内部控制评价管理办法制度优秀范文三篇
企业内部控制制度范文（三篇）
企业内部控制制度范文企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
内部控制评价和监督制度范文(精选篇)
内部控制评价和监督制度范文(精选篇)内部控制评价和监督制度是一种组织机构内部实施的控制管理机制，旨在确保企业的经营活动符合法律法规和内部规章制度，并有效地降低风险和提高经营效率。
本文将从内部控制的定义、类别和原则、评价和监督制度的建立和实施等方面进行详细阐述。
一、内部控制的定义和类别内部控制是指一个组织内部的一系列制度、方法和程序，旨在确保企业的资产安全、财务信息的可靠性和完整性、经营活动的合规性，以及高效率和高效益的企业运作。
根据内部控制的作用和控制的范围，可以将其划分为财务内部控制、管理内部控制、运营内部控制和合规内部控制等。
财务内部控制主要关注财务信息的真实性、可靠性和完整性，以及防止内外部人员利用企业资金和财产进行不当使用和挪用的风险。
管理内部控制主要关注企业管理层的决策和行为是否符合内部规章制度和法律法规的要求，并通过有效的工作流程和信息传递来保证企业管理的科学性和稳定性。
运营内部控制主要关注企业产品和服务的质量和效率，以及供应链的稳定性和可靠性。
合规内部控制主要关注企业是否符合相关法律法规和行业规范的要求，以及防止企业涉及违规操作和违法行为的风险。
二、内部控制评价和监督制度的建立和实施为了确保内部控制的有效实施和持续改进，企业需要建立健全的评价和监督制度。
以下是内部控制评价和监督制度建立和实施的几个关键步骤：1.明确评价和监督的目标和范围：企业需要明确评价和监督的目标和范围，以便确定评价和监督的重点和内容。
评价的目标可以包括发现内部控制存在的风险和问题，提出改进建议，提高内部控制的有效性和效率；监督的目标可以包括确保内部控制制度的正常运行和持续改进，发现违规行为，保护企业的利益。
2.制定评价和监督的指标和标准：企业需要制定评价和监督的指标和标准，以便对内部控制进行评估和监督。
评价的指标可以包括内部控制的设计和操作的合理性和有效性，风险管理和内部审计等方面；监督的标准可以包括企业内部规章制度和法律法规的要求等。
内部控制评价和监督制度范文（3篇）
内部控制评价和监督制度范文第一章总则第一条为规范和加强内部控制工作，提高企业管理水平和运行效益，确保企业资产安全、财务信息真实可靠，依照相关法律法规、规章和内部控制基本规范，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司全部业务、各单位及相关人员的内部控制工作，包括规划、执行、监督、评价等环节。
第三条公司领导应高度重视内部控制工作，建立健全内部控制机构，保证内部控制工作的有效开展。
第二章内部控制的基本任务和目标第四条公司内部控制的基本任务是保证企业资产安全、财务信息真实可靠和经营活动的合规性。
第五条公司内部控制的目标是防范和减少各种风险，提高业务活动的有效性、效率和合规性。
第三章内部控制的要素和基本原则第六条公司内部控制的要素包括风险管理、控制活动、信息与沟通、监督机制和监控手段等。
第七条公司内部控制的基本原则包括合法性、有效性、全面性、适应性和连续性等。
第八条公司内部控制应建立适应公司业务特点和运行需求的控制措施，严格按照相关规定执行。
第四章内部控制的建立和实施第九条公司应建立内部控制责任制，明确各级管理人员和相关人员的职责和权限，确保内部控制工作有序进行。
第十条公司应制定内部控制工作的基本规程和工作指南，确保内部控制的操作性和可操作性。
第十一条公司应开展内部控制风险评估，根据评估结果制定控制方案，防范和减少各项风险。
第十二条公司应建立信息系统和信息安全保障措施，确保信息的保密性、完整性和可用性。
第十三条公司应定期开展内部控制自查工作，对内部控制工作的开展情况进行评估和总结。
第五章内部控制的监督和评价第十四条公司应建立内部控制监督机构，对内部控制的建立、实施和运行情况进行监督和检查。
第十五条公司应委托专业机构或专业人员对内部控制进行评价，定期对评价结果进行公布。
第十六条公司应及时整改内部控制中存在的问题和不足，提高内部控制工作的质量和水平。
第六章附则第十七条对于违反内部控制规定、规程或工作指南的人员，公司将依照相关规定进行处理。
内部控制制度评审范文（三篇）
内部控制制度评审范文一、前言内部控制制度评审是指对企业内部控制制度的合规性和有效性进行评估和审查的活动。
通过该评审活动，可以帮助企业发现和解决内部控制制度存在的不足之处，提高内部控制制度的运行效率和有效性，保护企业的资产和利益，减少风险，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
二、评审目的和范围评审目的：评估企业内部控制制度的完整性、合规性和有效性，并提出改进意见和建议。
评审范围：评审对象为企业内部控制制度的组成部分，包括规章制度、流程和程序、岗位职责和权限、信息系统和技术、内部监控和审计等方面。
三、评审方法和程序评审方法：采用文件审查、访谈、内部控制环境评估、风险识别和评估、控制活动测试、信息系统审计等方式进行评审。
评审程序：1. 确定评审目标和范围，制定评审计划和时间表。
2. 收集和阅读相关文件和资料，对企业内部控制制度的规章制度、流程和程序进行审查。
3. 与企业相关人员进行访谈，了解和评估岗位职责和权限的执行情况。
4. 进行内部控制环境评估，评估企业内部控制的审计风险和管理风险。
5. 进行风险识别和评估，通过对各项业务流程、财务制度和信息系统的识别和评估，确定主要风险点和存在的风险隐患。
6. 进行控制活动测试，通过抽样和模拟进行内部控制活动的测试和评估。
7. 进行信息系统审计，评估信息系统的安全性和合规性。
8. 整理和分析评审结果，提出改进意见和建议。
9. 编写评审报告，向管理层提供评审结果和建议。
10. 跟踪和监督改进措施的实施情况，进行后续评估和检查。
四、评审结果和建议1. 对于评审发现的内部控制制度存在的问题和不足，提出改进和优化的建议，确保企业内部控制制度的规范性、合理性和有效性。
2. 对于评审发现的风险点和风险隐患，提出相应的风险管理和控制建议，减少企业面临的风险，并提高企业的风险管理能力和应对能力。
