xxxx学校内控制度汇编
学校内控管理制度范本大全
学校内控管理制度范本大全第一章总则第一条为了规范学校内部管理，加强内部控制，保障校园安全和学校正常运转，制定本制度。
第二条学校内控管理制度是指学校为了保障资产安全和实现管理目标，组织进行内部管理控制的一系列规章制度。
第三条学校内控管理制度的制定适用于学校全体师生员工，任何单位和个人都必须严格遵守。
第四条学校内控管理制度的实施应当与学校的战略目标和组织结构相一致，确保内部管理控制的有效运作。
第二章内控基本原则第五条学校内控管理的基本原则是全面、有效、规范、协调、透明、有序。
第六条学校内控管理的目标是为了防范各种风险，保护资产安全，促进学校各项事业的健康发展。
第七条学校内控管理应当坚持科学、合理、适用的原则，确保内部管理控制能够顺利实施并取得预期效果。
第三章内部组织和职责第八条学校内控管理机构应当健全，授权合理，职责清晰，相互协调，确保内部管理控制的有效实施。
第九条学校内控管理机构应当包括内控委员会、内控办公室等，并设立内控管理人员，明确其职责。
第十条学校内控委员会是学校内控管理的最高决策机构，由校领导担任，负责内控管理工作的组织协调和监督检查。
第十一条学校内控办公室是学校内控管理的专门机构，负责内控工作的具体落实，协助内控委员会开展内控管理工作。
第十二条学校内控管理人员是学校内控管理的执行者，负责制定内控制度和方案，协助内控委员会和内控办公室开展内控管理工作。
第四章内部管理控制第十三条学校内部管理控制是通过内控管理制度，依靠内部监督和自我纠错机制，对学校运作过程中各项活动和资源进行管理和控制。
第十四条学校内部管理控制的内容包括人力资源管理控制、财务管理控制、资产管理控制、信息系统管理控制、风险管理控制等。
第十五条学校内部管理控制应当建立健全的制度和流程，确保各项管理活动规范、有序、有效进行。
第十六条学校内部管理控制的目标是提高管理效率和管理质量，降低管理风险，为学校可持续发展提供有力支撑。
第五章内部监督和自我纠错第十七条学校内部监督是采用各种手段和方式，对学校内部管理控制进行监督检查，发现问题并及时纠正。
学校内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强学校内部管理，规范学校各项工作，提高工作效率，保障学校资产安全，根据国家相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校全体教职工和学生，是学校内部管理的根本准则。
第三条学校内控管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保学校各项工作的合法性。
（二）全面性原则：覆盖学校所有部门、所有业务和事项，确保内部控制的有效性。
（三）制衡性原则：通过权责分明、相互制约，确保内部控制的有效实施。
（四）适应性原则：根据学校发展需要，不断完善和调整内部控制制度。
第二章组织机构与职责第四条学校成立内部控制领导小组，负责学校内部控制工作的组织、协调和监督。
第五条内部控制领导小组下设以下部门：（一）办公室：负责内部控制制度的起草、修订、发布和解释工作。
（二）审计室：负责对学校内部控制制度的执行情况进行监督检查。
（三）财务室：负责学校财务内部控制工作，确保财务收支合规。
（四）人事处：负责学校人事管理内部控制工作，确保人事管理规范。
第三章内部控制制度第六条学校内部控制制度包括：（一）财务内部控制制度：包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等方面。
（二）人事内部控制制度：包括招聘、录用、培训、考核、薪酬、离职等方面。
（三）教学内部控制制度：包括课程设置、教学质量、教学资源、教学评估等方面。
（四）科研内部控制制度：包括科研项目申报、经费管理、成果转化等方面。
（五）资产管理内部控制制度：包括资产采购、验收、使用、维修、报废等方面。
（六）安全保卫内部控制制度：包括校园安全、消防安全、交通安全等方面。
第四章内部控制执行与监督第七条学校各部门按照内部控制制度规定，认真履行职责，确保内部控制制度的有效执行。
第八条审计室负责对内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时报告内部控制领导小组。
第九条学校定期对内部控制制度执行情况进行评估，根据评估结果对内部控制制度进行修订和完善。
XXX学校内部控制制度
XXX学校内部控制制度学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。
按照财政部、国家教委《中小学财务制度》及区教育局的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，制定本制度。
一、预算管理:1、学校应按上级规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准，并在区教育局结算中心统一管理监督之下。
任何部门均不得私设“小金库”。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理:1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。
2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
4、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。
食堂另外开户，师生伙食费、搭伙费、管理费等入食堂帐。
三、支出管理:1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
实行绩效工资后严禁公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。
3、支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐，5000元以上必须联签方可报销。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
学校内部控制制度汇编范本
