往来款管理制度
往来款日常管理制度
往来款日常管理制度一、总则为了规范公司的财务管理，提高往来款的管理效率和准确性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有的往来款管理工作。
三、往来款的定义往来款是指公司与客户、供应商或其他合作方之间在业务往来中产生的应收或应付款项。
四、往来款管理的基本原则1. 严格按合同或协议规定的时间和金额进行往来款的收付。
2. 往来款应以财务系统记录为准。
3. 往来款的管理应当实现内部审批、外部协调、监督和检查等控制措施。
4. 往来款的管理应当做到分类清晰、记录准确、审批合规、报表完整。
5. 往来款的管理应当保护企业利益、避免风险，保证资金安全。
6. 往来款的管理应当遵守国家相关法律法规和公司财务制度。
五、往来款管理流程1. 往来款的确认根据合同、订单或协议等文件，记录每笔应收或应付款内容、金额、日期、对方信息等。
2. 往来款的核验根据财务系统的数据，核实每笔往来款是否准确无误。
3. 往来款的审核由部门经理审批确认往来款的收付，确保符合公司财务制度的规定。
4. 往来款的执行执行往来款的录入、核对、支付或收取等操作。
5. 往来款的监控定期对往来款的情况进行监控和分析，及时发现和处理异常情况。
6. 往来款的结算按时结清应付或应收款项，确保账目清晰明确。
六、往来款管理的具体操作1. 往来款的记录和分类将所有往来款分门别类记录在财务系统中，便于查询和核实。
2. 往来款的核对和调整每月对往来款进行核对和调整，确保数据的准确性和一致性。
3. 往来款的审批和授权往来款的收付必须经过部门经理审批并得到财务主管授权。
4. 往来款的支付和收款支付往来款时必须按照公司规定的流程和程序操作，收款时必须核对对方信息和金额。
5. 往来款的清理和结算定期进行往来款的清理和结算，确保账目的正常和安全。
6. 往来款的报告和分析定期提交往来款的报告和分析，及时发现问题并提出解决方案。
七、往来款管理的监督和检查1. 审计部门定期对往来款进行抽查和审计。
对公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。
第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。
第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
酒店往来款项管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范往来款项的管理，提高资金使用效率，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内部所有涉及往来款项的部门、岗位和个人。
第三条往来款项管理应遵循以下原则：1. 实事求是，严谨规范；2. 及时准确，确保资金安全；3. 公平公正，提高工作效率；4. 依法合规，遵守国家财务会计制度。
第二章管理职责第四条酒店财务部负责往来款项的全面管理，包括但不限于：1. 制定往来款项管理制度；2. 监督、检查各部门执行往来款项管理制度的情况；3. 对违反制度的行为进行查处；4. 定期编制往来款项报表，向酒店管理层汇报。
第五条各部门负责人对本部门往来款项管理负直接责任，具体职责如下：1. 严格执行往来款项管理制度；2. 确保本部门往来款项的准确性和及时性；3. 对本部门发生的往来款项进行审批；4. 定期对本部门往来款项进行清理，及时核对、处理。
第三章往来款项管理流程第六条新增往来款项审批：1. 各部门提出新增往来款项申请，经审批后报送财务部；2. 财务部对申请进行审核，确认无误后办理新增往来款项手续。
第七条往来款项支付：1. 各部门填写付款申请单，注明付款原因、金额、收款人等信息；2. 经部门负责人审批后，报送财务部；3. 财务部对付款申请进行审核，确认无误后办理付款手续。
第八条往来款项回收：1. 各部门填写收款申请单，注明收款原因、金额、付款人等信息；2. 经部门负责人审批后，报送财务部；3. 财务部对收款申请进行审核，确认无误后办理收款手续。
第四章往来款项核对与清理第九条定期核对往来款项：1. 财务部每月至少进行一次往来款项核对；2. 核对过程中发现异常情况，及时通知相关部门进行处理。
第十条定期清理往来款项：1. 各部门每年至少进行一次往来款项清理；2. 清理过程中发现长期未结算的往来款项，应及时查明原因，采取措施予以处理。
第五章监督与考核第十一条酒店对往来款项管理进行定期监督，对各部门执行情况进行考核，考核结果作为绩效评价的重要依据。
往来款款项管理制度
往来款款项管理制度一、往来款款项管理的意义及目的1.明确资金流向往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。
2.防范风险建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。
3.提高管理效率往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。
