银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票培训资料
银行承兑汇票培训资料一、银行承兑汇票概念银行承兑汇票：是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据。
它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
银行承兑汇票是商业汇票的一种。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（1）由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票；（2）由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。
由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票目前使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
纸质承兑期限最长不超过6个月（电子汇票的最长期限可达1年）。
银行承兑汇票的出票人具备的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
汇票正面汇票反面（背书）二、银行承兑汇票具有的特点和优点特点：1、信用好，承兑性强。
银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。
就把企业之间的商业信用转化为银行信用。
对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。
2、流通性强，灵活性高。
银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。
3、节约资金成本。
对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。
由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。
然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。
优点：1、对于卖方来说，对银行承兑汇票样本现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。
2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。
《银行承兑汇票培训》课件
见票即付承兑汇票
在收到汇票后立即将其兑现。
承兑汇票的流程
1
开票
开具汇票并发送给收款人。
承兑
2
银行确认并同意承汇票。
3
兑付
在到期日履行支付义务。
承兑汇票的风险控制
1 原始凭证核实
仔细核对所有与汇票相关的文件和记录，确保真实有效。
2 客户信用状况评估
对汇票背后的客户进行信用评估以确保其信用可靠。
3 外部担保措施
承兑汇票的注意事项
1 生效条件
确保遵守承兑汇票的生效条件，如时间、金 额等。
2 期限管理
及时掌握承兑汇票的到期日期，避免逾期。
3 入账及核销
正确记录承兑汇票的入账和核销，保持账目 准确。
4 风险控制
采取适当措施降低承兑汇票带来的风险。
结束语
承兑汇票是一项具有巨大融资功能的银行间信用工具，但也存在一定的风险。在使用时需谨慎考虑风险并采取 相应措施。
《银行承兑汇票培训》 PPT课件
银行承兑汇票培训课程将带您深入了解承兑汇票的定义、特点以及其在金融 交易中的重要意义。
简介
承兑汇票是一种银行间信用工具，具备巨大的融资功能。本节将解释承兑汇票的定义、特点以及意义。
承兑汇票的种类
普通承兑汇票
一般情况下由银行直接承兑，无需其他担保。
保证承兑汇票
需要其他担保机构提供担保才能实现承兑。
寻求其他担保方提供额外的风险保障。
承兑汇票的使用场景
融资
承兑汇票可用于获得资金，解 决企业短期资金需求。
收款
承兑汇票可用于收取交易款项， 确保资金安全。
交易结算
承兑汇票可用于结算商业交易， 简化了交易结算过程。
银行承兑汇票产品培训(PPT30页)
银行承兑汇票流程图
银行承兑汇票——出票
在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银行承兑汇票时，在汇票上 必须记载的事项包括：
1、表明“银行承兑汇票”的字样； 2、无条件支付的委托；3、确 定的金额；4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人 签章。
汇票上欠缺记载上述事项之一的， 汇票无效。
背书连续的法律效力
票据权利的转移。《ຫໍສະໝຸດ 据法》要求 票据权利的转移应当背书并交付票 据。
证明票据权利。背书连续是持票人 证明自己享有一定票据权利的最有 力的证据。
禁止背书
出票人在正面记载“不得转让”
《票据法》第27条，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转 让。 《司法解释》第53条，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的， 人民法院不予支持。 《支付结算办法》第30条，对被背书人提示付款或者委托收款的票据，银行 不予受理。
出票人必须具备下列条件：
在承兑银行开立存款帐户的法人和其他经济组织， 并依法从事经营活动；
与承兑银行具有真实的委托付款关系；
资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资 金来源。
票据贴现必须具备下列条件：
在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织；
与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系；
提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单 据的复印件。
银行承兑产品培训
2018年4月
目录
CONTENTS
1
银行承兑汇票
2
电子银行承兑汇票
3
电子汇票和指标的区别
银行承兑汇票业务知识
什么是银行承兑汇票 特点及适用范围 基本规定 如何办理银行承兑汇票 相关知识
什么是银行承兑汇票？
银行承兑汇票培训资料
银行承兑汇票培训资料一、银行承兑汇票概念银行承兑汇票：是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据。
它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
银行承兑汇票是商业汇票的一种。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（1）由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票；（2）由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。