学校内部控制制度汇编范本第一章总则第一条为了加强学校内部管理，规范学校经济行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业的健康发展，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本汇编。
第二条本汇编所称学校内部控制制度，是指学校为达到合法、合规、合理、有效管理目标，对学校经济活动进行规划、组织、协调、监督和评价的一系列规章制度。
第三条学校内部控制制度的目的是：保证学校经济活动的合法性、合规性、效益性，防范财务风险，保障学校资产的安全、完整，提高学校教育质量。
第四条学校内部控制制度适用于全校范围内所有经济活动，包括财务、资产、采购、招生、基建、科研等各个方面。
第二章组织架构与职责第五条学校设立内部控制领导小组，负责学校内部控制制度的制定、实施、监督和评价工作。
第六条学校设立财务处，负责学校财务管理工作，包括财务计划、财务核算、财务报告、资产管理等。
第七条学校设立审计处，负责学校内部审计工作，对学校经济活动进行审计监督，确保内部控制制度的有效实施。
第八条学校各部门、各单位应根据本汇编制定相应的内部控制实施细则，明确各部门、各单位的职责和权限，确保内部控制制度的落实。
第三章预算管理第九条学校应按照财政部门的要求，编制年度财政预算，明确收入、支出、资金使用等预算项目。
第十条学校预算一经批准，应严格执行，未经批准，不得擅自调整。
第十一条学校应建立健全预算执行监督机制，定期对预算执行情况进行检查，确保预算的合法性、合规性、效益性。
第四章财务核算与报告第十二条学校应按照财政部门的要求，建立健全财务核算制度，保证财务核算的真实性、准确性、完整性。
第十三条学校应定期编制财务报告，反映学校财务状况、收支情况、资产状况等信息。
第十四条学校财务报告应真实、完整、准确，不得有虚报、漏报、谎报等行为。
第五章资产管理第十五条学校应建立健全资产管理制度，明确资产配置、使用、处置等环节的程序和要求。
第十六条学校应定期进行资产清查，确保资产的安全、完整。
学校内控管理制度范本大全(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强学校内部管理，提高管理效率，确保学校教育教学质量，保障学校资产安全，根据国家有关法律法规和学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校所有教职工、学生及校内各类机构。
第三条学校内控管理应当遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，符合教育行政部门的规定。
2. 效率原则：简化管理流程，提高工作效率。
3. 安全原则：确保学校资产安全，保障师生安全。
4. 公开原则：管理内容公开透明，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条学校成立内控管理委员会，负责学校内控管理的组织、协调、监督和检查工作。
第五条内控管理委员会职责：1. 制定学校内控管理制度，并组织实施。
2. 监督检查学校各部门、各机构内控管理工作的落实情况。
3. 分析内控管理工作中存在的问题，提出改进措施。
4. 对违反内控管理规定的单位和个人进行查处。
第六条学校各部门、各机构内控管理职责：1. 严格执行学校内控管理制度，确保各项管理工作规范、有序。
2. 定期对本部门、本机构的内控管理工作进行检查，发现问题及时整改。
3. 积极配合内控管理委员会开展内控管理工作。
第三章内部管理制度第七条人员管理1. 学校招聘教职工应当遵循公开、公平、公正的原则，严格按照国家规定和学校实际情况执行。
2. 教职工岗位变动应当依法进行，不得随意调整。
3. 教职工应当遵守职业道德，履行岗位职责。
第八条资产管理1. 学校资产包括固定资产、流动资产、无形资产等，应当建立健全资产管理制度。
2. 资产购置、使用、处置应当严格按照国家法律法规和学校财务管理制度执行。
3. 定期对资产进行盘点，确保账实相符。
第九条财务管理1. 学校财务管理工作应当遵循合法性、真实性、完整性、及时性原则。
2. 严格执行国家财政法规和学校财务管理制度，确保财务收支合法合规。
3. 定期进行财务审计，发现问题及时整改。
第十条采购管理1. 学校采购应当遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则。
学校内控管理制度范本
一、总则为了加强学校内部控制，提高学校管理水平和资金使用效益，保障学校资产安全，根据国家有关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
二、内控管理组织架构1. 成立学校内控管理领导小组，负责学校的内控管理工作，由校长担任组长，分管副校长、各部门负责人为成员。
2. 设立内控管理办公室，负责内控管理工作的具体实施，办公室主任由财务处负责人兼任。
三、内控管理制度内容1. 预决算内控管理（1）预算编制：学校各部门应根据年度工作计划和资金需求，编制年度预算，经内控管理领导小组审核批准后，报上级主管部门审批。
（2）预算执行：各部门要严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，需经内控管理领导小组审核批准。
（3）年度决算：年度结束后，学校财务处要编制年度决算，经内控管理领导小组审核批准后，报上级主管部门审批。
2. 资金管理内控（1）资金收入管理：学校各部门收取的资金，应及时上交财务处，不得私自截留、挪用。
（2）资金支出管理：学校各部门申请支出，需提供相关凭证，经审批后，由财务处办理支付手续。
（3）资金结算管理：学校财务处应建立健全资金结算制度，确保资金结算的及时、准确、安全。
3. 采购管理内控（1）采购计划：学校各部门需根据实际需求，编制采购计划，经内控管理领导小组审核批准后，由采购部门组织实施。
（2）采购招标：采购项目金额达到一定标准的，应进行公开招标。
（3）采购验收：采购物品到货后，由相关部门进行验收，确保物品质量符合要求。
4. 资产管理内控（1）资产登记：学校各部门应建立健全资产登记制度，对资产进行登记、保管、使用和处置。
（2）资产盘点：学校财务处应定期组织资产盘点，确保资产安全、完整。
（3）资产处置：资产处置需经内控管理领导小组审核批准，按照规定程序进行。
5. 人力资源管理内控（1）招聘管理：学校各部门需根据实际需求，编制招聘计划，经内控管理领导小组审核批准后，由人事部门组织实施。
