部门费用管理制度

部门费用管理制度

第一条目的.

为加强公司费用管理、控制不合理费用开支,提高经济效益,特制定本制度.

第二条管理方法.

公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法.除公司特别规定的项目外,严禁先列支,后报销.所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改,在报销时扣除该费用金额.采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费.

采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用.

除此之外的相对固定费用采用预算管理.

对“广告费”项目公司单独制定管理制度.

1. 预算管理

1.1 定义

预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜,需另单独预算申请）,财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核,经总经理批准后,确定单位下期费用预算金额.实际费用报销时,财务部门根据费用预算,准予报销或另行处理.

1.2 具体实施

1.2.1 目前公司对所有费用按月预算,之后,将逐步向季度预算、年度预算目标迈进.

1.2.2 每月25日前,各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的《费用预算表》,审批核准后的预算在月底前发回各单位.

1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》,则该部门的费用报支顺延一个月.

1.2.4 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》,对报支的费用逐笔登记,并在内部局域网络上共享,供各部门查询本部门费用使用情况.

1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手册》,每周一向总部费用会计传送《费用报销手册》.

1.3 超预算部分审批权限

1.3.1部门本期费用合计数超预算≤500元,或单项费用超预算≤10％,由各部门、各业务单位经理审批.

1.3.2部门本期费用合计数超预算≤2,000元,或单项费用超预算≤30%,总部由胡继遵审批,南区由归海审批,北区由钟薇审批.

1.3.3部门本期费用合计数超预算＞2,000元,或单项费用超预算＞30%,由总经理审批.

2.额度管理

2.1 定义

额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用,额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等.

2.2 具体实施

2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费.交际费超额度本期内不予报销,运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告,经批准后方可报销.

2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费.手机费超额度部分不予报销.

2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费.办公费超额度部分本期内不予报销.

3. 行政管理

3.1 定义

行政管理是指：费用报销人在费用产生前,采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划,经行政领导同意后,产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用.

3.2 具体实施

3.2.1 单项费用金额≥200元必须采用书面申请.无批准的书面申请,在报销时财务部门作退回处理.

3.2.2 行政领导级次：职员→部门经理→总经办→总经理.

3.3 行政管理审批权限

3.3.1 单项费用≤500元,由各部门、各业务单位经理审批.

3.3.2 单项费用≤2,000元,总部由胡继遵审批,南区由归海审批,北区由钟薇审批.

3.3.3 单项费用＞2,000元,由总经理审批.

4.其他变动费用

其他变动费用项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费.

5. 相对固定费用

除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用,采用预算管理方法.