由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票目前使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
纸质承兑期限最长不超过6个月（电子汇票的最长期限可达1年）。
银行承兑汇票的出票人具备的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
汇票正面汇票反面（背书）二、银行承兑汇票具有的特点和优点特点：1、信用好，承兑性强。
银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。
就把企业之间的商业信用转化为银行信用。
对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。
2、流通性强，灵活性高。
银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。
3、节约资金成本。
对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。
由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。
然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。
优点：1、对于卖方来说，对银行承兑汇票样本现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。
2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。
青岛银行商业承兑汇票实务操作案例培训
6、银行制造存款的王牌工具。
（可以有效的实现期限的错配使用）
400-650-5776
北京立金银行培训中心课程 北京立金银行培训中心课程
商业承兑汇票的对银行优势
7、营销一些关联公司的王牌工具。 （关联公司之间隐蔽并合理调剂授信额度使用）
8、可以不占用银行的任何规模来维护客户
• （三）目标市场
•
• •
一对多供 应
对象：大型生产企业
难题：销售商分散、结算手续繁杂、资金在途时间上； 解决：统一授信、代理结算、支付票据、现金采购。
采购商
代理公司 供应商 XX银行
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• (四）操作要点
贸易背景 供需之间具有真是的交易关系和债务关系；
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商业承兑汇票的对银行优势
1、实现授信主体和用信主体的分离：
（授信主体控制风险，用信主体提升收益） 2、避授信主体不能直接投放贷款的困难 （有些较为优质的客户，能授信不能用信） 3、实现供应链的营销，捆绑营销买卖双方
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[案例3]大唐宾川水电有限责任公司
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一、大唐宾川水电有限责任公司介绍
大唐宾川水电有限责任公司为项目公司，铁川桥电站建设，整个项目资本金 3亿元，仅到位2亿元。项目贷款批复7亿元，已经提款4亿元完毕。项目建设工程 进度，要求资金非常紧急。 项目资本金缺1亿元，5个月内到位，项目贷款3亿元未能提款。 集团资本金到位与银行放贷之间的矛盾，该如何解决？
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银行承兑汇票知识培训
•重新进 行加补
•印章加盖重叠
•印章加盖时颠倒 （主要指头倒下）
表现五：背书章上刻制 的字体，缺少或添加笔 画，但不影响辨认的；
•1、结论：（一到五）以上瑕疵票，需要企业出具 一份书面证明，要做到证明上的印章清晰，印泥浓 淡适宜，因为它是对票据上瑕疵章的一个相互补充。
表现六：背书章加盖清 晰，但票面收款人名称 中的个别字书写有误， 造成错字。如“邢”错 写为“刑”、“染”错 写为“柒”等；
★
票面金额
大小写金额要一致，大写要顶格，小写前加“￥”，机打票 不要过于错位。
★
承兑行签章
银行的汇票专用章和授权人的签章（即个人签名或盖章）， பைடு நூலகம்行和建行的还应有一串阿拉伯数字密押。
★
承兑协议编号
可填写也可缺省
付款行行号和地址 可填写也可缺省 备注：★为必须审查的要素，无此标志的项目可不审查。
（四） 、常见的几种瑕疵票据及处理
（三）、票面基本要素
票面要素
审查要求
备注
要大写，月为壹、贰、壹拾的前要加“零”；日为壹到玖、
出票日和到期日
壹拾、贰拾、叁拾的前要加“零”，日为拾壹到拾玖的前要
★
加“壹”
出票人名称及签章
出票单位名称必须与印章逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，印章清晰。
★
收款人名称及背书
收款单位名称必须与背书逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，要清晰加盖在规定的框目内。
假票的缩微文字会出现空当，粗细不均，歪斜
4、大写金额栏内10条水 溶性红色荧光油墨线
•溶水或涂改后表面会发 生变化，线条会消失；
防伪技术（5-7）
银行承兑汇票专题培训
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给 子公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承 兑汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且 票据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行 报批手续。 第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极 与当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部 报批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于 股份公司财务部水平，自行承担贴息。
一、属于子公司内部的银行承兑汇票， 往来该票的风险责任单位为最先接受银行承 兑汇票的公司。 二、销售业务员在与财务人员交接银票 时，必须办理相应签收手续，财务人员在收 取及支付银行承兑汇票时，应建立银行承兑 汇票备查簿，详细记载票据的主要内容（出 票行、付款人、收款人、票号、金额、出票 日、到期日、签收人签字等）。
问题七、票据背书不连续
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书 的情况！ 被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，导致