3. 对于信息系统安全性和合规性方面的问题，提出相应的信息系统审计和控制建议，保障企业信息系统的安全和合规运行。
内部控制评价和监督制度模版(3篇)
内部控制评价和监督制度模版第一章总则第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部控制不断完善和发展，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。
第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
学校层面主要指学校的整体控制环境，业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对学校整体内部控制进行评价，也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条学校由审计处牵头，监察处、财务处等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条内部控制建设监督检查工作小组主要负责对全校内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制学校风险评估报告，对学校内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条学校各单位，包括各职能部处、院系、直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条学校内部控制评价工作由审计处负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为学校提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为学校提供内部控制评价服务。
第八条内部控制评价工作应遵循下列原则：(一)全面性原则。
内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
(二)重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
(三)客观性原则。
评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。
(四)及时性原则。
与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
学校内控评价和监督制度范文(通用7篇)
学校内控评价和监督制度范文(通用7篇)篇一学校内控评价和监督制度内部控制评价和监督制度为了自我完善内控体系，及时发现学校内部控制缺陷，提出和实施改进方案。
根据国家有关法律法规，结合学校的实际情况，制定本制度。
1、内部控制评价和监督的原则：(一)全面性原则。
评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖学校各种业务和事项。
(二)重要性原则。
评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
(三)客观性原则。
评价工作应当准确地揭示教学管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)以风险为导向的原则。
评价工作应当以风险为导向,根据风险发生的可能性和对学校内部控制目标的影响程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。
(五)及时性原则。
评价工作应按照规定的时间进行,当教学管理环境发生重大变化时,应及时进行重新评价。
2、内部控制评价和监督的内容内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行,对内部控制设计与运行情况进行全面评价。
3、职责与权限内控审计人员应具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养。
学校行政负责内部控制体系的建立健全,以及对校园内部控制的审计，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况，审议内部控制评价报告及其他相关事宜的等。
各部门负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作，对发现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划，积极整改。
配合审计部门及外部审计师开展学校层面的内控评价工作。
4、内部控制评价报告(一)审计部门按照评价指引及本制度的要求制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷并汇总评价结果，在此基础上编报评价报告初稿。
(二)审计部门对评价报告初稿进行复核,并经审计部门负责人复核后形成内部控制评价报告，上报学校学校行政审阅。
(三)学校学校行政召开会议，审议内部控制评价报告，形成学校行政决议。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
内部控制评价管理办法制度优秀范文三篇
内部控制评价管理办法制度优秀范文三篇第一章总则第二条本管理办法所称的内部控制评价，是指高速股份董事会对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第三条本办法适用范围：高速股份及各权属单位。
本办法所称权属单位，指高速股份所属的直属分支机构和子公司。
直属分支机构是指高速股份下属的直接从事生产经营或管理活动的非独立法人单位。
子公司是指高速股份出资设立的全资子公司和控股子公司。
参股企业的内部控制自评价应当根据本管理办法，结合企业实际运行情况实施，高速股份派出的董事、监事应代表表达高速股份意见。
第四条高速股份至少应当关注内部控制评价工作中的下列风险：(一)内控评价工作落实不到位，可能导致内控有效性评价工作未得到有效履行。
(二)内控评价工作流于形式，可能导致内控失效。