4.保障企业正常经营通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。
二、往来款款项管理制度的内容1.往来款款项的分类根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。
应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。
2.往来款款项的确认和核对企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。
3.往来款款项的记录和报账企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。
4.往来款款项的追踪和管理建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。
5.往来款款项的支付方式企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安全和及时性。
6.往来款款项的结算和复核企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调整账目，确保财务数据的真实性和准确性。
7.往来款款项的监督和审计企业应建立往来款款项的监督和审计机制，定期进行财务内部审计和外部审计，对往来款款项进行全面的检查和核实，确保财务的健康和稳健发展。
三、往来款款项管理制度的执行1.建立专门的往来款款项管理部门或职能部门，负责往来款款项的管理和执行。
2.制定详细的往来款款项管理规定和流程，明确各方的责任和权限，规范企业的财务管理行为。
往来款管理制度
PART 05
往来款管理制度案例分析
案例一：某公司往来款管理问题分析
总结词
资金占用大、管理效率低、风险控制不足
详细描述
某公司往来款管理存在较大问题，主要表现在资金占用大，管理效率低下，风险 控制不足等方面。由于缺乏有效的管理制度和流程，导致往来款长期挂账，无法 及时清理，增加了公司的财务负担和风险。
往来款管理制度的制定与执行
制定往来款管理制度
企业应制定详细的往来款管理制度， 明确管理流程、职责分工和核算要求 。
职责分工
明确财务部门、业务部门和其他相关 部门在往来款管理中的职责，确保各 司其职、协调配合。
核算要求
规范往来款的核算方法、账务处理和 信息披露，确保核算的准确性和及时 性。
定期清查与审计
总结词
建立风险预警机制、强化内部审计、定期清查
详细描述
某公司为防范往来款管理风险，采取了多项措施。公司建立了风险预警机制，对往来款进行实时监控 和预警；强化内部审计，定期对往来款进行审计和检查；定期清查，及时清理长期挂账和坏账，确保 往来款的准确性和完整性。通过这些措施，有效降低了公司的财务风险和经营风险。
往来款核对与清理
对账制度
清理过期款项
建立定期对账制度，确保双方账目一致。
定期清理过期、无效或错误的往来款项， 保持账目清发现的差异，应及时查明 原因并处理。
对核对和清理后的往来款项进行归档管理 ，便于日后查询和审计。
PART 03
往来款催收与清偿
催收流程与责任人
逾期处理与坏账管理
逾期处理
对逾期未清偿的往来款，采取加收滞纳金、取消相关优惠等措施，以促使其尽 快清偿。
坏账管理
建立坏账管理制度，对无法收回的往来款进行妥善处理，并明确坏账核销的程 序和责任。
公司往来款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司往来款项的管理，确保公司财务稳健运行，维护公司利益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及全体员工。
第三条公司往来款项管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实事求是：如实反映往来款项的实际情况；3. 严谨细致：严格审核，确保往来款项的真实性、准确性和及时性；4. 保密原则：对往来款项信息严格保密。
第二章管理职责第四条财务部门负责公司往来款项的统一管理，具体职责如下：1. 制定和完善公司往来款项管理制度；2. 负责审核、支付、收回往来款项；3. 对往来款项进行分类、统计和分析；4. 监督、检查各部门、子公司往来款项管理情况；5. 定期向上级领导汇报往来款项管理情况。
第五条各部门、子公司负责本部门、子公司的往来款项管理，具体职责如下：1. 严格按照公司规章制度执行往来款项收支；2. 及时、准确地填写往来款项报销单；3. 对往来款项进行核对、确认；4. 定期向上级领导汇报往来款项管理情况。
第三章收款管理第六条收款管理应遵循以下程序：1. 收款人接到款项后，应立即核对金额、收款人、收款日期等信息；2. 确认无误后，收款人应在收款单上签字；3. 收款单由收款人交财务部门；4. 财务部门对收款单进行审核，无误后登记入账。
第七条对于大额收款，应采取以下措施：1. 收款人应向财务部门提供相关证明材料；2. 财务部门应进行严格审核，确保收款的真实性；3. 收款人应在收款单上签字确认。
