(完整版)融资担保公司财务管理制度
融资担保财务管理制度
第一章总则第一条为规范融资担保业务财务管理制度，加强财务管理，确保公司财务稳健，提高融资担保业务风险控制能力，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构从事融资担保业务的相关财务活动。
第三条公司财务管理制度遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、金融监管政策和公司规章制度；（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）安全性原则：确保公司财务风险可控，保障公司资产安全；（四）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责融资担保业务财务管理工作，具体职责如下：（一）制定和完善融资担保业务财务管理制度；（二）组织实施融资担保业务财务管理制度；（三）负责融资担保业务财务核算、分析、报告；（四）监督、检查融资担保业务财务活动的合规性；（五）协调处理融资担保业务财务风险。
第五条财务管理部门负责人由公司总经理提名，经董事会批准任命。
第六条财务管理部门应建立健全内部财务管理制度，明确各部门、各岗位的财务职责，确保财务管理工作有序进行。
第三章财务核算与报告第七条融资担保业务财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家会计准则和制度进行会计核算；（二）及时、准确地反映融资担保业务的财务状况；（三）合理核算融资担保业务的收入、成本、费用和利润；（四）定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
第八条财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）财务状况说明书；（五）其他需要披露的财务信息。
第九条财务报告应在规定时间内报送相关部门和股东，并确保报告的真实、准确、完整。
第四章风险控制第十条财务管理部门应建立健全融资担保业务风险控制体系，具体措施如下：（一）建立风险预警机制，对融资担保业务风险进行实时监控；（二）制定风险防范措施，降低融资担保业务风险；（三）对融资担保业务风险进行评估，合理确定担保额度；（四）加强对融资担保业务风险的管理，确保风险可控。
《融资担保公司财务管理制度》
《融资担保公司财务管理制度》范本一：融资担保公司财务管理制度一：总则1.1 目的和依据1.2 适用范围1.3 定义和缩写词解释二：财务组织结构2.1 财务部门设置和职责分工2.2 财务岗位职责和权限2.3 财务部门间的协调和沟通机制三：财务预算管理3.1 年度财务预算编制3.2 预算执行和监控3.3 预算调整和审批流程四：资金管理4.1 资金调度和集中管理4.2 现金管理和银行账户管理4.3 债务管理和利息计算五：投资管理5.1 投资决策和风险评估5.2 投资项目审批流程5.3 投资回报评估和监控六：财务会计管理6.1 会计政策和制度6.2 会计凭证和账簿管理6.3 财务报表编制和审计七：成本管理7.1 成本核算方法和制度7.2 成本控制和分析7.3 成本效益评估和管理八：税务管理8.1 税务法规和规定8.2 税务申报和缴纳8.3 税务风险管理九：风险管理9.1 财务风险识别和评估9.2 风险控制和应对策略9.3 风险报告和监测附件：1. 财务预算编制模板2. 资金调度申请流程图3. 会计凭证样板4. 成本核算表格5. 税务申报表格法律名词及注释：1. 财务管理制度：指企业为规范财务运作、提高财务管理水平，根据国家法律法规和企业实际情况制定的一系列规章制度。
2. 财务预算：指企业在一定时期内，根据经营目标和市场环境，对收入、支出、投资、融资等方面进行预测和安排的计划。
3. 资金调度：指企业根据资金需求和支付能力，合理安排和调动内外部资金，以达到资金需求和利润最大化的管理活动。
4. 会计政策：指企业在会计核算过程中，为适应自身经营特点和反映真实情况，根据会计原则和政策选择的会计处理方法。
5. 成本控制：指企业在生产经营过程中，通过对各项成本的控制和优化，提高效益和降低成本的管理活动。
6. 税务风险：指企业在税务申报和缴纳过程中，由于操作错误、税收政策调整等原因可能面临的经济和法律风险。
----------------------------------------------------范本二：融资担保公司财务管理制度一：总则1.1 目的和依据1.2 适用范围1.3 定义和缩写词解释二：财务组织结构2.1 财务部门设置和职责分工2.2 财务岗位职责和权限2.3 财务部门间的协调和沟通机制三：资产管理3.1 资产分类和登记3.2 资产采购和处置3.3 资产清查和盘点四：财务预算管理4.1 年度财务预算编制4.2 预算执行和监控4.3 预算调整和审批流程五：资金管理5.1 资金调度和集中管理5.2 现金管理和银行账户管理5.3 债务管理和利息计算六：投资管理6.1 投资决策和风险评估6.2 投资项目审批流程6.3 投资回报评估和监控七：财务会计管理7.1 会计政策和制度7.2 会计凭证和账簿管理7.3 财务报表编制和审计八：成本管理8.1 成本核算方法和制度8.2 成本控制和分析8.3 成本效益评估和管理九：税务管理9.1 税务法规和规定9.2 税务申报和缴纳9.3 税务风险管理附件：1. 财务预算编制模板2. 资产清查盘点表格3. 会计凭证样板4. 成本核算表格5. 税务申报表格法律名词及注释：1. 财务管理制度：指企业为规范财务运作、提高财务管理水平，根据国家法律法规和企业实际情况制定的一系列规章制度。