第五条高速股份董事会应当建立科学的内部控制评价工作机制，制定具体的内部控制评价办法，规定评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等，明确相关机构和岗位的职责权限，按照规定的办法、程序和要求，有序开展内部控制自我评价工作，并对内部控制评价报告的真实性负责。
第二章内部控制评价工作原则第六条高速股份实施内部控制评价工作，至少应当遵循下列原则：(一)全面性原则。
评价工作范围应当包括高速股份内部控制设计与运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
(二)重要性原则。
评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三)客观性原则。
评价工作应当准确揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)以风险为导向的原则。
评价工作应当以风险为基础，根据风险发生的可能性和对公司内控目标影响的程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。
(五)及时性原则。
评价工作应按照规定的时间持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时进行重新评价。
第三章内部控制评价组织职能第七条高速股份董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，其主要职责包括：(一)审阅和批准由公司管理层提交的内部控制自我评价报告;(二)批准由公司管理层提交的涉及内部控制整改的重大决策、重大风险、重大事项;(三)审议和批准按照公司章程规定由董事会批准的内部控制管理相关制度和规章。
内部控制评价和监督制度三篇
内部控制评价和监督制度三篇内部掌握评价和监督制度篇一依据《内控规范》要求，指定特地小组对内部掌握建设状况实施评价和监督。
一、评价与监督范围依据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部掌握建立与实施状况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标评价与监督内部掌握制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部掌握体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。
三、职责分工分管领导：1、全面落实和推动内部掌握制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内掌握度的状况。
2、审议年度内部掌握评价报告，并提出相关意见和建议。
3、批阅和批准单位年度内部掌握评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发觉的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。
5、审议和批准内部掌握审计报告。
办公室：1、拟定年度单位内部掌握评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部掌握缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部掌握评价，执行工作回避。
内部掌握评价和监督制度篇二一般的事业单位属于财政预算报账单位，基本上没有本钱核算和税金交纳的业务，相比其他行业的会计核算较为简洁，内部掌握制度尚未制定或订出来也没执行。
但是，事业单位内部掌握制度既关系到会计系统对单位经济活动反映的正确可靠性，又涉及到单位财产物资的安全完好性。
建立一整套适合领导如何管理和掌握本单位内部经济活动的制度，对于保证会计信息质量的准时和精确，改善事业单位的经济现状，在实际经济工作中有效地施行显得尤为重要。
一、内部掌握制度的含义内部掌握制度是指单位为贯彻执行所制定的各项管理政策，增进会计数据的真实性，爱护资产，提高教学服务效益，促进单位良好地运转，而在单位内部所实行的组织规则和一系列的调整方法及措施，是管理与掌握财务的一项特别重要的基础工作。
目标定位在能取得较好的经济效果和效率、保证财务报告的可靠性及遵循在适当的法规上。
其职能不仅包括管理层用来授权与指挥办公、教学、服务等活动的各种方式、方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为单位的经济活动进行综合计划、掌握和评价而制定或设置的各项规章制度。
内部控制制度评审范例（3篇）
内部控制制度评审范例投资管理有限公司第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
(三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四)保证公司业务记录、财务记录和其他信息的可靠、完整、及时。
(五)提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：(一)健全性。
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
(二)合理性。
内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
(三)制衡性。
公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。
(四)独立性。
承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
____投资管理有限公司第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制(包括授权控制和员工素质控制两个方面)、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：(一)公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
第八条员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。