票据背书 不连续！
问题八、出票人财务专用章加盖模糊不清
出票人财务 章加盖模糊 不清！！
一、由银行以外的付款人承兑的汇票为 商业承兑汇票，由银行承兑的汇票为银行 承兑汇票。 二、股份公司及子公司在发生银行承兑 汇票交易时，必须有真实的交易关系或债 权债务关系。
三、股份公司及子公司在收取经济交易款项时， 应以收取现金为第一原则。 四、股份公司及子公司在对外收取银行承兑汇 票时，根据实际情况，原则上可收取期限在三个月 以内的银行承兑汇票，而3个月以上银行承兑汇票 收取必须考虑资金延期变现成本，在收取贴现利息 或提高销售价格上予以落实，或根据股份公司有关 规定办理相关审批手续后，方可收取。
1、对于存在严重背书错误、很可能导致资金不 能收回的银票，应与客户协商换票；
《银行承兑汇票培训》PPT课件
2021/6/10
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四、银行承兑汇票期限
5、银行承兑汇票拒绝承兑期限，银行承兑汇票付款人从收到提示承兑当 日起，在3日内承兑或者拒绝承兑。如果拒绝承兑，必须出具拒绝承兑的 证明。《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条 件的，视为拒绝承兑。 6、银行承兑汇票公示催告申请有效期，银行承兑汇票丧失后，失票人申 请挂失止付。银行在挂失止付后3日内应依法向票据支付地人民法院申请 公示催告。自向承兑人送达挂失止付通知书之日起应密切与法院联系， 使其在12日内向承兑人发出止付通知书。 7、银行承兑汇票除权判决申请期限，银行承兑汇票公示催告期限届满， 无人申报票据权利，申请人自公告期满1个月内向法院提交除权判决申请 书，由法院作出判决。判决仍需经公告15日后生效。自公告生效之日起， 申请人有权请求付款人付款。
背书及要求：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行 为。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票 据凭证上。粘贴单上的第一记载人，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。粘 单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。粘单必须是两栏 式，三栏式的粘单已取消使用。
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三、汇票行为
4、背书：一种票据行为，是票据权利转移的重要方式。背书的连续性是 指初始背书人是收款人，前次转让的被背书人是后次转让的背书人，最 后一次转让的被背书人是票据的当前持票人。
顺序 当事人 被背书人
背书人
第1次转让 B
A 收款人
第2次转让 C B
第3次转让 D C
第4次转让
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2,813.33 11
六、定义与要素
银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经 银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。
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银行承兑汇票培训资料一、银行承兑汇票概念银行承兑汇票：是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据。
它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
银行承兑汇票是商业汇票的一种。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（1）由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票；（2）由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。
由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票目前使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
纸质承兑期限最长不超过6个月（电子汇票的最长期限可达1年）。
银行承兑汇票的出票人具备的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
汇票正面汇票反面（背书）二、银行承兑汇票具有的特点和优点特点：1、信用好，承兑性强。
银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。
就把企业之间的商业信用转化为银行信用。
对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。
2、流通性强，灵活性高。
银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。
3、节约资金成本。
对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。
由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。
然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。
优点：1、对于卖方来说，对银行承兑汇票样本现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。
2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。
业务培训银行承兑汇票
一、票据体系介绍
票据的体系
票据
本票
汇票
支票
商业本票
银行本票
商业汇票
银行汇票
银行承兑汇票 商业承兑汇票
.
6
一、票据体系介绍
票据特点
•票据上须写明一定的货币金额, 即表明其价位
票据的权利义务, 由票据的设立而产生
票据必须依照法律规定的方式成立, 否则不具法律效力。
票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的 文字为准, 不受票据上文字以外事项的影响。
.
42
一、票据表面合规性审核
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43
二、背书时印鉴章的规范性: 印鉴章不规范
.
44
二、背书时印鉴章的规范性: 印鉴章不清晰
.
45
二、背书时印鉴章的规范性: 骑缝章未骑缝
.
46
二、背书时印鉴章的规范性: 骑缝章不清晰
.
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二、背书时印鉴章的规范性: 骑缝章重复
.