第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：1. 付款申请人填写付款申请单，并附上相关证明材料；2. 付款申请单经部门负责人审批后，交财务部门审核；3. 财务部门对付款申请单进行审核，无误后办理付款手续；4. 付款人应核对付款金额、收款人、付款日期等信息；5. 付款人确认无误后，在付款单上签字；6. 付款单由付款人交财务部门；7. 财务部门对付款单进行登记入账。
行政单位往来款管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。
第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。
（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。
第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。
第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。
第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。
第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。
第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。
第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。
第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。
第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。
第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。
第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。
第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
往来款清收安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款清收工作的管理，确保资金安全，防范风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及关联企业之间的往来款清收工作。
第三条往来款清收工作应遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 依法合规，确保安全；3. 严格程序，规范操作；4. 效率优先，确保实效。
第二章清收职责与权限第四条公司财务部门负责往来款清收工作的组织、协调和监督。
第五条各部门、子公司及关联企业应指定专人负责往来款清收工作，明确其职责和权限。
第六条往来款清收责任人应具备以下条件：1. 具备一定的财务管理知识和实践经验；2. 具有良好的职业道德和职业操守；3. 具有较强的沟通协调能力和执行力。
第三章清收程序第七条往来款清收程序如下：1. 收到欠款通知后，清收责任人应及时与债务人取得联系，了解欠款原因，制定清收方案。
2. 对欠款情况进行核实，包括欠款金额、欠款期限、欠款原因等。
3. 根据欠款情况，采取以下措施：a. 通过电话、短信、邮件等方式催收；b. 邀请债务人面谈，协商还款事宜；c. 协商不成，可采取法律手段，如申请仲裁、提起诉讼等。
4. 清收过程中，清收责任人应做好以下记录：a. 欠款通知记录；b. 联系债务人记录；c. 清收措施记录；d. 债务人还款记录。
5. 清收完成后，清收责任人应及时将清收结果报告财务部门。
第四章安全保障措施第八条公司建立健全往来款清收安全保障措施，确保清收工作安全、有序进行。
第九条清收责任人应遵守以下规定：1. 不得泄露公司商业秘密和债务人隐私；2. 不得采取恐吓、威胁等非法手段进行清收；3. 不得利用职务之便谋取私利。
第十条公司定期对清收工作进行监督检查，对违反本制度的行为，将依法依规追究责任。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据实际情况进行修订和完善。
事业单位往来款管理制度
第一章总则第一条为规范事业单位经济往来款项管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部各部门、各科室及所属单位之间的经济往来款项管理。
第三条事业单位往来款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金往来；（二）安全性原则：确保资金安全，防止国有资产流失；（三）及时性原则：及时办理往来款项，减少资金占用；（四）透明性原则：加强往来款项的公开透明，接受监督。