学校内控管理制度模板
学校内控管理制度模板一、总则1. 目的：为加强学校内部管理，提高管理效率和教育质量，确保学校资产安全和教育资金的合理使用，特制定本内控管理制度。
2. 适用范围：本制度适用于学校所有部门及全体教职员工。
二、组织机构与职责1. 成立内控管理小组，负责制度的制定、执行和监督。
2. 校长负责内控管理制度的最终审批。
3. 各部门负责人需确保本部门遵守内控管理制度。
三、财务管理1. 收支管理：所有收支活动必须经过严格的审批流程。
2. 预算管理：年度预算需经内控管理小组审议通过。
3. 审计监督：定期进行财务审计，确保资金使用的合规性。
四、资产管理1. 资产采购：采购需遵循公开、公平、公正的原则。
2. 资产登记：所有资产必须进行登记，建立资产台账。
3. 资产使用与维护：建立资产使用和维护制度，确保资产的合理使用和保养。
五、人力资源管理1. 招聘与培训：建立规范的招聘流程和员工培训体系。
2. 绩效考核：实施绩效考核制度，定期评估员工工作表现。
3. 薪酬福利：制定合理的薪酬福利政策，确保员工权益。
六、教学管理1. 教学计划：制定详细的教学计划，确保教学活动的有序进行。
2. 教学质量监控：建立教学质量监控机制，定期评估教学效果。
3. 教学资源管理：合理分配和使用教学资源，提高教学资源使用效率。
七、学生管理1. 学生档案：建立完整的学生档案管理系统。
2. 学生行为规范：制定学生行为规范，维护学校秩序。
3. 学生资助：确保学生资助工作的公正性和透明度。
八、风险管理1. 风险识别：定期进行风险识别，评估可能影响学校运营的风险因素。
2. 风险预防：制定风险预防措施，减少风险发生的可能性。
3. 应急预案：制定应急预案，确保在紧急情况下能够迅速有效地应对。
九、监督与执行1. 监督机制：建立内控监督机制，确保制度的执行。
2. 违规处理：对违反内控管理制度的个人或部门进行处理。
3. 反馈与改进：鼓励员工提出改进建议，不断完善内控管理制度。
学校内控制度汇编(手册)
学校内控制度汇编（手册）财产管理制度一、采购制度1.采购物品一般情况下，由指定人员办理。
2.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。
3.购物申请单须有申请人、部门负责人、财产管理员）三人的签名。
4.除特殊情况，一般购物在五天内完成。
5.采购的物品一定要与购物申请单内容相同（如有特殊情况须经主管人员批准）。
6.未经批准购买的物品一律不予报销。
二、验收入库制度1.指定人员提供购物申请单，使用人负责验收大批办公用品由负责人验收，财产保管员入库并登记帐册，再由个人或部门领用。
2.验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可。
3.入库时要区分物品性质、危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善处理。
4.验收入库后应开三联单通知个人或部门前来领取，以利于教学急需。
会计入帐联应及时交财务入帐。
5.根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。
6.财产负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
三、造册登记制度1.所有物品的造册登记工作由相应保管员负责。
2.仓库保管员根据物品的归类分别列入帐册。
三天内及时登帐，按时结帐。
3.登记造册的物品、名称、数量、应和记录相符合。
4.按时完成上级部门的校产统计表格。
5.人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
6.幼儿园园产负责人应定期检查造册登记情况。
四、领用制度1.物品仓库存放，由相应保管员统一管理。
2.领用办公用品，需办理领用物品手续后才能领用。
3.教学物品不能挪作他用。
4.教学的借用物品须按时归还。
每学期结束时，仓库保管员要及时收回，统一管理。
5.领用物品若有多余，须归还仓库。
五、财产报废制度1.根据勤俭办学原则，教学仪器一定要做到物尽其用爱惜使用。
2.报废物品要加以区别，对不正常的损坏要找出原因，人为损坏的要酌情赔偿。
3.报废的物品由仓库保管员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
4.报废单要学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。
中小学校内部控制制度范本
第一章总则第一条为加强中小学校内部控制，提高学校管理水平，确保学校教育资源的合理利用，保障教育教学活动的顺利开展，根据国家有关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于中小学校内部所有部门和教职工，旨在规范学校内部控制行为，提高内部控制质量。
第三条学校内部控制应当遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制覆盖学校各项业务活动，确保内部控制无死角。
2. 制度性原则：建立健全内部控制制度，确保内部控制有法可依。
3. 有效性原则：内部控制制度应当具有可操作性，确保内部控制有效实施。
4. 适时性原则：根据学校发展需要，适时调整和优化内部控制制度。
第二章内部控制环境第四条学校应当建立健全内部控制环境，包括：1. 领导层重视：学校领导层应当高度重视内部控制工作，将内部控制纳入学校发展战略。
2. 组织架构合理：学校内部组织架构应当清晰，职责明确，确保内部控制职责落实到位。
3. 人员配备合理：学校应当配备足够的内部控制人员，确保内部控制工作顺利开展。
4. 职业道德教育：加强对教职工的职业道德教育，提高教职工的内部控制意识。
第三章内部控制制度第五条学校内部控制制度包括以下几个方面：1. 预算管理控制制度- 学校应当建立健全预算管理制度，明确预算编制、执行、监督等环节的责任。
- 预算编制应科学合理，确保预算资金合理分配。
2. 采购管理控制制度- 学校应当建立健全采购管理制度，明确采购程序、审批权限、合同管理等环节的责任。
- 采购过程应公开透明，防止利益输送。
3. 财务管理控制制度- 学校应当建立健全财务管理制度，确保财务收支合法合规。