公司内部控制及风险管理评价与考核办法三篇
公司内部控制及风险管理评价与考核办法三篇篇一：公司内部控制及风险管理评价与考核办法1主题内容与适用范围1.1为加强公司的内部控制和风险管理，遵循国家资本市场的监管要求，规范企业内部控制评价，全面评估内部控制设计与运行情况，正确评价内部控制和风险管理的效果。
根据国家内部控制评价指引以及股份公司《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定，特制定本办法。
1.2本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责,明确评价的原则和内容、程序和方法、评价的标准、缺陷认定标准、报告形式、评价结果分析利用和考核等,确保内部控制评价工作落到实处。
1.3本办法适用于XX股份有限公司及所属子公司，公司各单位可参照本办法，结合实际，制定本单位内部控制检查评价与考核办法。
2职责2.1股份公司资产管理部是公司内控及风险管理的归口管理部门，统一负责股份公司及所属子公司的内部控制检查评价与考核工作；牵头建立公司内控及风险管理评价专家库，根据评价的范围和内容，组织成立内控及风险管理检查专家评价小组，具体负责内部控制检查评价与考核工作的组织实施，评价结果的认定、考核等工作。
2.2股份公司人力资源部负责公司内控及风险管理评价考核结果的兑现。
2.3公司其他职能部门及事业部、子公司接受资产管理部及检查评价小组的组织、协调、指导和监督，组织本单位的自查评价，执行公司内控及风险管理基本流程，建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统，对评价或审计出现的问题进行整改。
3评价的原则、内容、程序和方法3.1遵循全面性、重要性和独立性原则实施内部控制评价，确保评价工作标准统一、客观公正。
3.2股份公司资产管理部根据公司的现状和管理需要，编制年度内控审计计划，报公司管理层和审计委员会审定后，组织实施内部审计。
3.3资产管理部根据报批的内部审计计划，制定评价方案，组成专家评价小组，明确分工和进度安排，采取现场检查等方式开展内部控制评价，同时每年度聘请外部的事务所对内部控制及风险管理实施外部评价。
内部控制与制度控制范文（3篇）
内部控制与制度控制范文一、概述内部控制是指组织内部为实现经营目标而建立的各种制度、措施和方法，以保护组织资产的安全、保障财务信息的真实性和可靠性、促进组织运作的效率和规范性。
制度控制是内部控制的重要组成部分，它通过明确规定各方责任、权限和流程，建立一套科学完善的制度体系，为内部控制的实施提供制度保障。
本文将介绍内部控制与制度控制的范本，具体包括风险评估、内部控制流程和制度框架等内容。
二、风险评估范本风险评估是内部控制的第一步，它能够识别组织内部存在的风险，为制定相应的内部控制措施提供依据。
以下是一个风险评估的范本：1. 风险识别- 财务风险：包括资产丢失、资金挪用、财务报表错误等。
- 经营风险：包括业务流程不规范、竞争压力、供应链问题等。
- 法律风险：包括合规问题、知识产权纠纷、违法行为等。
2. 风险评估- 风险等级：根据风险的可能性和影响程度，分为高、中、低三个等级。
- 风险影响因素：包括财务影响、声誉影响、法律影响等。
3. 风险控制- 制定控制目标：根据风险评估结果，制定相应的控制目标。
- 制定控制措施：根据控制目标，制定具体的控制措施，包括人员、制度、技术等方面的措施。
- 测评控制效果：定期对控制措施进行自评或者由专业机构进行评估，以确保控制效果的有效性。
三、内部控制流程范本内部控制流程是根据组织实际情况制定的一套内部控制措施，以确保各个环节的监管和管理。
以下是一个内部控制流程的范本：1. 采购流程- 制定采购计划：根据业务需求，制定年度或季度的采购计划。
- 审批采购申请：在采购前，需要进行采购申请的审批流程，以确保采购的合法性和必要性。
- 选择供应商：通过公开招标或者询价等方式选择合适的供应商。
- 签订合同：与供应商签订合同，并明确采购的条件和标准。
- 接收货物：对于收到的货物进行验收，并与合同进行比对。
- 支付款项：根据合同支付款项，并进行相应的会计处理。
2. 销售流程- 客户信用评估：对于新客户，进行信用评估以确保销售款项的回收。
内部控制评价和监督制度范文(精选篇)
内部控制评价和监督制度范文(精选篇)内部控制评价和监督制度是一个组织内部建立和维护内部控制的重要手段。
通过评价和监督制度的建立，可以帮助组织确保遵守法律法规、规范业务流程、保护资产安全、提高运营效率等目标的实现。
以下是一份内部控制评价和监督制度的范文，供参考：一、背景（公司名称）非常重视内部控制工作，在制度建设、流程优化和风险管控方面都进行了大量的投入和努力。
为了保证内部控制的有效实施，公司决定建立一个完善的内部控制评价和监督制度，以确保各项规章制度的有效执行，及时发现和纠正问题，提高公司治理水平和业务运营效率。
二、目的公司内部控制评价和监督制度的目的是：1. 确保公司的内部控制体系符合法律法规和公司的管理要求；2. 发现和纠正内部控制中存在的问题，提出改进意见和建议；3. 对内部控制进行评价和监督，提高公司治理水平和业务运营效率。
三、内容1. 内部控制评价和监督机构的设置：公司设立了内部控制评价和监督部门，负责对公司各个部门的内部控制进行评价和监督。
2. 内部控制评价和监督方法：以内部控制框架和公司内部控制制度为基础，采用综合评价和抽样检查相结合的方式进行评价和监督。
综合评价主要是通过各个部门的自查报告、内部审计报告和风险评估报告等资料来评价内部控制的完整性和有效性；抽样检查则是通过随机抽取一些关键业务环节进行检查，以发现隐藏的问题和风险。
3. 内部控制评价和监督内容：主要包括公司组织架构、岗位职责和权限划分、业务流程和操作规程、财务和会计制度、信息系统和数据安全、风险管理和内部审计等方面。
通过对这些方面的评价和监督，可以全面了解公司内部控制的强弱点，及时发现和纠正问题。