第二章往来款项的分类及管理第四条事业单位往来款项分为以下几类：（一）应收款项：指本单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等；（二）预付款项：指本单位在开展业务活动中预付给其他单位或个人的款项；（三）应付款项：指本单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等；（四）预收款项：指本单位预收其他单位或个人的款项。
第五条事业单位往来款项管理应遵循以下规定：（一）建立健全往来款项台账，详细记录每笔款项的来龙去脉；（二）严格按照审批程序办理往来款项，不得违规操作；（三）及时核对往来款项，确保账实相符；（四）定期进行往来款项清理，对长期挂账的款项要及时处理；（五）对逾期未收回的应收款项，应采取有效措施进行催收。
第三章往来款项的审批与核销第六条事业单位往来款项的审批权限如下：（一）应收款项：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由单位负责人审批；（二）预付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（三）应付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（四）预收款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批。
第七条事业单位往来款项的核销程序如下：（一）对逾期3年或以上，有确凿证据表明确实无法收回的应收账款、预付账款和其他应收款，按规定报经批准后予以核销；（二）核销的应收账款应当在备查簿中保留登记；（三）对无法偿付或债权人豁免偿还的应付款和暂付款，按规定报经批准后予以核销。
单位往来款管理制度
单位往来款管理制度第一章总则第一条为了规范和加强单位往来款管理，提高财务管理效率，保障单位资金安全，特制定本制度。
第二条单位往来款是指单位之间或单位与个人之间的款项往来，包括应收款、应付款等。
第三条本制度适用于单位内部各部门之间往来款的管理。
第四条财务部门负责往来款的管理工作，具体责任由财务负责人负责。
第五条往来款管理应遵循合法、规范、公开、公平、诚信的原则，严格按照相关法律法规和内部制度执行。
第六条往来款的处理应严格遵循税收法规，确保资金流动合法合规。
第七条财务人员应具备较高的职业素养和专业技能，严格遵循工作纪律和制度规定。
第二章往来款管理流程第八条往来款申请（一）单位各部门如需往来款项，应填写《往来款申请表》，并经部门负责人签字批准。
（二）往来款申请表需详细填写往来款的具体用途、金额、支付方式、收款方等信息。
（三）往来款申请表一式三份，分别送交财务部门、收款方和备案。
第九条往来款支付（一）财务部门审核通过往来款申请后，按照相关规定进行支付。
（二）支付方式包括现金支付、电汇支付、支票支付等，应根据具体情况灵活选择。
（三）支付过程中应注意核对款项准确性，确保支付到位。
第十条往来款收取（一）单位收到他单位或个人的往来款项时，应及时确认收款，并填写《往来款收款凭证》。
（二）往来款收款凭证需经过收款人员和财务部门核对，确认无误后方可入账。
（三）如有异议或款项有误，应及时与付款方联系协商解决。
第十一条往来款核对（一）财务部门定期对往来款的收支情况进行核对，确保账目清晰准确。
（二）财务部门应建立完善的往来款台账，包括应收款、应付款等详细信息，方便查询和对账。
（三）发现账目不符或款项有误的情况，应及时调查核实原因，做好清账工作。
第三章往来款管理控制第十二条往来款限额控制（一）单位往来款的金额大小需根据实际情况进行合理控制，避免因资金过多或过少带来风险。
（二）对于大额往来款，应加强审批和核对，确保支付的准确性和合法性。
公司往来款管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司往来款收付行为，确保公司资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与供应商、客户、合作伙伴等往来款项的收付管理。
第三条公司往来款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司往来款收付合法合规。
（二）安全性原则：加强风险防范，确保公司资金安全。
（三）及时性原则：确保往来款收付及时、准确。
（四）真实性原则：保证往来款收付的真实性、完整性。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款账户，用于公司所有往来款项的收付。
第五条往来款账户的开设、变更、撤销，应经公司财务部门审批，并报公司总经理备案。
第六条往来款账户的收支，应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。
第三章收款管理第七条收款管理应遵循以下程序：（一）销售部门开具销售发票，并注明收款账户信息。
（二）客户将款项汇入公司指定账户。
（三）财务部门核对收款信息，确认收款无误后，将款项记入往来款账户。
（四）定期与客户核对往来款项，确保账实相符。
第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：（一）采购部门提出付款申请，注明付款原因、金额、付款账户等信息。