48
小结:
当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不 清晰，骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加 盖重复，章盖出规范的背书人签章范围等 情况时，需由背书有问题的公司出具相关 情况说明。
票据行为的概念
票据法律关系
• 票据当事人之间存在的票据关系, 经票据法的调整成为票据法律关系 • 票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在
能够使票据法律关系实际发生的法律事实, 主要是票据法律行为, 简称 “票据行为”
票据行为
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二、银行承兑汇票基本理论
票据行为
狭义的 票据行为
票据行为
出票 背书 承兑 保证
票据基础关系与票据关系的联系 1.是票据行为产生条件前提 2.与票据关系相互分离
银行承兑汇票业务培训
银行承兑汇票业务培训一、背景介绍银行承兑汇票是指银行为客户出具的一种付款方式，即银行在客户的请求下，以其信用为基础对其汇票进行承兑，并在到期日之前按照汇票金额付款给收款人。
银行承兑汇票业务是银行的一项重要业务，为提高员工业务水平和服务质量，我行举办此次银行承兑汇票业务培训。
二、培训目标1.了解银行承兑汇票的定义、特点、流程和业务操作；2.掌握银行承兑汇票的处理原则和风险控制；3.提高员工对银行承兑汇票业务的理解和技能；4.提升员工的服务意识和客户满意度。
三、培训内容1.银行承兑汇票的定义和特点银行承兑汇票是指银行对客户的汇票进行承兑，并根据汇票的金额和到期日向收款人付款的一种特殊付款方式。
特点是付款由银行承担，具有银行信用担保，支付安全可靠。
2.银行承兑汇票的流程银行承兑汇票的流程一般包括汇票申请、审核、承兑和支付。
具体步骤如下：（1）客户填写汇票申请表，并提供必要的证明文件；（2）银行对申请材料进行审核，审查申请人的信誉和资信状况；（3）银行承兑汇票，并出具承兑通知书；（4）银行在到期日按照汇票金额和收款人指定的账户进行支付。
3.银行承兑汇票的业务操作（1）汇票申请的受理和审核员工需根据申请人提供的资料和要求，核实申请人的身份信息，并对申请资料进行审核，确保申请符合承兑汇票业务的相关规定。
（2）汇票承兑和出具承兑通知书审核通过后，员工需填写承兑通知书，包括汇票基本信息、承兑金额和到期日等内容，并加盖银行公章。
承兑通知书需寄送给申请人或直接交予申请人。
（3）汇票支付到期日前，支付窗口员工需核对承兑通知书和汇票是否相符，并按照汇票金额付款给收款人。
支付过程中需注意验证收款人的身份和账户信息，确保资金安全。
四、处理原则和风险控制1.处理原则（1）依法合规：员工需遵守中央银行和银监会相关规定，遵守反洗钱和反恐怖融资法律法规。
（2）信息真实：对申请人提交的资料进行核实，确保信息真实有效。
（3）风险评估：评估承兑汇票业务的风险，避免风险产生和扩大。
业务培训课件-银行承兑汇票
本案例重点介绍了某银行在承兑汇票业务中面临的主要风险，包括信用风险、 市场风险和操作风险等，并提出了相应的风险管理措施，如建立风险评估体系、 加强内部控制和外部监管等。
案例三
总结词
追索与拒付处理流程
详细描述
本案例详细介绍了某企业银行承兑汇票发生追索和拒付时的处理流程，包括通知义务方、协商解决、仲裁或诉讼 等途径，以及在处理过程中需要注意的法律程序和证据收集。
特点
银行承兑汇票是一种信用票据，具有信用度高、流通性强、灵活 性高等特点。
银行承兑汇票的种类
按期限划分
根据汇票规定的期限，可以分为短期（1个月内）、 中期（1-6个月）和长期（6个月以上）银行承兑汇 票。
按出票人划分
根据出票人的不同，可以分为企业出票和银行出票 两种。
按承兑人划分
根据承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行 承兑汇票。
识别因市场环境变化导致的利率风险、 汇率风险和流动性风险，影响承兑汇 票的贴现和转让。
业务风险
识别承兑汇票业务中可能出现的操作 风险、合规风险和欺诈风险，如伪造、 变造汇票等。
风险评估
风险量化
对识别出的各类风险进行量化评 估，确定风险的大小和影响程度。
风险评级
根据风险量化结果，对各类风险进 行评级，以便采取相应的风险控制 措施。
压力测试
模拟极端市场环境，评估银行在不 利情况下承兑汇票业务的风险承受 能力。
风险控制
内部控制
建立完善的内部控制机制，规范 承兑汇票业务的操作流程，降低
操作风险。
风险管理政策
制定针对不同风险的专项管理政 策，如客户信用政策、市场风险
管理政策等。
风险缓释措施
采取相应的风险缓释措施，如要 求客户提供担保、质押等，降低
银行承兑汇票知识培训
合同及发票原件，都需要送到中国银行、厦门银行盖贴现章， 然后复印件加盖公章。 招商银行、建设银行只需要加盖公章的发票、合同复印件 不确定在哪家银行贴现不可把汇票送去查询，会影响查询回复 的进度进而影响贴现进度
六、汇票托收
汇票到期日提前3-7天到银行托收，有承兑说明的需要附上，被背书人一栏需 填写完整。填写托收凭证（一式五联，填写要用力），填写格式如上
