某年度住宿业和餐饮业财务状况分析

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二、指标解释及平衡关系
流动资产合计 其中：现金
银行存款 短期投资
应收账款（净额） 存货
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０１２ ２１３ ３２０ ０１３ ０１４ ０１５
银行存款（320）： 指企业储存在银行和其他金融
机构的各项存款。根据“银行存款” 科目的期末数填报。
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需要强调的指标：
应收账款（净额）（014）：
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二、指标解释及平衡关系
平衡关系：
051=043-048-049-050
解释：主营业务利润应等于主营业务收 入-主营业务成本-营业费用-主营业务税 金及附加
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二、指标解释及平衡关系
主营业务收入
(商品销售收入净额)
主营业务成本
(商品销售成本)
主营业务税金及附加
(商品销售税金及附加)
主营业务利润
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(商品销售利润) •
０４３ ０４８ ０５０ ０５１
需要强调的指标：
主营业务收入（043）:
根据会计“利润表”中的“商品销售收 入净额”项填报。执行2001年《企业会计 制度》的企业，用“主营业务收入”本期累 计数填报。
二、年报指标解释（E103-2表）及平衡关系 ；
三、住宿和餐饮业2007年定报填报范围、报 告期和上报时间及要求；
四、定报指标解释（E203-2表）及平衡关系
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一、住宿和餐饮业的年报财务表种类、填报范围 、报告期和上报时间及要求
（一） E103-2表填报范围 限额以上住宿和餐饮业法人企业
解释：资产总计应大于等于其中项（流 动资产合计、长期投资合计、固定资产 合计、无形资产）合计
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二、指标解释及平衡关系
平衡关系： 033=030+032 解释：负债合计应等于流动负债合计与长期负债
合计之和 032≥235 解释：长期负债合计应大于等于其中项应付债券
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债合计 035=036+037+038+039+040+041 解释：实收资本应等于其中项合计(其中项应与
101表注册类型、控股情况一致）
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二、指标解释及平衡关系
3、利润及分配： 主要反映企业一定时期内盈
利（亏损）的实际情况以及利润分配 情况。它是时期数，反映年内发生的 实际数。
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企业财务表的结构主要分为四部分： 第一部分是年初存货； 第二部分是资产负债； 第三部分是利润及分配； 第四部分是其他（工资、福利、保险 、补贴）。
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二、指标解释及平衡关系
1、年初存货：根据会计“资产负债 表”中“存货”项的年初数填列。
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二、指标解释及平衡关系
2、年末资产负债部分是一个时点数 指标，反映期末余额数。应根据企业 “资产负债表”中对应指标填列，有的 要根据会计帐中对应科目填列。
产原价-累计折旧+在建工程 022≥023 解释：累计折旧应大于等于本年折旧
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二、指标解释及平衡关系
无形资产 资产总计 流动负债合计 长期负债合计
其中：应付债券 负债合计
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０２６ ０２９ ０３０ ０３２ ２３５ ０３３
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二、指标解释及平衡关系 平衡关系：
029≥012+018+019+026
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一、住宿和餐饮业的年报财务表种类、填报
范围、报告期和上报时间及•见要求红头文件年 报报表目录（续
（二）报送日期及方式(年三报）E1中03E-11表03) -2 2007年2月10日前网上报送表报送时间及方
同时2月10前上报纸介质式报表
直报网址
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二、指标解释及平衡关系
其他业务收入 其他业务利润 营业费用(经营费用) 管理费用
其中：税金 差旅费 工会经费
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０５２ ０５３ ０４９ ０５４ ０５５ ０５７ ０５８
其他业务收入（052）：指企业 从事主营业务以外的其他业务活动取 得的收入。根据会计“其他业务收入” 科目的对应项分析填报。
某年度住宿业和餐饮业 财务状况分析
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2020/3/22
财务状况统计报表布置会
讲解内容：
住宿和餐饮业财务状况年、定报
主讲人：邢莉彦
电话：67110088-5004
地址：崇文区幸福大街32号1004室
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主要内容：
一、住宿和餐饮业2006年年报填报范围、报 告期和上报时间及要求；
该指标根据会计“资产负债表”中“应 收账款净额”项的期末数填报。执行2001年 《企业会计制度》的企业，用“应收账款” 期末数填报。
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二、指标解释及平衡关系
平衡关系：
012≥213+320+013+014+015 ；
解释：流动资产合计应大于等于其中
项合计
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二、指标报表应用签字笔填 写，表头、单位负责人、统计负责人 、填表人签字、电话、报出日期应填 写完整，表头一定要加盖公章。
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二、指标解释及平衡关系；
E103-2表（P16页） 指标解释（P72-75页） 以“千元”为计量单位，四
舍五入取整
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报表的基本结构
其中：本年折旧 ０２３
在建工程
０２４
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需要强调的指标：
本年折旧(023)： 旧的会计制度根据《财务状况变动表》
中“固定资产折旧”项填列。 新的会计制度根据《资产减值准备、
投资及固定资产情况表》的“当年计提的 固定资产折旧总额”项本年增加数填列。
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二、指标解释及平衡关系
平衡关系： 019≥020-022+024 解释：固定资产合计应大于等于固定资
长期投资合计
０１８
其中：长期股权投资
２１７
长期债权投资
２１８
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二、指标解释及平衡关系
平衡关系： 018≥217+218 解释：长期投资合计应大于等于其
中项（股权投资、债权投资）合计
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二、指标解释及平衡关系
固定资产合计 其中：固定资产原价
０１９ ０２０
减：累计折旧
０２２
二、指标解释及平衡关系
所有者权益合计 其中：实收资本 1.国家资本 2.集体资本
3.法人资本 4.个人资本 5.港澳台资本 6.外商资本
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０３４ ０３５ ０３６ ０３７
０３８ ０３９ ０４０ ０４１
二、指标解释及平衡关系
平衡关系： 034=029-033 解释：所有者权益合计应等于资产总计减去负