（二）财务部门审核付款申请，确保其符合国家法律法规和公司财务制度。
（三）总经理审批付款申请。
（四）财务部门根据审批意见，将款项汇出。
第五章风险防范与监督第九条公司应建立健全风险防范机制，加强对往来款收付的风险控制。
（一）加强对客户、供应商等往来单位的信用评估，避免因信用风险导致的资金损失。
（二）加强对付款申请的审核，防止虚假付款、超范围付款等违规行为。
（三）定期开展内部审计，确保往来款管理制度的执行。
第十条公司应设立专门的监督检查机构，对往来款管理制度的执行情况进行监督检查。
第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关人员责任。
第十二条对造成公司资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。
公司内部往来款管理制度
公司内部往来款管理制度一、目的和原则为加强公司内部资金管理，确保资金的安全与高效运用，特制定本制度。
本制度以公正客观为原则，旨在明确内部往来款的管理职责、流程和监督机制，防范财务风险，提高资金使用效益。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门之间以及与员工之间的所有资金往来，包括但不限于借款、垫付款、报销款、工资发放等。
三、管理职责1. 财务部负责制定和修订本制度，监督执行情况，并对违规行为进行处理。
2. 各部门负责人需对本部门的往来款项进行管理和监督，确保资金使用的合规性。
3. 员工应当遵守本制度规定，合理使用和管理个人涉及的往来款项。
四、往来款管理流程1. 借款申请：需提前填写借款申请表，注明借款事由、金额及预计还款日期，经部门负责人审批后报财务部备案。
2. 垫付款项：因公垫付款项须在事项发生后三个工作日内提交相关凭证，并完成报销手续。
3. 报销流程：报销人应提供合法有效的原始凭证，并填写报销单，经部门负责人审核无误后，提交财务部进行复核并办理支付。
4. 工资发放：按照公司薪酬制度，每月定期发放工资，确保员工权益。
五、监督与考核1. 财务部应定期对内部往来款项进行检查和对账，发现问题及时处理。
2. 对于违反管理制度的行为，财务部有权提出整改要求，并视情节轻重采取相应措施。
3. 各部门应配合财务部的监督检查工作，提供必要的资料和支持。
六、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有特殊情况需要特殊处理的，应报请公司高层批准后执行。
七、附则本制度由公司董事会审议通过，并由总经理签字后生效。
制度的修改权属于公司董事会，未经授权，任何部门和个人不得擅自更改。
往来款项管理制度
往来款项管理制度目录1. 概述1.1 什么是往来款项管理制度1.2 为什么往来款项管理制度重要2. 往来款项管理制度的内容2.1 收款管理2.2 付款管理3. 往来款项管理制度的实施步骤3.1 制定相关制度和流程3.2 建立往来款项档案3.3 定期对账和核对4. 往来款项管理制度的益处4.1 降低误差风险4.2 提高资金利用效率5. 往来款项管理制度的难点与应对方法5.1 需要与多个部门协调5.2 数据更新不及时的问题6. 往来款项管理制度的监督和改进6.1 定期审核和督促执行6.2 根据实际情况进行改进概述往来款项管理制度是指企业对于与客户和供应商之间的资金往来进行规范管理的制度。
通过建立完善的往来款项管理制度，可以有效地控制资金流动，规范业务流程，防范财务风险，提高企业的运营效率和竞争力。
往来款项管理制度的内容在往来款项管理制度中，收款管理和付款管理是两个核心内容。
收款管理包括客户付款的核对和登记，应收账款的追踪和催收等内容。
付款管理则涵盖了供应商款项的审批和支付，应付账款的管理和跟踪等工作。
往来款项管理制度的实施步骤要实施往来款项管理制度，首先需要制定相关的制度和流程，明确各项工作的责任和程序。
其次，建立完善的往来款项档案，将客户和供应商的信息进行分类和整理。
最后，要定期对账和核对，确保账目的准确性和及时性。
往来款项管理制度的益处通过建立往来款项管理制度，可以降低误差风险，减少资金流失和错账情况的发生。
同时，也可以提高资金利用效率，减少资金闲置和拖欠款项的情况，提升企业的财务管理水平。
往来款项管理制度的难点与应对方法在实施往来款项管理制度的过程中，可能会遇到需要与多个部门协调的问题，需要加强沟通和协作。
同时，数据更新不及时也是一个常见的困扰，需要建立良好的数据管理机制，及时更新和监控数据的变化。
往来款项管理制度的监督和改进为了确保往来款项管理制度的有效实施，需要定期进行审核和督促执行，及时发现问题并进行整改。
公司企业往来款项管理制度
第一章总则第一条为加强公司企业往来款项的管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有往来款项的管理，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条公司往来款项管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，保证资金来源和用途合法；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和挪用；（三）及时性原则：及时办理往来款项的收付，提高资金周转效率；（四）准确性原则：确保往来款项的记录准确无误；（五）透明性原则：加强往来款项的公开透明，接受监督。