4. 内部控制评价和监督结果的反馈和整改：评价和监督部门将评价和监督结果向各个部门进行反馈，并要求各个部门制定整改方案，明确整改责任人和整改期限。
评价和监督部门将跟踪整改情况，确保整改措施的有效实施。
5. 内部控制评价和监督制度的改进和完善：根据实际需要，评价和监督部门将不断完善和补充内部控制评价和监督制度，提高其实施的科学性和有效性。
公司内部控制制度范文（3篇）
公司内部控制制度范文I. 引言本公司内部控制制度的目的是为了保护公司的资产，提高运营效率，确保财务报告的准确性和合规性。
该制度适用于公司所有的员工和各个部门，并需要每个员工和部门的全力支持和遵守。
II. 内部控制的重要性良好的内部控制有助于保护公司的资产免受盗窃、损坏或误用的风险。
它还可以帮助公司遵守适用的法律、法规和政策，并确保财务报告的准确性和完整性。
III. 内部控制的组成部分1. 控制环境：公司的高层管理者应为内部控制制度树立正确的控制环境。
这包括建立明确的职责和权限分配，以及促进诚信、道德和高效的企业文化。
2. 风险评估：公司应定期评估风险，并确定适当的内部控制措施来减少和管理这些风险。
3. 控制活动：公司应确保实施适当的控制措施来确保公司业务的经济性、高效性和合规性。
这包括审批、核实、记录和审计等控制活动。
4. 信息和沟通：公司应确保准确、及时和可靠的信息流动，并确保所有关键信息被传达给相关的人员。
5. 监督和评估：公司应建立适当的监督机制来评估内部控制的有效性，并及时纠正发现的问题。
IV. 公司内部控制制度的具体措施1. 人员管理：公司应使用适当的招聘和选拔程序来雇佣和选择合适的人员，并向员工提供必要的培训和指导。
2. 资产保护：公司应确保所有的资产都得到适当的保护，包括物理安全措施、信息安全措施和保险等。
3. 会计和财务：公司应建立适当的会计和财务制度，确保准确记录和报告财务信息，并及时进行审计。
4. 内部审计：公司应建立一个独立的内部审计部门，负责评估和监督公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
5. 风险管理：公司应建立风险管理制度，定期评估和管理各种风险，包括市场风险、操作风险和法律风险等。
6. 合规性：公司应确保遵守适用的法律、法规和政策，并建立适当的合规性程序。
V. 内部控制制度的监督和改进公司应建立一个监督机制，负责监督和评估内部控制制度的有效性，并及时纠正发现的问题。
学校内部控制评价与监督制度范文（二篇）
学校内部控制评价与监督制度范文一、引言学校内部控制是指学校为实现自身目标，有效保护学校财产安全、有效进行知识管理以及使学校的各项活动达到既定目标的一种管理制度。
为了确保学校内部控制的有效运行，需要建立评价与监督制度，以及一套合理的评价与监督机制。
本文旨在探讨学校内部控制评价与监督制度的范文。
二、学校内部控制评价制度1.评价目标学校内部控制评价的目标是确定学校内部控制体系的有效性和可靠性，评估内部控制制度的合理性和效果，并提出改进意见。
评价目标应包括财务目标、运营目标、合规目标和信息披露目标等。
2.评价内容学校内部控制评价的内容应包括内部控制制度的顶层设计和运行效果两个方面。
顶层设计包括学校内部控制的组织结构、职责分工、制度建设等方面；运行效果包括内部控制制度的执行情况、内部控制活动的有效性等方面。
3.评价方法学校内部控制评价的方法包括问卷调查、个案分析、现场检查、数据分析等。
通过这些方法可以全面了解学校内部控制的情况，并对其进行科学合理的评价。
4.评价结果学校内部控制评价的结果应包括评价发现的问题、问题的原因、问题的影响程度以及改进建议等。
评价结果应以报告的形式提交给学校领导层，并按照评价结果进行改进措施的实施和跟踪。
三、学校内部控制监督制度1.监督机构学校内部控制监督的主要机构是学校的内审部门，其职责是对学校内部控制制度的执行情况进行监督和检查，并提出改进意见。
同时，监督机构还可以委托外部机构进行独立的监督和评估。
2.监督方法学校内部控制监督的方法主要包括定期检查、随机抽查、委派审核等。
监督方法应结合评价结果，以及学校自身的实际情况进行选择和运用。
3.监督结果学校内部控制监督的结果应包括监督发现的问题、问题的原因、问题的影响程度以及整改情况等。
监督结果应及时上报学校领导层，并按照监督结果进行整改措施的落实和跟进。
四、学校内部控制评价与监督制度的重要性学校内部控制评价与监督制度对于学校的发展具有重要意义。
学校内部控制评价与监督制度范文（4篇）
学校内部控制评价与监督制度范文第一章总则第一条为了加强学校内部控制管理，提高管理水平，促进学校事业的健康快速发展，根据学校相关政策和法规，制定本制度。
第二条学校内部控制评价与监督制度（以下简称“本制度”）适用于学校各个部门、单位、二级单位等，以及所有从事学校经营、财务管理等相关工作的人员。
第三条学校内部控制评价与监督制度是学校内部控制体系的重要组成部分，是保障学校利益最大化和风险最小化的有效手段。
第四条内部控制监督是指学校对各部门、单位等内部控制的合规性、市场运营的有效性以及经营目标的实现程度进行评价与监督。
第五条学校内部控制评价与监督应坚持公正、公正、合理、透明的原则，保障被评价与监督单位的合法权益。
第二章责任与职责第一节学校领导责任第六条学校行政领导班子是学校内部控制评价与监督的第一责任人，负责内控制度的制定、落实和监督。
第七条学校领导应加强对内部控制评价与监督的重视，确保内控制度能够科学合理地执行。
第八条学校领导应确保评价与监督工作依法依规进行，真实、准确地反映内部控制情况。
第九条学校领导还应加强对评价与监督工作的考核和奖惩力度，激励各部门积极参与评价与监督工作。
第二节内部控制评价与监督部门责任第十条学校内部控制评价与监督部门是学校内部控制评价与监督的具体实施单位，负责监督评价工作的组织协调、方案制定、执行和结果分析等。
第十一条内部控制评价与监督部门应根据学校的实际情况，制定合理的评价与监督方案，确保评价与监督工作有效进行。
第十二条内部控制评价与监督部门应对各级评价与监督人员进行培训，提高他们的专业素质和评价与监督技能。
第十三条内部控制评价与监督部门还应向学校领导报告评价与监督工作进展情况，及时提出建议和意见。
第三节各部门责任第十四条各部门是学校内部控制评价与监督的被监督单位，应按照制度规定的评价与监督要求，做好相应工作。
