第8章 金融机构风险管理

8.1.4商业银行并购贷款风险管理
1）并购贷款的含义
并购贷款，是指商业银行向并购方或其子公司发放的， 用于支付并购交易价款的贷款。
2）并购贷款的风险种类
（1）战略风险 （2）法律与合规风险 （3）整合风险 （4）经营及财务风险
3）并购贷款风险管理指标
（1）商业银行全部并购贷款余额／同期本行一 级资本净额≤50%
2）商业银行风险的特征
（1）银行风险的主体是货币资金，而不是有形资产 （2）银行风险与其客户的风险紧密相连 （3）银行的各项业务都面临风险 （4）银行的风险不能消失 （5）银行的风险是全员的、全过程的 （6）银行风险具有很强的传染性 （7）银行风险具有很强的外部负效应
3）商业银行风险的种类
（1）信用风险 （2）流动性风险 （3）利率风险 （4）汇率风险 （5）操作风险 （6）政策风险 （7）通货膨胀风险 （8）声誉风险 （9）环境风险 （10）国家风险
1）委托贷款的含义
委托贷款是指经委托人提供资金，由商业银行(受托人) 根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、 利率等代为发放、协助监督使用并收回的贷款。
2）商业银行受托办理委托贷款业务时要求委托 人承担的职责
（1）自行确定委托贷款的借款人，并对借款人资质、 贷款项目、担保人资质、抵（质）押物等进行审查 （2）确保委托资金来源合法合规且委托人有权自主支 配，并按合同约定及时向商业银行提供委托资金 （3）监督借款人按照合同约定使用贷款资，贷款用途 合法合规，并承担借款人的信用风险
第8章 金融机构风险管理
8.1 金融机构风险管理 8.2 证券公司风险管理 8.3 保险公司风险管理 8.4 人身保险公司全面风险管理 8.5 基金管理公司风险管理
8.1商业银行风险管理
8.1.1商业银行风险的含义、特征和种类
1）商业银行风险的含义
商业银行风险就是指商业银行在经营过程中由 于受到诸多不确定因素影响，从而使银行遭受损 失的可能性。
5）商业银行应严格隔离委托贷款业务与自 营业务风险，严禁以下行为
（1）带委托人确定借款人 （2）参与委托人的贷款决定 （3）代委托人垫付资金发放委托贷款 （4）代委托人垫付应纳税金 （5）代借款人确定担保人 （6）代借款人垫付资金归还委托贷款，或者以自 营贷款置换委托贷款代委托人承担风险
（7）为委托人贷款提供各类形式担保 （8）签订改变委托贷款业务性质的合同或协议 （9）其他代为承担风险的行为
3）我国商业银行风险管理组织模式的选择
（1）我国商业银行风险管理组织模式的选择标准 与银行的发展战略相适应 目前的资源足以支撑 进行成本效益分析 有可操作性和便捷性
（2）我国商业银行风险管理组织模式
董事会设风险管理专业委员会 总部设风险管理部 各种风险的独立管理体系
8.1.3信用卡业务风险管理
1）信用卡业务主要风险类型及其特征 （1）外部欺诈风险 （2）中介机构交易风险 （3）内部操作风险 （4）持卡人信用风险 （5）信用卡套现活跃风险 （6）伪造境外卡盗取现金风险
2）信用卡业务风险的防范措施 （1）完善信用卡业务内控制度，提高制度执行力 （2）加强发卡环节风险管理，严把风险源头关 （3）加强银行卡发卡业务外包的管理 （4）加强对信用卡透支额度的管理 （5）加强收单环节风险管理，防范交易风险 （6）加强ATM机等自助设备管理，防范欺诈风险 （7）加强对信用卡客户规范用卡的培养和教育 （8）加强对签约商户的管理 （9）加强宣传教育，提高风险防范能力 （10）加强协作，建立健全信用卡风险防范合作机制
8.1.2商业银行风险管理的组织框架
1）商业银行风险管理组织框架的基本原则 （1）一致性原则 （2）全面性原则 （3）独立性原则 （4）权威性原则 （5）互通性原则 （6）分散与集中相统一原则
2）商业银行风险管理组织框架的常见模式 （1）风险管理部集权模式 （2）事业部模式 （3）矩阵型模式 （4）网络型模式
3）商业银行严禁接受下述资金发放委托贷款
（1）国家规定具有特殊用途的各类专项基金 （2）银行授信资金 （3）发行债券筹集的资金 （4）筹集他人资金 （5）无法证明来源的资金
4）商业银行受托发放的贷款资金用途不得为 以下方面
（1）生产，经营或投资国家明令禁止的产品和项目 （2）从事债券、期货、金融衍生品、理财产品、股 本权益等投资 （3）作为注册资本金、注册验资或增资扩股 （4）国家明确规定的其他禁止用途
8.1.6《第三版巴塞尔协议》对商业银行 风险管理的要求
1）《第三版巴塞尔协议》的改进
（1）提高银行资本质量 （2）扩大风险资产覆盖面 （3）试图解决“顺周期性”问题 （4）稳健实现监管框架过渡
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ）《第三版巴塞尔协议》的核心内容
（1）一级资本充足率下线从4%上调至6%，“核心” 一级资本占银行风险资产的下限从2%提高到4.5%。 新的一级资本规定在2013年1月至2015年1月间执行。 总资产充足率要求在2016年以前仍为8% （2）增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的 “资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月 之间分阶段执行。此后，“核心”一级资本、一级 资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和
（2）商业银行对同一借款人的并购贷款余额／ 同期本行一级资本净额的比例≤5%
（3）并购交易款中并购贷款所占比例≤60%。
（4）并购贷款期限≤7年
4）并购贷款风险管理方法
（1）并购贷款集中度限额管理 （2）实施专业管理 （3）加强中介作用及管理 （4）建立担保制度 （5）风险准备与不良贷款管理
8.1.5 商业银行委托贷款风险管理
6）委托贷款人的其他风险管理要求
（1）商业银行应对委托贷款业务实行分级授权管理，商业 银行分支机构不得未经授权或超授权办理委托贷款业务 （2）商业银行应对委托贷款业务与自营贷款业务实行分账 核算，严格按照会计核算制度要求记录委托贷款业务，同 时反映委托贷款和委托资金，二者不得轧差后反映，确保 委托贷款业务核算真实、准确、完整 （3）商业银行应建立、完善委托贷款管理系统，登记资金 来源、投向、期限、利率以及委托人和借款人等相关信息， 确保该项业务信息的完整、连续、准确和可追溯 （4）商业银行发放委托贷款后，应严格按照中国银监会客 户风险统计制度的要求，准确送报委托贷款明细信息 （5）商业银行应定期分析委托贷款业务风险，并组织开展 业务检查