1.2.1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商 业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。 (因商业承兑汇票的承兑人是银行以外的人,因此不建议接 受此类票据)1.2、承兑 Nhomakorabea票的定义：
1.2.2、银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的 存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑 的，银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
谢谢！ 欢迎提问
（银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的 命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后，即成为 银行承兑汇票，银行承兑汇票作为短期的融资工具， 期限一般在30天到180天，90天的最为普遍。）
1.3、承兑汇票的相关知识 1.3.1了解银行承兑汇票(汇票正面)
一、银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，第三联交给出票人、第一联交银行留底， 在柜台查询时银行人员核对的就是二联。 二、票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银 行等。
银行承兑汇票知识培训
目 录
1、了解承兑汇票
1.1、承兑汇票种类 1.2、承兑汇票的定义 1.3、承兑汇票的相关知识
2、我司接收汇票细则 3、银行承兑汇票问题及处理 4、汇票背书 5、汇票贴现 6、汇票托收
银行承兑汇票培训课件模板
（2） 承兑审批
信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析， 审查同意后，撰写审查报告并填写好各种表格和审批 表，报本行贷款审查委员会会办研究。 基层支行研究同意后，应及时将《银行承兑汇票申请 审批书》，申请人提交的材料及审查报告等按审批权 限分别报银行资金营运部，银行贷款审查委员会审批。 经银行资金营运部，银行贷款审查委员会审批同意后， 由银行资金营运部门登记台账，在《银行承兑汇票申 请审批书》上签署审批意见后，传递到承兑申请人开 户行。承兑申请人开户行根据审批意见与承兑申请人 签订《银行承兑协议》。银行将相关资料传递到银行 营业部。
（3） 承兑并签订承兑协议
承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有关 规定审查同意后，与出票人签署银行承兑协议 一式三联。其中第一联和第二联为正联，由出 票人和承兑行各执一联；第三联为副本。信贷 部门将其中一联及副本连同银行承兑汇票第一， 第二联交会计部门。
目 录
银行承兑汇票样式
银行承兑汇票‘票样’（正面）
承兑--承兑人审查 审批和承兑
（1）审 查
（2）审 批 （3）承 兑
（1） 承兑审查
承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请， 并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。 审查内容包括： （1）承兑申请人的合法资格 （2）该笔业务是否具有真实的贸易背景 （3）该笔业务是否控制在授信额度内 （4）承兑申请人的资信状况，近两年是否有不 良记录 （5）承兑申请人经营状况，财务状况及现金流 量 （6）其它需要审查的事项
银行承兑汇票具有什么优点
（1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银 行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业 信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行 承兑汇票，就如同收到了现金。 （2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可 以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业 的资金。 （3）节约资金成本。对于实力较强，银行比 较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就 能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购 销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银 行。
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 11.91 1:18:5 011:1 8Nov-209-N ov-20
重于泰山，轻于鸿毛。11:18:5011:1 8:501 1:18M onday, November 09, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.1 1.920. 11.911 :18:50 11:18: 50No vember 9, 2020