第十五条各部门应根据评价与监督要求，开展自查工作，及时发现和解决存在的问题。
内部控制评价与监督制度(通用12篇)
内部控制评价与监督制度(通用12篇)内部控制评价与监督制度是企业为了提高管理效能，预防和减少风险，确保公司财务报告的可靠性而建立的一套机制和制度。
该制度分为以下12个方面。
1. 内部控制环境：确定公司的经营指导方针和价值观，明确各级管理职责和权力，建立诚信、正直、透明的工作氛围。
2. 风险评估和管理：评估公司经营风险，并采取相应的控制措施，确保公司在合理范围内承担风险。
3. 控制活动：建立适当的控制措施，遵循相关政策和程序，确保业务活动的合法性和准确性。
4. 信息和沟通：确保内部和外部信息的及时、准确和安全的流动，以支持管理层做出正确的决策。
5. 监督和监督：建立相应的监督程序，监测和评估内部控制效果，及时发现并纠正问题。
6. 业务流程管理：规定各个业务流程的操作规范和流程控制点，以确保业务流程的顺利进行。
7. 财务报告：建立准确、完整、及时的财务报告制度，确保财务报告的可靠性和准确性。
8. 资产管理：建立资产管理制度，确保公司的资产安全和合理利用。
9. 人力资源管理：建立人力资源管理制度，确保员工的招聘、培训、考核和离职的合理性和公正性。
10. 投资管理：建立投资管理制度，审查和评估投资项目，确保投资决策的合理性和风险控制。
11. 信息技术管理：建立信息技术管理制度，确保信息系统的安全和可靠性。
12. 法律合规：建立法律合规管理制度，确保公司的经营和管理行为符合法律法规的要求。
通过建立和健全这些内部控制评价与监督制度，企业能够在运营过程中识别和解决问题，提高财务报告的可靠性，降低经营风险，为公司的可持续发展提供保障。
同时，这些制度也为投资者和其他利益相关方提供了对公司运营情况的透明度和可信度。
继续完善内部控制评价与监督制度可以实现以下几个方面的目标。
首先，通过内部控制评价与监督制度，企业能够识别和管理潜在的风险。
制度要求企业对各项业务活动进行风险评估，确定可能存在的风险因素，并采取相应的控制措施来减少风险的发生。
内部控制制度评审范文（六篇）
内部控制制度评审范文一、导言内部控制制度评估涉及对企业内部控制系统合规性和有效性的系统性评价。
此过程旨在识别和解决控制制度的缺陷，提升其运行效率和效能，保护企业资产，减少风险，增强企业的竞争力和长期发展能力。
二、评估目标与范围目标：旨在评估企业内部控制制度的完整性、合规性和有效性，并提出改进建议。
范围：涵盖企业内部控制制度的各个组成部分，包括政策与程序、职责与权限、信息系统和技术、内部监控与审计等。
三、评估方法与程序方法：采用文件分析、访谈、环境评估、风险识别与评估、控制测试、信息系统审计等手段进行。
程序：1. 确定评估目标和范围，制定评估计划和时间表。
2. 收集并审阅相关文件，审查内部控制政策与程序。
3. 与企业员工进行访谈，评估职责与权限的执行情况。
4. 评估内部控制环境，分析审计风险和管理风险。
5. 进行风险识别和评估，确定业务流程、财务制度和信息系统中的主要风险点。
6. 通过抽样和模拟测试，评估控制活动的效能。
7. 审核信息系统，确保其安全性和合规性。
8. 整理和分析评估结果，提出改进建议。
9. 编写评估报告，向管理层报告结果和建议。
10. 跟踪改进措施的执行，进行后续评估和检查。
四、评估结果与建议1. 对发现的内部控制问题，提出改进和优化的策略，以确保制度的规范性、合理性和有效性。
2. 针对风险点和风险隐患，提出风险管理与控制建议，以降低企业风险。
3. 对信息系统安全性和合规性问题，提出相应的审计和控制建议，保障信息系统安全运行。
4. 提供绩效评估和改进指导，协助企业建立和完善内部控制评估与改进体系，增强动态管理能力。
五、评估报告编制报告应包含：1. 评估目标和范围的概述。
2. 评估方法和程序的描述。
3. 评估结果和发现的问题的详细说明。
4. 结论和建议，包括改进建议和控制策略。
5. 风险评估和控制建议。
6. 信息系统审计结果和建议。
7. 绩效评估和改进措施的指导。
8. 符合格式和排版要求的报告内容。
内部控制评价工作实施方案范文汇总三篇
内部控制评价工作实施方案范文汇总三篇一、评价范围依据《x局内部掌握评价制度》规定，内部掌握评价分为自我评价和独立评价两局部，2023年的内部掌握评价工作依照此原则进展。
二、工作任务本次评价工作主要包括单位层面和业务层面两个层面的评价工作。
在单位层面，对内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监视等五个方面从内部掌握的设计有效性和运行有效性两方面进展全面系统评价。
在业务层面，对为确保工作目标、工作效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体掌握目标实现所设置的内部掌握活动进展评价。
对单位层面的掌握是否有效为主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监视等；对主要业务活动掌握的设计与执行的有效性进展评价。
评价工作重点关注以下内容：1.被评价单位内部掌握是否在风险评估的根底上涵盖了单位层面的风险和全部重要的业务流程层面的风险。
2.被评价单位内部掌握设计的方法是否适当，内部掌握建立的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。
3.被评价单位内部掌握设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
4.被评价单位是否开展内部掌握自查并上报有关自查报告。
5.被评价单位是否建立有利于促进内部掌握各项政策措施落实和问题整改的机制。
6.被评价单位在评价期间是否消失过重大风险事故等。
三、主要工作流程1.内部掌握自我评价自我评价由所属各单位根据局统一安排，自行开展。
内控评价股室制定年度内部掌握评价工作方案，提交局长办公会审议，依据工作方案的时间安排启动内部掌握自我评价，下发内部掌握自我评价表。
各相关股室接到自我评价表后，按内部掌握评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本部门进展自我评价工作。