- 定期进行财务审计，及时发现和纠正财务问题。
4. 人力资源管理控制制度- 学校应当建立健全人力资源管理制度，明确招聘、培训、考核、晋升等环节的责任。
- 严格执行劳动合同，保障教职工合法权益。
5. 教学管理控制制度- 学校应当建立健全教学管理制度，确保教育教学活动有序开展。
中学内部控制制度汇编
中学内部控制制度汇编第一章总则第一条为加强中学内部管理，确保学校财产安全和有效使用，维护学校教育教学秩序，根据《中华人民共和国教育法》及相关法律法规，特制定本内部控制制度。
第二条本制度适用于学校各部门及全体师生员工，任何个人和部门均须遵守本制度，维护学校利益的统一。
第二章财务管理制度第三条学校设立专门的财务部门，负责学校的财务收支、会计核算和财务管理等工作。
第四条学校的各项经费收支必须符合国家财务制度和法律法规，严禁设立“小金库”，严禁公款私存。
第五条学校应当定期进行财务审计，确保财务活动的真实、合法和有效。
第三章资产管理制度第六条学校资产包括固定资产、流动资产和其他资产，应当建立完整的资产台账，定期进行盘点和核对。
第七条学校资产的购置、使用、报废等应当符合国家相关规定，严禁私自处置和挪用学校资产。
第八条学校应当加强对重要资产的监管，确保其安全完整。
第四章采购与招标制度第九条学校采购应当遵循公开、公平、公正的原则，实行集中采购和招标制度。
第十条学校应当建立采购与招标工作小组，负责采购计划的制定、招标文件的编制、评审和定标等工作。
第十一条学校的采购与招标活动应当接受监督，确保采购活动的合法、公正和透明。
第五章内部审计与监督制度第十二条学校应当设立内部审计机构，对学校财务、资产、采购等经济活动的合法性、合规性和效益性进行审计。
第十三条学校应当加强对内部审计工作的监督，确保审计结果的客观、公正和准确。
第六章附则第十四条本制度自发布之日起执行，由学校校长办公室负责解释。
第十五条本制度的修改和废止，须经学校领导班子集体讨论决定。
本内部控制制度汇编是为了加强学校内部管理、保障学校财产安全而制定的。
各部门和全体师生员工应当严格遵守本制度，共同维护学校的稳定和发展。
同时，学校也将不断完善本制度，以适应学校发展和法律法规变化的需要。
XXX学校内部控制管理制度
XXX学校内部控制管理制度第一章概述第一条为促进学校健全内部控制，提高学校内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《※※中学内部控制管理制度》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保学校提高管理水平，增强风险防控能力，保证学校的协调、持续、稳定发展.第二条内部控制是通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
第三条内部控制的目标：（一）保证国家法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行：（二）保证自身发展战略和目标的全面实施和充分实现；（三）保证风险管理体系的有效性；（四）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。
第四条内部控制基本原则：（一）全面性。
内部控制渗透到学校的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
（二）审慎性。
内部控制以防范风险为出发点，在口常管理，特别是设立新的机构或开办新的业务时，都要体现“内控优先”的要求。
（三）有效性.内部控制具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力:内部控制存在的问题将得到及时反馈和纠正。
（FI）独立性。
内部控制的检查、评价及时向校务委员会报告。
（五）适应性。
内部控制与办学规模、业务范困和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第五条内部控制体系以《行政事业单位内部控制规范（试行）》为基础，结合法律法规要求、行业管理等作为内部控制的标准，主要包括:（一）《行政事业单位内部控制规范（试行）》；（二）《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定：（三）学校管理制度、流程。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制包含以下五个要素：（一）内部控制环境；（二）风险识别与评估：（三）内部控制措施：（四）信息交流与反馈；（五）监督评价与纠正机制。
第七条学校建立良好的分工合理、职贡明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
中小学学校内部控制制度（通用3篇）
中小学学校内部控制制度（通用3篇）中小学学校内部控制制度篇1第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳人员、财产保管员。
由校长和总务主任共同负总责。
第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。
记账人员设总账、明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金账；财产保管员设固定资产明细账。
会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。
第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。
年末要公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处予以公示第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的`职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。
第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。
会计岗位应当有计划地进行轮换。
第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。