条件不具有票据上的效力 导致背书无效的事项：将票据的一部分转
让的背书；票据金额转让多人的背书。
什么样的背书就能够称为背书连续？
粘单
被背书人：X公司 被背书人：Y公司
被背书人：Z公司 被背书人：A银行
Y
票据正面的收款人 签章
年月 日
X公司签章
公 司
签
章
年月日
Y公司 年月 日
（委托收款）
Z公司
年月日
2020/11/9
• 形式上不连续而实质上连续
– 需要取得其他证据证明
电子商业汇票概念及分类
定义 电子商业汇票是出票人以数据电文形式制作的，委托付款人在 指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
分类
电子银行承兑汇票
承兑人：银行
电子商业承兑汇票
企业等法人主体
电子票据特点
数据电文形式转 发、流转
银行承兑汇票——出票人交存票款
汇票到期日前，出票人应向承兑银行足额交存票款。到期日承兑银 行收取票款，从承兑申请人帐户划出，转到应解汇款及临时存款科目暂存， 并通知出票人。汇票到期日，出票人帐户无款或不足支付的，承兑银行除 凭票向持票人或收款人无条件付款外，按尚未支付的汇票金额转入该出票 人的逾期贷款户，每日按万分之五计收利息。
银行承兑汇票特点及适用范围
具备流通功能、支付功能、结算功能、信用 功能、融资功能。
银行承兑汇票持票人以其所持的票据质押贷 款和贴现贷款，使企业之间的商业信用转换为银 行向企业提供资金的银行信用。
在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系和债 权债务关系，才能使用银行承兑汇票。同城和异地均可使用。
背书连续的法律效力
票据权利的转移。《票据法》要求 票据权利的转移应当背书并交付票 据。
证明票据权利。背书连续是持票人 证明自己享有一定票据权利的最有 力的证据。
禁止背书
出票人在正面记载“不得转让”
《票据法》第27条，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转 让。 《司法解释》第53条，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的， 人民法院不予支持。 《支付结算办法》第30条，对被背书人提示付款或者委托收款的票据，银行 不予受理。
银行承兑汇票流程图
银行承兑汇票——出票
在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银行承兑汇票时，在汇票上 必须记载的事项包括：
1、表明“银行承兑汇票”的字样； 2、无条件支付的委托；3、确 定的金额；4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人 签章。
汇票上欠缺记载上述事项之一的， 汇票无效。
电子签名取代实 体签章
客户依托网上银 行为实现渠道
电子商业汇票与纸质商业汇票的关系
电子商业汇票
纸质商业汇票
操作便利
•网上银行操作 •电子签名代替签章 •承兑/贴现手续便捷 •无须出库/入库
流通快速
•电子流递转 •瞬时完成
管理统一
•全面的查询功能 •交易状态实时跟踪 •电子数据存储
•柜台排队办理 •手工背书签章 •票据审核/查询查复 •实物交接/保管
银行承兑汇票——审查支付票款
承兑银行接到持票人开户银行 寄来、提交的委托收款凭证及汇票， 于汇票到期日或到期日之后的见票 日，通过大小额支付系统付出票款。
银行承兑汇票——收妥入帐
收款人或持票人开户银行 接到承兑银行支付的款项，将 票款转入收款人或持票人帐户， 同时向收款人发出收款通知， 票据上全体债务人的票据债务 解除。
银行承兑汇票——交付汇票
银行承兑汇票后，承兑申请人将汇票交付汇票上记载的收款人，票 据交付后，进入流通领域，票据关系成立。
银行承兑汇票——背书转让
汇票上证明的收款人既可以在规定期限内向付款人提示付款。也可 以在事先不通知债务人或不征得其同意的情况下，将汇票权利转让给他人， 背书转让时，应当在汇票背面或粘单上作成背书并交付汇票，背书的记载 事项：被背书人名称、背书日期并盖章。
相对应记载事项包括付款日期、 付款地、出票地等。
银行承兑汇票——申请承兑
出票人或持票人向其开户银行提 出承兑申请时，应提供能证实其真实 商品交易关系的购销合同，其可交付 的保证金、筹款计划、可提供的质押、 担保等，一并提承兑银行审查。
银行承兑汇票——承兑
承兑银行接到承兑申请后，按有关规定和程序，对承兑申请人的资格、 资信、购销合同和记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保， 对符合规定和承兑条件的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，双方协 商交存一定数额保证金的，受妥保证金后承兑人在汇票正面作出承兑行为， 记载“承兑”字样和承兑日期并加盖汇票专用章；按承兑汇票金额向出票 人收取万分之五的承兑手续费，将已承兑的汇票交还给申请人。
背书人在背书时记载“不得转让”
背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后 手的被背书人不承担保证责任。 可以贴现、质押，但原背书人不承担票据责任