评价结果经部门负责人签字确认后报内控工作小组汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价状况进展分析和审核，并报内部掌握领导小组批阅。
2.内部掌握独立评价内部掌握独立评价，由教体局内控评价工作组综合运用访谈、测试和比拟分析等方法，广泛收集内部掌握设计和运行是否有效的证据，讨论分析内部掌握缺陷，对各相关部门内部掌握的有效性进展评价。
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内部控制评价管理办法制度优秀范文三篇第一章总则第二条本管理办法所称的内部控制评价，是指高速股份董事会对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第三条本办法适用范围：高速股份及各权属单位。
本办法所称权属单位，指高速股份所属的直属分支机构和子公司。
直属分支机构是指高速股份下属的直接从事生产经营或管理活动的非独立法人单位。
子公司是指高速股份出资设立的全资子公司和控股子公司。
参股企业的内部控制自评价应当根据本管理办法，结合企业实际运行情况实施，高速股份派出的董事、监事应代表表达高速股份意见。
第四条高速股份至少应当关注内部控制评价工作中的下列风险：(一)内控评价工作落实不到位，可能导致内控有效性评价工作未得到有效履行。
(二)内控评价工作流于形式，可能导致内控失效。
第五条高速股份董事会应当建立科学的内部控制评价工作机制，制定具体的内部控制评价办法，规定评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等，明确相关机构和岗位的职责权限，按照规定的办法、程序和要求，有序开展内部控制自我评价工作，并对内部控制评价报告的真实性负责。
第二章内部控制评价工作原则第六条高速股份实施内部控制评价工作，至少应当遵循下列原则：(一)全面性原则。
评价工作范围应当包括高速股份内部控制设计与运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
(二)重要性原则。
评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三)客观性原则。
评价工作应当准确揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)以风险为导向的原则。
评价工作应当以风险为基础，根据风险发生的可能性和对公司内控目标影响的程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。
(五)及时性原则。
评价工作应按照规定的时间持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时进行重新评价。
第三章内部控制评价组织职能第七条高速股份董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，其主要职责包括：(一)审阅和批准由公司管理层提交的内部控制自我评价报告;(二)批准由公司管理层提交的涉及内部控制整改的重大决策、重大风险、重大事项;(三)审议和批准按照公司章程规定由董事会批准的内部控制管理相关制度和规章。
第八条高速股份总经理办公会是公司内部控制评价的领导机构和直接责任者，其主要职责包括：(一)审议内部控制评价工作计划;(二)审议年度内控自我评估报告，并提出相关意见和建议;(三)了解公司日常内部控制风险监控结果，根据内控缺陷情况，审议内控整改方案和措施;(四)协调和解决公司跨部门的内部控制评价过程中出现的重大事项;(五)听取和了解内控整改过程中出现的相关重大事项，并按照董事会授权进行决策。
第九条高速股份内部控制评价检查小组是公司内部控制评价的主要工作机构，评价检查小组为临时机构，其主要职责包括：(一)确定开展年度内部控制设计有效性评估的工作范围和方法;(二)确定开展年度业务控制活动运行有效性评估的工作范围和方法;(三)实施内部控制设计和执行的有效性评估，并分析其设计和执行的有效性。
第十条高速股份企业管理部是内部控制评价归口管理部门，负责公司内部控制评价日常管理和监督工作，其主要职责包括：(一)组织和参与内部控制检查小组，召开内部控制有效性评价启动会;(二)汇总各职能部门和权属单位内部控制自我评估表和报告并进行备案;(三)收集、内部控制检查小组独立性测试评价工作底稿和评价报告;(四)按照内部控制检查小组形成的内部控制有效性结论，编写年度《内部控制自我评估报告》。
第十一条公司相关职能部门和各权属单位是内部控制评价的参与单位，其主要职责包括：(一)参与本部门内部控制自我评估工作;(二)实施部门内控自我评估，填写本部门内部控制自我评估表并撰写报告，报送内部控制归口部门汇总;(三)提供可靠信息资料配合内部控制检查小组进行内部控制测评和检查工作。
第四章内部控制评价工作内容第十二条高速股份内部控制评价主要包括以下工作内容：(一)各相关职能部门及权属单位的内部控制自我评估;(二)内部控制检查小组的独立性测试评价;(三)内部控制检查小组关于内控缺陷的汇总和认定;(四)内部控制缺陷整改;(五)内部控制自我评估报告编制;(六)内部控制自我评估报告的信息披露第十三条高速股份的内部控制评价工作主要依据公司内部控制制度和工作程序，紧紧围绕对内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素评价的具体内容，对内部控制设计和运行情况进行全面评价。
第十四条高速股份企业管理部根据批准的评价方案，会同相关职能部门组织内部控制检查小组，具体实施内部控制评价工作，内部控制检查小组应当吸收企业内部控制熟悉情况的业务骨干参加。
第十五条高速股份内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷，公司对内部控制缺陷的认定，应当以各部门内部日常监督和专项监督为基础，结合内部控制检查小组的年度综合分析，按照规定的权限程序进行汇总后，由总经理办公会认定，并根据管理权限决定是否须报经董事会审议。