原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。
第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。
帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。
要按照会计记录的正确方法更正。
第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。
第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。
要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。
第十二条：发票要经校长和经手人签字才可报销。
大项开支要实行行政干部会签。
第十三条：对认为是违反财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意见请求处理；校长应当在接到书面意见起十日内做出书面决定。
学校内控报告制度汇编范本
学校内控报告制度汇编范本一、总则第一条为了加强学校内部控制，规范学校经济行为，提高学校管理水平和公共服务能力，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《教育部关于加强教育内部控制建设的指导意见》等法律法规，制定本制度。
第二条学校内控报告制度是指学校按照内部控制要求，对学校经济活动进行自我监督、自我约束、自我完善的管理制度。
第三条学校内控报告制度的目标是：建立健全学校内部控制体系，确保学校经济活动的合法性、合规性、有效性和透明度。
第四条学校内控报告制度适用于全校所有经济活动，包括预算编制、收支管理、资产管理、合同管理、工程项目管理等。
二、组织架构第五条学校内控报告制度由校长负责领导，设立内部控制委员会，负责学校内部控制工作的组织和实施。
第六条内部控制委员会由校长、财务负责人、资产管理负责人、审计负责人等组成，负责制定和审议学校内部控制制度，监督内部控制工作的实施，定期报告内部控制工作情况。
第七条学校各部门和经济实体应当设立内部控制管理岗位，负责本部门或实体内部控制工作的实施和报告。
三、内控报告内容第八条学校内控报告应当包括以下内容：（一）内控制度建设情况：包括内控制度的制定、修订和实施情况。
（二）内控组织架构：包括内控委员会组成、各部门内控管理岗位设置情况。
（三）内控制度执行情况：包括内控制度的宣传、培训、监督和评价情况。
（四）内控发现问题及整改情况：包括内控检查中发现的问题及整改措施和效果。
（五）内控工作总结：对内控工作的总结评价，包括取得的成效、存在的问题和改进措施等。
四、内控报告程序第九条学校内控报告按照以下程序进行：（一）各部门和经济实体应当在每季度末向内部控制委员会提交内控报告。
（二）内部控制委员会对提交的 reports 进行汇总、分析和评价，形成学校内控工作总结报告。
（三）学校内控工作总结报告应当在每年末报学校领导审阅，并向全校公布。
五、内控报告工作要求第十条学校内控报告工作应当坚持真实、完整、准确、及时的原则。
学校内部控制制度汇编
学校内部控制制度汇编内部控制是保障学校财务管理规范、有效的重要手段。
以下是学校内部控制制度的具体要点：一、货币资金的内部控制货币资金包括现金和银行存款。
学校设有专职出纳和校办厂会计各一名，行政会计由会计结算中心代理。
为了保证内部控制，人员不得兼任稽核、制单、会计档案保管等工作。
控制要点包括：必须由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章；验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主校领导（根据权限）签章；出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票），凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记；出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间间隔送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证；出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任（或学校领导）、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对；学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表；出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管；现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金内取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接支取，即不得坐支现金；不准用银行存款代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金或提供的支票以个人名义存储，不准留帐外公款，不得设置“小金库”。
二、预算的内部控制学校应向结算中心会计提供正确的基础资料，如教职工人数、学生人数、离退休人数等。
由结算中心会计根据学校提供的基础资料及教育局制定的定额编制预算，预算总额告知学校，学校根据预算总额统筹安排资金，并在行政会上讨论。
学校还需制定预算执行计划，每月对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。
同时，学校还需建立预算执行情况的档案，以便审计和监督。
学校内控管理制度编制范文
一、总则第一条为加强学校内部管理，提高学校管理水平，确保教育教学工作有序进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校全体教职工和学生。
第三条本制度遵循合法性、规范性、全面性、可操作性的原则。
二、组织机构与管理职责第四条学校成立内部控制领导小组，负责学校内部控制制度的制定、实施、监督和评价工作。