禁止背书
这样规定的目的
尊重当事人的意愿 从抗辩的角度来考虑
连续性
• 形式上的连续而实质上不连续
– 实质上的不连续对票据连续性无影响
加强自身建设，增强个人的休养。20 20年1 1月9日 上午1 1时18 分20.1 1.920. 11.9
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。 2020年 11月9 日星期 一上午 11时1 8分50 秒11:1 8:502 0.11.9
严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020 年11 月上午1 1时18 分20.1 1.911: 18No vember 9, 2020
•实物传递 •人工和旅途成本
•需要自己建立台账 •专人/专柜保管
票据安全
•银行/人行系统统一数据管理
•易丢失、损毁 •易伪造、变造
优势显而易见
无假票、克隆、变造票 无票据遗失、遭抢劫的情况 交易成本降低、便捷高效
实现票据信息集中管理
电子银行承兑汇票更简便
开立银承，不需多次往返银行 开票采用电子申请书
重标准，严要求，安全第一。2020年 11月9 日星期 一11 时18分5 0秒11 :18:50 9 November 2020
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午11时 18分5 0秒上 午11时 18分11 :18:50 20.11. 9
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.1 1.920. 11.911 :1811: 18:50 11:18: 50Nov -20
出票人必须具备下列条件：
在承兑银行开立存款帐户的法人和其他经济组织， 并依法从事经营活动；
与承兑银行具有真实的委托付款关系；
资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资 金来源。
票据贴现必须具备下列条件：
在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织；
与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系；
提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单 据的复印件。
被背书人受让汇票，应审核汇票的要式是否齐全；背书是否连续， 背书人签章是否符合规定，使用粘单的是否按规定签章；背书转让后，被 背书人即为票据持有人。
银行承兑汇票——委托收款
自汇票到期日起的10日内，收款人或持票人应填制委托收款凭证，连 同汇票交其开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款人提示付款。对异地 委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款，持票人超过 提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。委托开户银行收取票 款，持票人应作成委托收款背书，并在委托收款凭证名称栏注明“银行承兑 汇票”字样及其年1 1月9日 星期一 11时1 8分50 秒Mon day, November 09, 2020
相信相信得力量，创造应创造的事情 。20.1 1.9202 0年11 月9日 星期一 11时18 分50 秒20.11 .9
谢谢大家！
银行承兑产品培训
公司业务部
2018年4月
目录
CONTENTS
1
银行承兑汇票
2
电子银行承兑汇票
3
电子汇票和指标的区别
银行承兑汇票业务知识
什么是银行承兑汇票 特点及适用范围 基本规定 如何办理银行承兑汇票 相关知识
什么是银行承兑汇票？
银行承兑汇票是指由出票人签发，银行承兑的商业汇票，银行一旦承兑， 即承担到期无条件付款的责任。
网上存保证金，更便捷 贴现查验票，更直接
加强做责任心，责任到人，责任到位 才是长 久的发 展。20. 11.92 0.11.9 Mond ay, November 09, 2020
弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。 11:18: 5011:1 8:501 1:1811 /9/20 20 11:18:50 AM
银行承兑汇票——提示付款
贴现、转贴现、再贴现银行作 为票据持有人，应在法定提示付款 期内直接向付款人提示付款。持票 人提示付款时，填制委托收款凭证， 将汇票和委托收款凭证同时提交付 款人。
风险控制要点
克隆票据 伪造、变造票据 背书转让
背书转让
绝对应当记载事项：被背书人名称、背书 人签章
相对应当记载事项：背书的日期 可以记载的事项：“不得转让”字样 背书时记载无意义的事项：背书时所附的
银行承兑汇票——申请贴现
收款人或持票人因货币资金的临时 需要，可以持未到期的银行承兑汇票向开 户银行申请贴现。申请贴现时，申请人须 提交贴现申请书、经自己作成转让背书的 未到期汇票、证明持票人与出票人或其直 接前手之间具有真实商品交易关系的增值 税发票和商品发运单据、商品交易合同复 印件给开户银行，供审查。