决定是否理赔及理赔金额。
三、流程详细说明1. 投保与承保阶段：此阶段的关键在于选择合适的保险公司和评估自身的风险。
企业需了解不同保险公司的费率、条款及理赔程序，根据自身实际情况选择合适的保险公司。
同时，企业需对自身的信用状况进行评估，如财务报表、交易记录、债务情况等，以确定是否符合投保条件。
2. 信用调查阶段：保险公司通过公开渠道和第三方数据库收集被保险企业的信用信息，包括历史信用记录、在业界的声誉等，为决策提供依据。
这一环节有助于保险公司评估企业的风险，防止逆向选择。
3. 合同签订阶段：保险公司根据前两个阶段的决策结果，与被保险企业签订保险合同。
合同中应明确双方的权利与义务，如保险责任范围、赔偿限额、免赔额等。
4. 保险费支付阶段：被保险企业需按照合同约定的期限支付保险费。
这一环节体现了双方契约性，是保险公司稳定运营的重要环节。
5. 损失理赔阶段：在企业遭遇经济损失时，可向保险公司申请理赔。
保险公司将根据合同约定进行审核，决定是否理赔及理赔金额。
此阶段体现了信用保险的风险分散机制，有助于降低企业经济损失。
综上所述，信用保险流程涵盖了投保、承保、信用调查、合同签订、保险费支付和损失理赔等多个环节。
信用和应收保费管理流程
信用和应收保费管理流程（产险）–（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。
目录第一部分概述 (1)1定义与范围 (1)2职能说明 (3)3信用和应收保费管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (6)1信用管理 (6)1.1流程图 (6)1.2 管理方法 (7)1.3 流程描述 (8)2应收保费管理 (12)2.1流程图 (12)2.2管理方法 (13)2.3 流程描述 (14)第三部分附件 (26)附件一内部制度索引 (26)附件二新增/改进单据索引 (27)附件三内部管理报告 (37)附件四业绩考核指标 (39)第一部分概述1 定义与范围定义财产保险中的保费收入，是指保险人对于保险合同约定的投保人可能发生的事故，因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任，为此保险人向投保人收取的保险费所形成的经济利益的总流入。
应收保费及其信用管理过程中主要涉及的相关定义如下：▪应收保费，是指保险人已向被保险人开具了保单，且已承担了保险责任，而尚未收到被保险人支付的保险费的金额；▪信用期，是指保险人允许投保人从开具保险单到付款之间的时间，或者说是给予投保人的付款期间；▪信用额，是指保险人允许投保人在一个时点上应收保费的最大金额；▪信用标准，是指投保人获得保险人的交易信用所应具备的条件。
如果投保人达不到信用标准，便不能享受保险人的信用或只能享受较低的信用。
工作范围本流程手册根据现有应收保费及信用管理流程的步骤和次序，从财务控制的理念和方法上进行了规范，包括相关的控制手段、应使用的标准单据、相应的管理报告和关键考核指标。
本流程手册不包括涉及应收保费及信用管理过程中的专业判断方法等，但为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制度在以索引的形式，列示本手册的附件中。
本流程手册中所提及的应收账款主要指代应收保费。
承保流程中涉及的折扣所形成的应收保费不包括在本流程中。
信用和应收保费管理主要包括以下两部分主要内容：（1）针对分期付款的被保险人的信用管理；（2）与应收保费相关的财务管理流程，但不涉及保费收入的确认。
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• 信用调查客户知不知道，我们需不需要告知客户？ • 如果我的客户也是卖方客户，他销售得不好要求退货怎么
办？ • 购买了应收账保险，如果客户在应收期过后还不付款，我
是不是负有连带责任？ • 应收账保险的理赔文件有哪些？ • 买家可不可以要求卖家购买信用保险？ • 投保时，保险公司对我们业务量的要求是多少？ • 对属于自然人的小客户实行放账销售有没有必要购买应收
• 下列情况则需告知保险公司：
-有新买方
-需提高现有买方信用限额
-有逾期账款或损失发和
• 保险公司持续追踪额客户的买方财务及资信变化，必要时 将通知客户取消或降低买方信用限额
• 以上事项的完成由保险经纪人收到保险公司讯息后立即通 知客户，所有讯息以邮件或传真完成（电话或口头通知无 效）
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账保险？
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Q&A
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操作性风险 • 获得更多付款，有保证的交易意味着取得更多的领先优势
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承保风险
• 对贸易产生的应收账款坏账和拖付欠款的保险 • 通常承保的付款期限为发运后的180天之内 • 商业风险
-买方无清偿能力（如破产、清盘、指定接收人等或当 地法律规定的同等情形）
-买方长期拖欠（自被保险人通知保险公司有逾期账款 日后起算等待期180天）
风险跟踪
通知被保险人 tujeeq
风险跟踪
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最高延长期限（MEP）
• 当某个买家的逾期账款超过最高延长期限时，必须暂停向 该买家发货
• 当某个买家的逾期账款超过最高延长期限时，该买家的信 用额度将被自动取消
• 任何之后收到的货款将被视为追偿收入并按投保及非投保 账款的比例归属保险公司及被保险人
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德国裕利安宜
荷兰安卓
法国科法斯信保公司
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信用保险分类： • 个人信用保险
贸易信用保险
• 商业信用保险
贷款信用保险 投资信用保险
出口信用保险 国内贸易信用保险
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贸易信用保险简介
• 对贸易过程中产生的应收账未坏账或拖欠款风险的一种保 险
• 应收账款是流动性资产，是经营性现金流入的来源；伴随 销售成长而增长，然而在多数情况下却是缺乏保证的
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• 购买信用保险进行银行融资的费用有哪些？ • 客户上午订单，下午提货，如何解决信用保险的问题？ • 固定资产投资（租赁）如何通过信用保险解决？ • 以前我的应收账款一般情况下最迟三个月就能收回，现在