第五条内部控制领导小组职责：1. 组织制定学校内部控制制度；2. 审批学校内部控制制度；3. 监督学校内部控制制度的执行；4. 定期对学校内部控制制度进行评价和改进。
第六条学校各部门负责人对本部门内部控制制度的实施负直接责任。
三、预算管理第七条学校建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等管理制度。
第八条学校的一切收入、支出必须全部纳入预算管理。
第九条学校预算编制应遵循以下原则：1. 合法性原则；2. 实际性原则；3. 严谨性原则；4. 预防性原则。
第十条学校预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
四、资产管理第十一条学校建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整和有效利用。
第十二条学校资产包括固定资产、流动资产和无形资产。
第十三条学校固定资产的购置、使用、维护和处置，应严格按照相关规定执行。
第十四条学校流动资产和无形资产的管理，应遵循以下原则：1. 明确管理责任；2. 严格执行出入库制度；3. 定期盘点，确保账实相符。
五、财务管理第十五条学校建立健全财务管理制度，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
第十六条学校财务人员应严格按照国家财务制度和学校财务规定进行财务核算和管理工作。
第十七条学校财务收支应严格按照预算执行，不得擅自设立“小金库”。
第十八条学校财务报表应真实、准确、完整，及时向有关部门报送。
六、人力资源管理第十九条学校建立健全人力资源管理制度，确保学校人力资源的有效配置和合理使用。
第二十条学校招聘、培训、考核、晋升等人力资源管理活动，应遵循公平、公正、公开的原则。
第二十一条学校应加强对教职工的培训，提高教职工的业务水平和综合素质。
学校内控管理制度编制范文
学校内控管理制度编制范文一、前言为了规范学校的管理行为，提高管理效率，加强内部控制，保障学校的健康发展，特制定学校内控管理制度，以规范学校内部管理行为，强化内部控制，建立健全的风险管理体系和内部控制机制。
二、内控管理制度的基本原则1. 可行性原则：内控管理制度要符合国家法律法规和相关规定，具有可行性和操作性。
2. 规范性原则：内控管理制度要符合学校的管理体系和实际情况，做到规范全面、科学合理、运行有效。
3. 公平性原则：内控管理制度要保障各相关方的利益平衡，保持公平公正，防止权力妥协。
4. 透明性原则：内控管理制度要公开透明，科学合理，做到信息公开、实事求是。
5. 审计原则：内控管理制度要具备审计监督机制，实行内部审计和外部审计相结合，确保内控管理的有效性和规范性。
三、内控管理制度的内容1. 组织结构（1）学校内控机构设立与职责：学校设立内控管理部门，明确内控机构的职责，包括内控的制度设计和实施、内控的监督和检查、内控的信息公开和内控培训等。
（2）内控管理人员：学校内控管理人员要具备相关专业知识和经验，具有一定的主管机构资质，具备一定的业务能力和管理水平。
（3）内控部门人员配备：学校内控部门要合理配置内控管理人员，确保内控管理工作的顺利开展。
2. 内部控制制度（1）学校内部控制制度的建立：学校要建立完善的内部控制制度，包括财务控制、行政控制、人力资源控制、信息技术控制等各项控制。
（2）内部控制流程的规范：学校内部控制流程要合理规范，包括流程设计、流程制定、流程审核、流程执行等各个环节。
（3）内部控制的监督和检查：学校要建立内部控制的监督和检查机制，对内部控制进行全面、有效的监督和检查，确保内部控制的有效性和规范性。
3. 风险管理体系（1）学校风险管理机构设立：学校设立风险管理机构，并明确风险管理的职责和任务，建立风险管理制度和流程。
（2）风险管理的评估和预警：学校要对可能发生的风险进行全面、系统的评估和预警，对可能发生的风险做到提前预防和控制。
某某学校内控管理制度
第一章总则第一条为了加强学校内部管理，提高管理水平和办学效益，确保学校各项工作顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于某某学校全体教职工和学生。
第三条学校内控管理以科学发展观为指导，坚持依法治校、规范管理、提高效率、确保安全的原则。
第二章组织机构与职责第四条学校成立内控管理领导小组，负责全校内控管理工作的领导、协调和监督。
第五条内控管理领导小组下设内控管理办公室，负责具体实施内控管理工作。
第六条内控管理办公室职责：1. 制定学校内控管理制度，并组织实施；2. 负责全校内控管理工作的监督检查；3. 对违反内控管理制度的行为进行调查处理；4. 定期向内控管理领导小组报告内控管理工作情况。
第三章内控管理内容第七条学校内控管理主要包括以下内容：1. 财务管理：严格执行国家财务制度和收费标准，加强财务预算、收入、支出、资产等管理，确保资金安全、合理使用。
2. 人力资源管理：按照国家劳动法律法规，合理配置人力资源，加强教职工队伍建设，提高教职工素质。
3. 教学管理：严格执行国家教育法规，加强教学计划、教学大纲、教学质量等管理，确保教学质量。
4. 安全管理：加强校园安全管理，落实人防、物防、技防措施，确保师生人身和财产安全。
5. 设备管理：加强学校设备的管理和维护，提高设备使用效率。
6. 校园环境管理：加强校园环境卫生、绿化、美化等工作，营造良好的校园环境。
7. 信息化管理：加强学校信息化建设，提高信息化管理水平。
第四章内控管理措施第八条学校采取以下措施加强内控管理：1. 建立健全内控管理制度，明确各部门、各岗位的职责和权限；2. 加强监督检查，对违反内控管理制度的行为及时查处；3. 定期开展内控管理培训，提高教职工的内控管理意识和能力；4. 加强与上级部门、社会各界的沟通与合作，共同推进学校内控管理工作。
第五章奖惩第九条对认真执行内控管理制度，为学校发展做出贡献的教职工，给予表彰和奖励。
第十条对违反内控管理制度，给学校造成损失或不良影响的教职工，给予批评教育、纪律处分或经济处罚。
学校内控管理制度编制范文
学校内控管理制度编制范文学校内控管理制度编制范文第一章总则第一条为了规范学校内部管理，保障学校的正常运转和发展，建立一套科学、规范、完善的内控管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校内所有部门、岗位和工作人员，以及与学校有业务往来的外部合作伙伴。