第十六条公司内部控制评价检查小组应对独立性测试评价工作底稿进行严格审核，对所认定的评价结果进行签字确认，并结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况进行综合分析。
对于认定的重大缺陷，应当及时采取应对措施，确保将风险控制在可承受范围之内。
第十七条公司内部控制评价检查小组应设计内部控制评价报告格式，明确内部控制报告编制内容和基本要求，并按规定的决策程序和审批权限报经批准后方可适用。
第十八条公司应当根据年度内部控制检查小组评价结果，结合内部控制自我评估表和内部控制缺陷汇总表等资料，按照规定的程序和要求，及时编制内部控制评价报告。
内部控制评价报告应涵盖但不限于下列内容：(一)董事会对内部控制报告真实性的声明(二)内部控制评价工作的总体情况(三)内部控制评价的依据(四)内部控制评价的范围(五)内部控制评价的程序和方法(六)内部控制缺陷及认定情况(七)内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷采取的应对措施(八)内部控制有效性的结论第十九条公司应当建立健全内部控制评价工作档案管理机制，妥善保管内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等。
第二十条公司内部控制评价检查小组应当综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，收集公司内部控制设计与运行的有效性的相关证据，如实填写内部控制缺陷并进行分析、研究。
第二十一条公司选择以12月31日为作为年度内部控制评价报告的基准日，内部控制评价报告应于基准日后3个月内向相关外部监管机构提交及报送。
第二十二条公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告提交日之间发生的重大缺陷，公司管理层应予以核实，并根据核查结果对评价结论进行相应调整。
第二十三条公司内部控制报告经过内部审批程序，经董事会批准后，由董事会秘书处按照《信息披露管理办法》的要求，及时进行对外信息披露。
第五章内部控制评价程序第二十四条高速股份企业管理部负责制定年度内部评价工作计划，明确内控评价主体范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，报经总经理办公会和董事会审批后实施。
第二十五条公司可以授权企业管理部会同相关职能部门共同组织内控评价专门机构负责内部控制评价的具体实施工作，有序开展内部控制评价。
内部控制评价一般包括内控评价准备阶段、实施阶段和报告阶段，其主要工作程序为：(一)制定内部控制评价工作计划和方案，报送总经理办公会和董事会审议批准;(二)组织成立内部控制评价检查小组实施独立自我评价工作;(三)各职能部门(中心)及各权属公司按照内部控制自我评价检查小组的安排开展本部门和本单位内部控制自我评估，并在规定时间内提交内部控制自我评估表和报告;(四)企业管理部汇总和统计各部门自评报告;(五)内部控制检查小组根据各部门内控自评报告确定内部控制独立性测评的重点范围和工作计划，并具体实施分析和评价。
(六)内部控制检查小组汇总和分析内部控制缺陷，指导各个部门进行整改和完善内部控制相关制度和工作程序，并持续根据内外部环境变化修订和更新内部控制手册。
(七)企业管理部编制并修订内部控制自我评价报告。
(八)内部控制自我评价报告经过规定的决策程序和审批程序后，由相关职能部门负责进行信息披露。
第六章内部控制评价监督和改进第二十六条高速股份内部控制评价涉及的部门和权属单位应及时提供全面和准确的资料，保证内部控制评价工作的顺利开展，因迟报、漏报、瞒报等影响重大风险的妥善处置，造成严重后果，应追究有关人员的责任。
第二十七条未经授权批准或许可，任何个人或权属单位不得对外公布内部控制评价结果，凡擅自公布内部控制评价结果，给公司声誉和经济造成损失，应追究有关人员的责任。
第二十八条公司应开展内部控制评价工作机制的全面评估工作，通过评估持续改进内部控制评价工作的工作效率和工作质量。
第七章附则第二十九条本管理办法由企业管理部负责解释。
第三十条本管理办法自董事会批准之日起实施。
第一章总则第一条为规范中国泛海控股集团有限公司(以下简称“集团公司”)及所属各公司内部控制评价工作，及时发现风险管理与内部控制缺陷，并提出改进方案，确保风险管理与内部控制有效运行，根据财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》相关规定，结合集团实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指在集团公司董事会和管理层领导下，由内部控制评价部门对集团风险管理与内部控制有效性进行定期或不定期评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。
第三条本办法适用于集团公司、所属各公司及受托管理公司(以下总称为“集团”)的内部控制评价管理工作。
集团公司所属上市公司、公众公司风险管理工作按照国家法律法规和监管部门的规定要求，结合实际分别制定。
三级及以下公司内部控制评价工作，由所属各公司负责。
第四条内部控制评价，遵循下列原则：(一)全面性原则。
评价工作应当包括风险管理与内部控制的设计和运行，涵盖集团及所属各公司的各种业务和事项。
(二)重要性原则。
评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务事项、高风险领域和重要流程环节。
(三)客观性原则。
评价工作应当准确提示经营管理的风险状况，如实反映风险管理与内部控制设计与运行的有效性。
(四)成本效益原则。
风险评价监督应当以适当的成本实现科学有效的评价。
(五)及时性原则。
评价工作应按照规定的时间持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时进行重新评价。
第二章组织与职责分工第五条集团公司董事会是内部控制评价的最高决策机构，其主要职责包括：(一)审阅和批准集团公司管理层提交的内部控制评价报告。
(二)批准由集团公司管理层提交的涉及内部控制整改的重大决策、重大风险、重大事项报告。