需要至少六个月了，这些客户都合作了十几年的老客户， 又不想丢失客户资源，但货款又不能及时收回，怎么办？ • 购买应收账款保险费率大概是多少？
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客户问题荟萃
• 投保信用保险后的融资程序是怎么样的？ • 什么是短期贸易信用保险？ • 短期贸易信用保险对企业有什么帮助？ • 哪些企业可以投保短期贸易信用保险？ • 国内贸易短期信用保险对哪些损失负责赔偿？
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• 什么是丧失清偿能力？ • 保险金额是如何确定的？ • 保费怎样计算，如何支付？ • 如何确认买方的信用额度？ • 怎样办理国内贸易短期信用保险投保手续？ • 国内贸易短期信用保险理赔流程？ • 投保信用保险后的融资程序是怎么样的？
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投保手续
STEP1：填写投保单 • 预计应收账款销售额（统保销售额） • 销售额明细（包括列出现金交易，预付款交易，LC/信用
证交易，以及关系企业间的交易 • 可保营业额之国家或地区分布，以及相对应的过往一年营
业额和未来一年之预计营业额 • 损失记录 • 买方资料 • 账龄分析，交易条件
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• 政治风险、诉讼费用
tujeeqBiblioteka 8保单结构和原则• 统保保单（必须包括所有放账销售买家，不能挑选买家进 行投保）
• 放账期限少于180天 • 承保比例90% • 信用限额 • 最高保单责任限额 • 基准线 • 起赔线
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影响费率的因素
• 营业规模（即投保营业额的大小），放账规模至少为2000 万元
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信用保险与贸易信息保险
信用保险 是对债权人因债务人的信用风险导致应收账款 损失时，由保险人依据保险合同的约定，承担赔偿责任的 一种财产保险业务 • 在信用保险合同中，债权人是投保人、被保险人 • 保险标的为债务人的信用风险，也就是债务人不履行或不 能履行债务清偿的义务所致债权人的损失
资料的准确性，有效性，及时与保险人沟通，完整收集索 赔资料并作登记（复印件）后代客户向递交至保险公司， 并做好资料的签收工作
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其他要求
• 必须在货物发运后4周内出具发票或付款通知书 • 信用评估费——人民币1200元左右/买家/保单年度 • 可将关联公司作为共同被保险人 • 被保险人需按季/月向保险人申报详细放账销售记录
信用限额申请
• 提供买方注册名称、地址、注册登记号码 • 注明付款期限 • 限额申请的货币必须与保单货币一致 • 告知以往付款发生的问题 • 最晚必须在货物发送的的15天内提出信用限额申请
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赔偿程序
• 承保风险事故发生后应在30日内通知保险公司和经纪公司 • 索赔表格（签字并加盖公司章） • 支持文件 • 申请赔偿有效期：承保风险事故发生后的2年内 • 收到索赔文件后要求保险公司在30日内作出理赔决定 • 经纪人应协助客户（投保险人）准备索赔资料，审核索赔
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STEP2:询价 • 根据投保信息向保险公司进行询价，费率一般在5‰ • 确定保险费率、自留额等保单条件
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STEP3:信用额度预评估 • 提供4-8个主要往来买方明细，查核信用限额
-买方公司全名、以及详细注册地址（若有英文参考名 称及注册地址，也要填写）
-买方工商注册登记号、以及所要求信用额度
• 审核时间需时约10-15个工作日
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STEP4:协助投保、审核保单条件及架构 • 检视投保人信用控制管理程序，如付款条件、卖方审核、
收款催讨程序、授权负责人员 • 通知保险公司出单、审核保单条件、内容 • 送达保险单证，做好确认签收工作
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投保注意事项
• 一旦保单生效及信用限额确定，客户无需将每笔交易告知 保险公司
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贸易信用保险，是指保险人承担商品或服务贸易中采用赊 销付款方式的卖方，因买方不为清偿或不能清偿债务而遭 受的损失。简单的说，就是保险人对被保险人的贸易应收 账款提供的风险保障。
• 根据买卖双方是否处于同一国家，贸易信用保险可以分为 出口信用保险以及国内贸易信用保险。世界上著名的专业 信保公司：
• 付款期限90天 • 历史坏账记录 • 买方情况：资信水平、所处地区、营业规模等 • 应收账款过往记录
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买方信用限额的确定
信息数据 风险审核 信用限额
外部信息来源 第三方合作 银行渠道 公开数据
风险评估
买方决策
信用决策
专有信息渠道 风险评估部门 买方拜访 被保险人专有渠道
所在行业 当地经济 保单结构
信用保险
&应收账款保险
二○○九年二月
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目录
• 信用保险与贸易信用保险 • 贸易信用保险简介 • 功能 • 承保风险 • 保单结构与原则 • 影响费率的因素 • 买方信用限额的确定 • MEP最高延长期 • 投保手续 • 投保险注意事项 • 信用限额的申请 • 赔偿程序 • 其他要求 • 客户问题荟萃
• 如何在竞争和挑战性的商业环境下保护应收账款
-自行管理：内控部门 -信用保险：风险外包
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功能
• 提供正确决策所需的完整信息，专业经验及强有力的专业 账务管理
• 改善应收账款资产质量，获取银行在有限追索条件下的融 资支持
• 损失发生后的财务保证和及时赔付能力 • 节省管理成本和费用（资信报告、管理人员、追账费用等） • 平衡销售和财务人员利益和各自考虑，降低销售管理中的