第三条学校内控管理制度的编制依据国家有关法律、法规和学校的实际情况进行，充分考虑学校内部的特点和需要。
第四条学校内控管理制度的编制由学校内控管理委员会负责，学校领导及内控管理办公室提供协助和指导。
第五条学校内控管理制度的实施和执行由各部门、岗位的负责人负责，并受到学校领导的监督。
第六条学校内控管理制度的修订和完善由学校内控管理委员会负责，学校领导及内控管理办公室提供协助和指导。
第二章内控管理原则第七条学校内控管理遵循以下原则：1. 策略性原则：内控管理制度要与学校的发展战略相一致，确保内控管理能够为学校的发展和目标实现提供支持。
2. 分层管理原则：学校内控管理应分层负责，形成上下贯通的管理体系，确保内控管理的全面性和协同性。
3. 风险管理原则：学校内控管理要紧紧围绕风险进行，全面排查、评估和防范风险，确保学校的安全及稳定发展。
4. 审计监督原则：学校内控管理要进行定期的内审和外审，接受内部和外部的监督，及时发现和解决问题。
5. 信息技术支持原则：学校内控管理要充分利用现代信息技术手段，提高内控管理的效率和准确性。
第三章内控管理的组成部分第八条学校内控管理包括战略性内控管理、运营性内控管理和支持性内控管理。
第九条战略性内控管理包括学校整体发展战略的制定、执行和评估，确保学校能够按照规划和目标进行发展。
第十条运营性内控管理包括学校各部门、岗位职责的划分和执行，确保各项工作按照要求和流程进行。
第十一条支持性内控管理包括学校内部管理规范、流程和制度的建立和执行，为学校的正常运转提供支持。
第四章内控管理的主要内容和要求第十二条学校内控管理的主要内容包括：1. 目标管理：制定学校的发展目标、绩效目标和实施计划，并进行定期评估和调整。
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xxxxx学校内控制度汇编2015年4月目录引言1 学校的风险分析与风险评估1.1 学校开展经济活动的风险分析1.2 学校内部控制建设的目标1.3 学校内部控制风险评估1.3.1 风险评估1.3.2 风险分析2 内部控制的组织架构2.1 学校职责分工与责任体系建立2.1.1 学校的主要岗位和职责■校长■分管领导职责■总务主任■会计■报账员2.2.1 本单位重大经济事项的集体决策机制■预算工作领导小组■基建项目领导小组3 学校的业务控制■预算业务控制■收支业务控制■资产管理业务控制■合同业务控制■监督与沟通业务控制A. 预算业务控制A1 预算编制A2 预算调整A3 决算B. 收支业务控制B1 财政性经费下达B2 收款B3 经费报销和付款C. 资产管理业务控制C1.1 资产购置C1.2 资产验收入库C1.3 基本建设项目项目管理C1.3.1 基本建设项目（30 万元以下）管理C1.3.2 基本建设项目（30 万元~100 万元）管理C1.4 接受捐赠资产C2.1 资产领用C2.2 资产维修C2.3 资产盘点与清查C3.1 资产报废C3.2 资产调出C3.3 捐出资产D. 合同业务控制D1 签订合同D2 变更合同D3 合同争议及纠纷处理E. 监督与沟通业务控制E1 内部审计E2 绩效评价E3 信息公开4 基层单位经济活动的有关管理规范引言为了推动学校有效开展内部控制评价工作，促进学校建立健全内部控制体系，加强风险防控机制建设，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，制定《xxxxx学校管理规范：内部控制操作指引》（以下简称《指引》）。
本《指引》所称的单位内部控制，是指本单位为实现内部控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对学校经济活动的风险进行防范和管控。
1．学校的风险分析与风险评估1.1 学校开展经济活动的风险分析学校内部控制应对的主要风险包括：1、由于缺少必要的制度和措施保证，而使学校的经济活动存在违法违规风险。
2、由于缺乏资产配置标准，资产采购和建造过程中对招投标组织的不规范，资产的操作不合规、未及时维修维护等，导致资产配置不合理、管理效率低下等风险。
3、由于岗位职责不明确、方法不合理，导致学校的财务信息质量不真实、不完整的风险；信息公开方式不当，造成对单位负面影响的风险。
4、由于对学校各项经济活动的监督不到位，导致存在营私舞弊和腐败等方面的风险。
5、由于因经济业务活动而可能引发涉及单位的涉法涉诉方面的法律风险。
1.2 学校内部控制建设的目标内部控制建设是关系学校发展的重要的工作和全局性工作。
学校进行开展内部控制建设，旨在实现以下目标：1、确保学校各项经济活动行为合法合规。
2、确保学校资产安全，不断提高资产使用效益。
3、规范学校财务会计行为，保证财务会计信息真实、准确、完整。
4、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，促进学校加强内部风险防控与廉政机制建设。
1.3 学校内部控制风险评估为及时发现经济活动存在的风险，学校应建立经济活动风险定期评估机制，对相关经济活动存在的风险进行全面、系统和客观的评估。
1.3.1 风险评估对学校内部经济活动风险评估至少每年进行一次。
学校应在全面、系统、准确分析各经济业务活动风险的基础上，结合业务流程确定经济活动风险点；并按照风险发生的可能性和影响大小，进行排序；剖析风险存在的原因，提出有针对性的解决措施。
1.3.2 风险分析学校内部控制的风险分析应该综合考虑事件的可能性和风险影响度两维度。
根据事件风险发生可能性和风险影响度的不同层度设定风险评分，事件的风险评分为可能性的风险评分与风险影响度风险评分之和。
重点关注一级风险（风险评分为6分）、二级风险（风险评分为5分）和三级风险（风险评分为4分）。
1、可能性定性评价为：很可能（3 分）：即在多数情况下预期可能发生。
可能（2 分）：在某些时候可能发生。
不太可能（1 分）：在多数情况下都不太可能发生。
2、影响程度评价为：重大（3 分）：对目标实现有重大影响，如发生，将造成极大的损失。
次重要（2 分）：对目标实现有中等程度的影响，如发生，将造成一定的损失。
不重要（1 分）：目标实现不受影响，如发生，将造成较低的损失。
