奥康国际2020年三季度财务分析详细报告

奥康国际2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

奥康国际2020年三季度资产总额为410,457.67万元，其中流动资产为273,990.41万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的41.21%、26.37%和24.45%。非流动资产为136,467.26万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的29.73%、16.65%和14.2%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

471,792.89 100.00 457,783.1 100.00

410,457.67

100.00

流动资产

315,818.25 66.94

302,617.05

66.10

273,990.41

66.75

应收账款0 -

128,617.84 28.10

112,907.36

27.51

存货81,693.19 17.32 84,865.75 18.54 72,242.52 17.60 货币资金57,604.77 12.21 45,312.65 9.90 67,000.81 16.32 非流动资产33.06 33.90 33.25

155,974.64 155,166.05 136,467.26 固定资产46,936.47 9.95 44,683.07 9.76 40,569.26 9.88 长期股权投资36,695.03 7.78 31,492.45 6.88 22,726.18 5.54 无形资产22,642.08 4.80 21,338.62 4.66 19,372 4.72

2.流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的41.21%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

315,818.25 100.00

302,617.05

100.00

273,990.41

100.00

应收账款0 -

128,617.84 42.50

112,907.36

41.21

存货81,693.19 25.87 84,865.75 28.04 72,242.52 26.37 货币资金57,604.77 18.24 45,312.65 14.97 67,000.81 24.45 其他流动资产48,792.33 15.45 34,797.59 11.50 7,876.06 2.87 预付款项5,079.31 1.61 4,473.11 1.48 5,902.14 2.15 交易性金融资产0 - 0 - 5,000 1.82 应收票据0 - 226.9 0.07 164.79 0.06

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为410,457.67万元，与2019年三季度的457,783.1万元相比有较大幅度下降，下降10.34%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加21,688.16万元，交易性金融资产增加5,000万元，投资性房地产增加2,607.9万元，预付款项增加1,429.03万元，共计增加30,725.09万元；以下项目的变动使资产总额减

少：应收票据减少62.11万元，应收利息减少744.36万元，在建工程减少862.22万元，无形资产减少1,966.62万元，递延所得税资产减少2,650.66万元，长期待摊费用减少3,896.84万元，固定资产减少4,113.81万元，长期股权投资减少8,766.28万元，存货减少12,623.22万元，应收账款减少15,710.48万元，其他流动资产减少26,921.52万元，共计减少78,318.13万元。各项科目变化引起资产总额减少47,325.43万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。