第二章负责人及职责第四条公司总经理负责公司往来款项管理的总体工作，对往来款项管理的有效性负总责。
第五条财务部门负责往来款项的日常管理工作，具体职责如下：（一）制定和完善往来款项管理制度；（二）负责往来款项的核算、登记和报告；（三）监督和指导各部门的往来款项管理工作；（四）对往来款项进行定期分析和考核。
第六条各部门负责人对本部门往来款项管理负直接责任，应确保本部门往来款项的合规、安全、及时。
第三章往来款项的收付第七条往来款项的收付应严格按照合同、协议等文件约定执行，不得擅自变更。
第八条往来款项的收付必须通过公司指定的银行账户进行，严禁使用个人账户或现金交易。
第九条往来款项的收付应办理以下手续：（一）开具或审核收付款凭证；（二）核对合同、协议等文件；（三）审批权限；（四）登记账簿。
第十条往来款项的收付应在规定的时间内完成，特殊情况需经财务部门负责人批准。
第四章往来款项的核算与报告第十一条财务部门应建立健全往来款项核算制度，确保核算的准确性、及时性和完整性。
第十二条财务部门应定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第十三条财务部门应定期编制往来款项报表，并及时向公司总经理和相关部门报告。
第五章往来款项的监督与考核第十四条公司应设立往来款项监督小组，负责对往来款项管理的监督工作。
往来款项管理制度模板
往来款项管理制度模板一、目的为了规范公司往来款项的管理，确保公司资金的安全与高效运作，防止坏账损失，提高公司财务运作的透明度和效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来款项的管理。
三、管理原则1. 真实性原则：确保所有往来款项的记录真实、准确。
2. 合法性原则：遵守相关法律法规和公司财务政策。
3. 及时性原则：往来款项的确认、结算应及时进行。
4. 责任性原则：明确往来款项管理的责任人和责任部门。
四、管理职责1. 财务部门负责往来款项的日常管理、核算和监督。
2. 销售部门负责应收账款的催收和客户信用管理。
3. 采购部门负责应付账款的审核和支付。
4. 其他部门应配合财务部门提供必要的往来款项信息。
五、往来款项的确认1. 应收账款：根据销售合同或服务协议确认。
2. 应付账款：根据采购合同或服务协议确认。
3. 预收账款：根据预收款项协议确认。
4. 预付账款：根据预付款项协议确认。
六、往来款项的结算1. 应收账款的结算应遵循合同约定的付款期限和方式。
2. 应付账款的结算应根据合同约定和采购部门的审核结果执行。
3. 预收账款应在服务或产品交付后，按照实际金额进行结算。
4. 预付账款应在收到服务或产品后，根据实际金额进行结算。
七、坏账准备1. 财务部门应定期对往来款项进行分析，评估坏账风险。
2. 对于存在回收风险的往来款项，应计提相应的坏账准备。
八、往来款项的监督与检查1. 财务部门应定期对往来款项进行核对和分析。
2. 对于长期挂账的往来款项，应进行专项审计。
九、信息披露1. 财务部门应定期向管理层报告往来款项的管理情况。
2. 对外披露的财务报告中，往来款项信息应真实、完整。
十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关制度同时废止。
3. 对本制度的修改和补充，应由财务部门提出，经管理层批准后方可执行。
请根据公司实际情况对以上模板进行适当调整和补充。
往来款项管理制度范本
往来款项管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强公司往来款项的管理，规范财务操作，确保公司资金的安全与流动，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
1.2 往来款项管理应遵循合法性、规范性、安全性、及时性和有效性的原则。
二、适用范围2.1 本制度适用于公司所有部门和员工在与外部单位及个人进行经济往来过程中产生的款项往来管理。
2.2 往来款项包括销售款项、采购款项、费用报销、借款、还款等一切涉及公司资金收付的业务。
三、职责与权限3.1 财务部门是往来款项管理的归口部门，负责往来款项的统一核算、监督和催收催付工作。
3.2 各部门负责本部门业务范围内的往来款项的具体经办和催收催付工作。
3.3 财务部门设立专门的往来款项台账，对往来款项进行详细记录和分析，确保款项的真实、合法和准确。
四、管理流程4.1 款项收入4.1.1 销售款项及其他收入，由业务部门在成交后及时向财务部门提供相关单据，包括合同、发票、收据等，由财务部门进行核算并录入账务系统。
4.1.2 收款后，财务部门应在当日将款项划转到公司基本账户，并根据实际情况开具相应的收款凭证。
