外汇管理行政罚款指导意见(试行)

外汇检查

违反外汇管理的行为及处罚标准

为维护良好的外汇市场秩序，现将各类违反外汇管理规定的行为及其应负的法律责任宣传如下：

1、逃汇

1、1违反规定将境内外汇转移境外，以欺骗手段将境内资本转移境外的行为

1、1、1将境内外汇转移境外时，未按规定出具有效单证等材料的；

1、1、2按照规定应经批准而未获批准、应登记、备案而未登记、备案对外付汇的；

1、1、3转移境外的资金性质或金额，与向外汇管理机关或金融机构提供的相关材料或在外汇管理机关登记或备案的内容不符的；

1、1、4使用无真实、合法交易基础的单证等欺骗手段办理对外支付或向外汇管理机关申请办理对外付汇批准、登记或备案的；

1、1、5对外付汇金额或资金性质与真实交易金额或资金性质不符的；

1、1、6违反规定以分拆方式对外付汇的；

1、1、7违反规定擅自将外汇滞留或存放境外的；

1、1、8以其他方式逃汇的。

1、2上述行为由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2、非法套汇

2、1违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项的，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为

2、1、1违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项的；

2、1、2违反规定以人民币支付应当以外汇支付的款项的；

2、1、3以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的；

2、1、4以其他方式非法套汇的。

2、2上述行为由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑，处非法套汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

3、违规汇入、非法结汇

3、1违反规定将外汇汇入境内的行为

3、1、1使用无真实、合法交易基础的单证将外汇汇入境内的；

3、1、2掩盖外汇资金真实性质汇入境内的；

3、1、3以其他方式将不允许调入境内的外汇汇入境内的；

3、2非法结汇的行为

3、2、1应经批准登记而未取得批准登记将外汇资金结汇的；

3、2、2使用无真实、合法交易基础的单证办理结汇的；3、2、3违反规定以分拆方式办理结汇的；

3、2、4以其他方式将不允许结汇的外汇资金结汇的。

3、3违反规定将外汇汇入境内的行为，由外汇管理机关责令改正，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%以下的罚款。

4、违反规定携带外汇出入境

4、1违反规定携带外汇出入境的行为

4、1、1携带外汇出入境时，按照规定应经批准而未获批准、应登记而未登记的；

4、2、2携带超过规定限额的外币现钞出入境时未按规定申报或未如实申报的；

4、2、3以虚假单证或无真实、合法交易基础的单证等欺骗手段将外汇携带出入境的；

4、2、4以其他形式违反规定携带外汇出入境的。

4、2违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额20%以下的罚款。法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。

5、违反外债管理规定

5、1违反外债管理规定的行为

5、1、1未经批准擅自对外借用政府贷款、国际金融组织贷款、国际商业贷款、发行债券和办理其他形式对外借款的；

5、1、2未按照批准的金额、形式和期限等条件对外借款的；

5、1、3未经外汇管理机关批准，擅自提供对外担保的；5、1、4未按照批准的担保金额、期限等条件或超出指标额度擅自提供对外担保的；

5、1、5未经外汇管理机关核准，擅自办理对外担保履约的；

5、1、6办理贸易、非贸易外汇收支违反外债管理规定的；

5、1、7未按规定办理外债登记手续的；

5、1、8以其他形式违反外债管理规定的。

5、2有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额30%以下的罚款。

6、擅自改变外汇或者结汇资金用途、非法使用外汇

6、1擅自改变外汇或者结汇资金用途、非法使用外汇的行为6、1、1违反规定擅自将已申明合法用途的外汇或结汇资金挪作他用的；

6、1、2违反规定擅自将外汇管理机关已批准用途的外汇或结汇资金挪作他用的；

6、1、3以虚构合同、开出发票后作废等形式，擅自改变外汇或结汇资金用途的；

6、1、4在国家明确规定可以以外币计价结算的事项及范围之外，以外币进行计价结算的；

6、1、5违反国家有关规定或未经批准办理外汇境内划转的；

6、1、6以其他方式擅自改变外汇、结汇资金用途或非法使用外汇的。

6、2擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

6、3有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额30%以下的罚款。

7、非法买卖外汇

7、1非法买卖外汇的行为

7、1、1私自在经营结汇、售汇业务的金融机构和其他经批准的非金融机构及交易场所以外买卖外汇，数额较大的；7、1、2违反国家有关规定，倒买倒卖外汇，数额较大的；

7、1、3通过借外汇以人民币偿还、借人民币以外汇偿还等方式进行本外币之间变相买卖，数额较大的；

7、1、4违反国家有关规定，作为中间人介绍买方和卖方私自进行外汇交易，数额较大的；

7、1、5以其他方式非法买卖外汇，数额较大的。

7、2私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