清税报告
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****有限公司
纳税清算
鉴
证
报
告
书
****税务师事务所有限责任公司
****限公司
纳税清算鉴证报告
[2011]第号****有限公司:
受贵单位委托,本所对贵单位****年****月****日至****年****月****日应纳税额进行了查账鉴证。贵单位提供的相关报表及资料的真实性由贵单位负责,我们指派的查账鉴证人员,依据财政部、国家税务总局颁布的税收法规制度、业务政策文件以及北京市地方税务局制定的具体措施、行政法规,根据企业会计准则及企业会计制度的相关规定,对贵单位提供的财务账册、表证、财务年度决算报表、有关纳税资料、涉税文件和数据,实施了必要和规定的查账鉴证程序。
经审核,截止****年12月31日企业纳税清算期间纳税情况如下:营业税应纳税额2,400.00元,已纳税额2,400.00元,应补税额0元;城市维护建设税应纳税额168.00元,已纳税额168.00元,应补税额0元;教育费附加应纳税额72元,已纳税额72元,应补税额0元;个人所得税应纳税额0.00元,已纳税额0.00元,应补税额0元;车船使用税应纳税额0元,已纳税额0元,应补税额0元;印花税应纳税额95元,已纳税额95元,应补税额0元;房产税应纳税额0元,已纳税额0元,应补税额0元;土地使用税应纳税额0元,已纳税额0元,应补税额0元。企业所得税应纳税额132.14元,已纳税额132.14元,应补税额0元。
本鉴证报告供贵单位申请办理国税纳税清算使用。因使用不当造成的后果,与执行本业务的注册税务师及其本事务所无关。
中介机构负责人:
中国注册税务师:
****税务师事务所有限责任公司
2011年
4月22
日
附送资料:1.企业基本情况表
2.纳税清算事项说明
3.纳税清算审定表
4.执业资格证复印件
5.《2010年度从事涉税鉴证业务备案表》复印件
企业基本情况表业务约定书编号:[2011]第号金额单位:元
附件二
纳税清算事项说明
我单位受贵单位委托,对贵单位****年****月****日至****年****月****日应纳税额进行了查账鉴证。经过查账鉴证程序,我们认为本报告所披露的各项涉税信息及相关表格等所列“中介机构确认金额”,准确地反映了贵单位****年****月****日至****年****月****日的应纳税额情况,可作为办理相关税种清税手续的依据。
一.企业基本情况
****有限公司(以下简称本公司)系****年****月****日经北京市工商行政管理局登记注册的企业法人单位,注册资本人民币****万元;公司法定代表人:****;经营住所:****;企业法人营业执照注册号:****。计算机代码****,税务代码****。
公司经营范围:****。本公司服务收入缴纳营业税,适用税率5%;分别按实际缴纳的营业税税额的7%和3%计缴城市维护建设税和教育费附加。
二.纳税人申请注销原因
纳税人公司经****年****月****日股东会决议同意公司注销。
三.本公司申请纳税清算期间经营收入及各税种纳税情况表
(一).企业2008.9—2010.12经营收入及其他收入明细表
(二).各税种纳税情况表
纳税期间:2008年9月2日至2010年12月31日单位:元(列至角分)
各年各税种说明:
1、对营业税金及附加的说明:
(1)2008年全年收入****元,企业缴纳营业税****元;计缴城市维护建设税****元,教育费附加****元。
(2)2009年全年收入0元,企业缴纳营业税0元,计缴城市维护建设税0元,教育费附加0元。
(3)2010年1—12月收入0元,企业缴纳营业税0元,计缴城市维护建设税0元,教育费附加0元。
2、对地方税各税种税款缴纳情况说明:
(1)、房产税、土地使用税:
纳税人所使用房产为****,房产税和土地使用税已由****公司缴纳。(2)、车船使用税:纳税人无车辆。
(3)、印花税:
2008年应纳印花税****元,其中账簿印花税****元,已贴花。
其中注册资金印花税****元,已贴花。
其中账簿印花税****元,已贴花。
4、对个人所得税税款缴纳情况应说明:
2008年代扣代缴职工工资薪金个人所得税税款0元,已纳0元;
2009年代扣代缴职工工资薪金个人所得税税款0元,已纳0元;
2010年代扣代缴职工工资薪金个人所得税税款0元,已纳0元,应补0元。
5、对企业所得税税款缴纳情况应说明
2008年申报利润总额****元,纳税调整增加额0元,纳税调整后所得****元,弥补以前年度亏损0元,应纳税所得额****元,适用税率25%,应纳税额****元,减免所得税额0元,应纳税额****元,已纳税额****元;
2009年申报利润总额****元,纳税调整增加额0元,纳税调整后所得****元,应纳所得税额0元;
2010年申报利润总额****元,纳税调整增加额****元,纳税调整后所得0元,应纳所得税额0元;
四.发票审核情况:2008年至2010年共购买发票****份,起止号:****-****已开出发票****份,金额总计****元。作废发票0份。未使用发票****份,起止号:****-****。剩余发票已在地税缴销。因未有国税收入项目,未申请国税发票。
五.审计鉴证结论
本事务所审计了委托单位****有限公司2008年9月至2010年12月的各项应纳、已纳税费的缴纳情况并说明如下:
经审核,截止2010年12月31日企业纳税清算期间纳税情况如下:营业税应纳税额****元,已纳税额****元,应补税额0元;城市维护建设税应纳税额****元,已纳税额****元,应补税额0元;教育费附加应纳税额****元,已纳税额****元,应补税额0元;个人所得税应纳税额0.00元,已纳税额0.00元,应补税额0元;车船使用税应纳税额0元,已纳税额0元,应补税额0元;印花税应纳税额****元,已纳税额****元,应补税额0元;房产税应纳税额0元,已纳税额0元,应补税额0元;土地使用税应纳税额0元,已纳税额0元,应补税额0元。企业所得税应纳税额****元,已纳税额****元,应补税额0元。
****税务师事务所有限责任公司****年****月****日