4.2 款项支付4.2.1 采购款项、费用报销等支出，由各部门根据实际情况向财务部门提交支付申请，包括发票、合同、审批单等单据。
4.2.2 财务部门对支付申请进行审核，确认无误后，按照公司审批权限进行审批。
4.2.3 审批通过后，财务部门在当日将款项支付到指定账户，并将支付凭证归档。
4.3 催收催付4.3.1 对长期未收回的应收款项，财务部门应制定催收计划，并通知业务部门协助催收。
4.3.2 对长期未支付的应付款项，财务部门应查明原因，按照公司规定进行处理。
4.4 异常处理4.4.1 对异常的往来款项，如虚假发票、非法款项等，财务部门应立即报告公司领导，并按照公司规定进行处理。
4.4.2 对涉及违法犯罪的往来款项，财务部门应立即向公安机关报案。
往来款管理制度模板
往来款管理制度模板一、总则1. 本制度适用于公司所有涉及往来款项的业务流程，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
2. 设立往来款管理制度的目的是为了规范公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率。
二、职责分工1. 财务部门负责往来款项的日常管理和核算工作。
2. 业务部门负责提供往来款项相关的业务信息，并协助财务部门进行账务核对。
三、往来款的管理1. 账务登记：财务部门应根据实际发生的经济业务及时、准确地进行账务登记。
2. 账龄分析：定期进行账龄分析，对超过信用期限的往来款项进行特别关注，并采取相应措施。
3. 催收与支付：对于应收款项，业务部门应协助财务部门进行催收；对于应付款项，财务部门应根据公司资金状况合理安排支付时间。
四、信用政策1. 公司应制定明确的信用政策，包括信用期限、信用额度等，并根据市场变化适时调整。
2. 对于新客户或大额交易，应进行信用评估，并取得相应的担保或保险。
五、坏账准备1. 财务部门应根据往来款项的账龄和客户信用状况合理计提坏账准备。
2. 对于可能无法收回的款项，应及时进行坏账处理，并报管理层审批。
六、监督检查1. 内部审计部门应定期对往来款管理制度的执行情况进行监督检查，并提出改进建议。
2. 对于违反往来款管理制度的行为，应追究相关人员的责任。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经过公司管理层审议通过后实施。
八、附件1. 往来款管理流程图2. 往来款账龄分析模板3. 信用政策评估表请根据公司实际情况对以上模板内容进行适当调整和补充。
往来款项日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来款项的部门和个人。
第三条往来款项管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源和去向合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映经济业务，确保往来款项的真实性、准确性。
3. 安全高效原则：确保资金安全，提高资金使用效率。
4. 责任到人原则：明确责任，落实责任追究制度。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，具体职责如下：1. 负责制定和完善往来款项管理制度；2. 负责往来款项的核算、审核、支付等工作；3. 负责往来款项的账务处理和报表编制；4. 负责往来款项的监督检查和风险控制；5. 负责往来款项的催收工作。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，具体职责如下：1. 严格执行往来款项管理制度，确保资金安全；2. 及时提供真实、准确的经济业务资料；3. 配合财务部门进行往来款项的核算、审核、支付等工作；4. 对本部门发生的往来款项进行跟踪管理，确保及时催收；5. 定期向财务部门报告往来款项的收支情况。
第三章往来款项的开户与使用第六条公司往来款项的开户应当符合国家有关规定，开户单位应当具备合法的经营资格。
第七条往来款项的使用应当遵循以下原则：1. 严格按照国家法律法规和公司制度使用资金；2. 不得用于非法用途；3. 不得用于支付罚款、滞纳金等非正常支出；4. 不得用于任何形式的违规支出。
第八条往来款项的开户与使用应当经过以下程序：1. 提出开户申请，经审批后办理开户手续；2. 申请人填写《往来款项申请表》，明确资金用途；3. 财务部门进行审核，确认资金用途的合法性和合规性；4. 经批准后，办理支付手续。
第四章往来款项的核算与审核第九条往来款项的核算应当遵循以下原则：1. 依据实际发生的经济业务进行核算；2. 确保核算的真实性、准确性；3. 及时反映往来款项的变动情况。
往来账款管理制度及流程
往来账款管理制度及流程一、往来账款管理制度1、制定目的往来账款管理制度是为了规范公司与供应商、客户之间的货款借贷关系，准确掌握应收账款和应付账款的情况，促进企业资金的有效使用和流动，保障公司的财务安全和稳定运营。
2、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和员工在往来账款管理中的各项活动，包括与供应商的应付账款、与客户的应收账款等。