风险分析识别矩阵图如下：2．内部控制的组织架构2.1 学校职责分工与责任体系建立2.1.1 学校的主要岗位和职责■校长1．负责制定本单位的发展规划，。
2．负责本单位的职责体系的建设，明确各部门及负责人授权审批的权限。
3．负责本单位的内部控制体系建设。
4．负责对预决算进行审核。
5．负责对重大资产购建进行审批。
6．负责对业务报销事项进行审批。
7．负责对合同的审批。
8．负责建立本单位的内部监督体系建设。
9．负责对本单位信息公开工作。
10．其他重要事项。
分管校长1．协助校长制定本单位的发展规划。
2．负责分管部门审批的权限。
3．参与本单位的内部控制体系建设。
4．负责分管部门预决算审核。
5．负责分管部门资产物资申购进行审批。
6．负责分管部门报销事项进行审批。
总务主任1．在校长的领导下，负责建立和健全各项财务、内部控制建设制度等，规范本单位的经济活动。
2．协助校长开展财务管理工作。
3．负责协调填报本单位的预决算工作。
4．负责本单位的资产配置、使用管理、基础设施及仪器设备的维修维护、资产处置等。
5．负责对收支业务的审核。
6．负责本单位教育信息统计工作。
7．完成好校长交给的其它工作任务■会计根据区教育局、区财政局对财务工作的要求，结合自身具体情况，独立开展会计工作。
1．遵守国家财经纪律和财务会计各项制度，加强财务管理，提高资金使用效益，协助行政部部长做好中心预算并严格执行财务计划。
2．分清资金渠道，严格掌握费用、开支范围和开支标准，认真审核原始凭证。
对不符合制度规定的收支或手续不全、原始凭证不实者有权拒付，属于明显违反财经纪律的行为，必须坚决抵制。
3．定期分析基层单位预算经费的执行情况和财务状况。
4．根据上级财务主管部门规定，认真编制各类报表并按期上报。
5．熟悉上级财务工作的有关方针、政策和规定，要带头做好执行、宣传和督促工作。
6．加强学习，不断提高业务水平，练好基本功。
按规定认真做好总账的结算、记账工作，保证做到帐表准确相符，情况真实可靠，手续严格清楚。
7．上级主管部门和财政、税务部门来了解、检查财务会计工作时，应主动提供有关资料，如实反映情况。
8．妥善保管会计凭证、账册、报表等档案资料，并定期立卷归档。
9．完成好校长交给的其它工作任务。
■报账员1．负责办理本单位行政事业性收费和其他收入、代收款项（学校收取的社会实践活动费等）的上缴业务。
2．负责办理经费支出的报销业务。
3．负责完成本单位各项教育统计和经费统计信息的上报工作。
4．负责领取、保管、使用好本单位的备用金。
备用金只供学校的零星业务开支，备用金不足时要及时报账以补足备用金，报账员要对备用金实行严格管理，对备用金的安全负责，不用时可存放在银行卡（折）中，报账员不得将备用金转存、挪用及私借。
5．负责从计财科及财务核算中心将本单位的有关财务工作信息（如预决算、月报表及相关数据统计等）及时提供给单位负责人，以便于掌握单位财务收支情况。
6．负责提供本单位人员情况及工资变化情况。
7．负责登记现金日记账和银行存款日记账。
8．负责登记本单位经费收支管理的辅助账，使学校能掌握本校收支余情况，有利于学校对下一阶段经费的使用做出合理计划。
9．完成好校长交给的其它工作任务。
2.1.2 学校重大经济事项的集体决策机制为规范学校的经济活动和决策行为，提高决策的民主性、科学性，学校应对本单位重大经济事项决策实行集体讨论制、领导负责制和责任追究制；对重点领域的特定工作领导小组，进行集体决策。
■预算工作小组成员组成：组长：校长沈军兴）书记（徐景荣）副组长：总务主任（徐普根）组员：副校长（姚辉女、朱纪初）工会主席（陈琳）财务（马决花、吴国祥）资产管理员（孙卫强）以上人员如有变动，由接替人员自然递补。
任务内容：1．负责对学校的年度预算进行审核。
2．负责对学校的年度决算进行审核。
■基建项目工作小组成员组成：组长：校长沈军兴）书记（徐景荣）副组长：总务主任（徐普根）组员：副校长（姚辉女、朱纪初）工会主席（陈琳）财务（马决花、吴国祥）资产管理员（孙卫强）以上人员如有变动，由接替人员自然递补。
任务内容：1．负责审核本单位建设工程项目年度计划和前期论证进行审核。
2．负责对校级班子授权的建设工程项目领域的其他重大事项进行决策。
3．负责对本单位建设工程项目的组织领导、实施管理和监督检查。
4．负责对本单位开展建设工程项目招投标、工程进度、预决算等进行审核，单位领导班子报告。
■学校大宗采购项目工作小组成员组成：组长：校长沈军兴）书记（徐景荣）副组长：总务主任（徐普根）组员：副校长（姚辉女、朱纪初）工会主席（陈琳）财务（马决花、吴国祥）资产管理员（孙卫强）以上人员如有变动，由接替人员自然递补。
任务内容：1．负责审核学校采购项目前期论证；2．负责学校采购项目的议价、商务谈判及招标等3. 负责大宗采购项目的合同审核和上报上级部门审核和过程监督3．学校的业务控制■预算业务控制学校应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确；应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全学校预算与决算相互反映、相互促进的机制。
预算业务的主要业务流程包括：预算编制（项目申报）、预算调整、决算。
■收支业务控制学校应加强收支业务的管理，建立健全收支业务内部管理制度。
收到的财政性经费额度或拨款应及时入账；各类收款行为应合法合规，及时入账，需上缴财政的应及时上缴。
建立健全支出执行机制，支出管理制度得到有效执行；支出事项申报理由充分，实际开支符合有关规定，原始凭证合法有效，会计核算准确；严格各类付款审批，手续齐备，支付准确。
收支业务的主要控制环节：财政性经费下达、收款、经费报销和付款。
■资产管理业务控制学校应当对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。
应明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
应当建立与建设项目相关的议事决策机制，应按照规定程序报批，并由上级主管部门组织招投标或依据国家有关规定自行组织招投标工作，并接受有关部门的监督；做好建设项目竣工验收、竣工决算及档案的管理。
应当加强对政府采购活动的管理。
资产购置和基本建设项目应根据市财政局有关规定编制采购预算，合理安排采购计划；严格执行《政府采购法》等法律法规，保证应当纳入集中采购的项目都采用集中采购程序；规范招投标行为，规范采购验收程序。