3、主要内容（1）应收账款管理：包括销售业务的应收账款确认、催收、核销等流程。
（2）应付账款管理：包括采购业务的应付账款确认、支付、核销等流程。
（3）往来账款报告：定期生成往来账款报告，对应收账款和应付账款进行分析和监控。
4、管理责任各部门应收账款和应付账款的管理责任由财务部门统一负责，包括制定往来账款的管理办法和程序，协助各部门做好账款管理工作。
5、追索办法对于欠款人未按时偿还或出现其他拖欠情况，应在法律框架内通过合法手段追索，包括书面通知、法律诉讼等途径。
二、往来账款管理流程1、应收账款管理流程（1）销售员根据销售合同确认客户的应收账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核销售合同并确认应收账款，同时将应收账款信息登记到应收账款账户中。
（3）销售部门对未收回的应收款项进行催收，定期进行应收账款的账龄分析和逾期催收。
（4）应收账款核销：当客户实际支付，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应收账款。
2、应付账款管理流程（1）采购员根据采购合同确认应付账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核采购合同并确认应付账款，同时将应付账款信息登记到应付账款账户中。
（3）财务部门按照付款指令和付款要求，制定支付计划并按时支付应付账款。
（4）应付账款核销：当供应商确认收到款项，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应付账款。
3、往来账款报告（1）公司每月定期生成往来账款报告，清晰呈现应收账款和应付账款的情况。
（2）财务部门对报告进行分析，及时发现异常或风险，并提出合理建议。
（3）相关部门根据报告的反馈及时调整往来账款管理策略和措施。
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某公司往来款管理制度
1、 目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。
2、 适用范围：适用于某公司及关联公司。
子公司参照制定，并报由集团审批。
3、 定义：往来款包括应付账款、预付账款、应收账款、预收账款、其他应付款、其他应收款。
3.1 应付账款，是指我公司收到对方货物或获取对方劳务等 ，需要支付给对方
的款项。
预付账款并入应收账款反映。
3.2 应收账款指的是公司销售商品或提供劳务后，向购买方或接受劳务方应收
但实际还未收取的款项，及公司预收取买方或接受劳务方的预收款项。
预收账款并入应收账款反映。
3.3 其他应付款，是指应付账款、预付账款以外的其他应该支付的款项。
3.4 其他应收款，是指应收账款、预收账款以外的其他应该收取的款项。
3.5 异常往来，超过6个月没有发生往来业务且有余额的往来款，合同另有约定的除外。
4、往来款的对账与确认： 4.1 对账流程：
业务经办人 财务相关负责人 业务经办
人
4.1.1 公司外部的往来业务
a. 业务经办人将其业务台账与其负责的供应商或客户的明细账进行核对，
无误后，提交财务业务相关负责人（电子档和纸档均可）。
b. 财务相关负责人核对无误后，邮件反馈给业务经办人。
c. 业务经办人将确认过的对账单传真（或通过网络邮发）至供应商或客户
签章确认并回传。
d. 业务经办人将供应商或客户确认过的对账单（载有传真记录的）提供财
务财务相关负责人。
e. 财务财务相关负责人将客户确认过的对账单签章确认，复印件反馈业务
经办人，原件留档。
4.1.2 公司内部的往来业务
a. 财务经办人打出明细对账单，提交相关人员。
将其台帐与供应商或客户对
帐，无误后提交
将对账单与财务明细帐核对无误后，邮件反馈
纸档传真给客户或供应商签字确认并回传 提供有传真记录的复印件 签字确认后反馈复印件
b. 相关人员确认、反馈给财务经办人。
c. 财务经办人将确认的对账单原件留档。
4.2 对账及确认的岗位职责和要求
5、异常往来款处理：
5.1 处理流程：
5.1.1 财务经办人将异常往来款业务提交财务中心。
5.1.2 财务中心确认后，上报总裁异常往来款报告。
5.2 处理权限：
5.2.1 2万元以内（含2万元）的异常往来款，由归口副总裁签批。
5.2.2 2万元（不含2万元）——5万元（含5万元）的异常往来款，由集团
总裁签批。
5.2.3 5万元以上（不含5万元）的异常往来款，由董事会审批。
5.3 处理周期：
每季度一次。
6、往来款的收支：
见《付款及报销管理规定》及公司相关结算政策。
7、往来款的年终清理：见每年《年终决算方案》
8、往来款相关财务资料的管理：
见《财务中心档案管理制度》
9、附则：
本规定由财务中心制定、修订、解释；本规定由审批部门审批后发布。
10、附件：
附件一、《客户对账单》
附件二、《供应商对账单》
附件三、《异常往来款报告书》
注: 为了确保上述对账业务顺利进行，财务中心出纳需对当日的收付款回单，最迟在次日复印一份交相应业务人员。
雨滴穿石，不是靠蛮力，而是靠持之以恒。
——拉蒂默。