担保公司财务的管理制度精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版担保公司财务的管理制度•相关推荐担保公司财务的管理制度（精选6篇）在现在社会，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编为大家收集的担保公司财务的管理制度（精选6篇），欢迎阅读与收藏。
担保公司财务的管理制度1一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
担保公司财务的管理制度2一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
融资担保公司财务管理制度
融资担保公司财务管理制度一、概述融资担保公司在业务开展中必须合理控制资金，降低财务风险，为此，公司必须制定完善的财务管理制度。
本制度将公司财务管理的基本制度规定，具体内容包括财务管理基础、预算管理、资金管理、风险管理、成本管理、财务运作、财务管理信息化建设等方面。
二、财务管理基础1、会计制度公司会计核算应遵循国家有关会计法律法规和会计准则，会计核算必须规范、真实、准确。
2、财务报表公司应按照相关规定编制财务报表，及时向社会公布公司的财务状况，加强对外信息的透明度。
3、财务审计公司应每年对财务报表进行审计，审计机构应按照国家有关规定和审计准则进行审计，对公司的财务状况进行全面、客观、真实的评价。
三、预算管理1、预算编制公司应在每年年初确定一份全年预算计划，包括预计收入、预计支出、利润、资本金等指标，制定明确的预算编制流程和责任制。
2、预算控制公司应建立预算控制机制，对各项支出进行限额管理，并建立预算比对、预算调整机制，确保公司的各项支出合理、有效。
四、资金管理1、资金筹措公司应通过多种渠道筹措资金，包括股权融资、债权融资、银行信贷、委托贷款、资产证券化等方式。
2、资金分配和利用公司应建立资金分配和利用机制，根据公司经营活动的需要，对不同项目的资金进行有效配置和管理。
3、现金管理公司应建立现金管理制度，加强对现金的保护措施，减少现金流失，确保公司现金资金的安全。
五、风险管理1、风险识别公司应根据市场情况和经营特点，识别所面临的各类内外部风险，以便及时采取应对措施，降低损失。
2、风险评估和预警公司应建立风险评估和预警机制，在发现风险后及时进行评估和预警，对相关风险采取有效的措施，防范风险。
3、风险应对和管理公司应制定风险应对和管理措施，加强内部控制和风险管理，及时调整经营策略，化解风险，确保公司的红利。
六、成本管理1、成本控制公司应建立成本控制机制，对各项成本进行限额管理，并加强成本预算、成本核算、成本分析的工作。
担保行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保行业财务管理，规范担保业务操作，提高财务风险控制能力，确保担保公司稳健经营，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合担保行业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其分支机构的所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等。
第三条担保公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务数据及时反映公司经营状况；（四）效益性原则：合理配置资源，提高财务效益；（五）风险控制原则：建立健全内部控制体系，有效防范财务风险。
第二章资金管理第四条担保公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。
第五条资金收支管理：（一）担保公司应设立专门的资金管理部门，负责资金收支的日常管理；（二）资金收支应严格按照公司财务制度执行，不得违规操作；（三）资金支付应实行授权审批制度，确保资金使用合规；（四）定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第六条资金筹集管理：（一）担保公司应根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金来源合法合规；（二）筹资活动应进行风险评估，制定相应的风险控制措施；（三）筹资活动应遵守国家相关法律法规，不得违规进行融资。
第三章会计核算第七条担保公司应建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。
第八条会计核算内容：（一）担保公司应按照国家会计制度的规定，设置会计科目，建立健全会计核算体系；（二）会计凭证应真实、合法、完整，不得伪造、变造；（三）会计账簿应按照规定进行登记、核对，确保账账相符、账实相符；（四）财务报表应按照规定编制，真实反映公司财务状况和经营成果。
第九条会计核算方法：（一）担保公司应采用权责发生制进行会计核算；（二）担保业务收入和支出应按照实际发生时间进行确认；（三）担保公司应采用合理的方法进行资产减值测试，及时计提减值准备。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司的财务管理行为，保障公司资金安全，加强财务信息的透明度与可靠性，特制定本制度。
二、组织架构担保公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务总监及其下属人员组成，负责担保公司的财务报表的编制、审计、核对及税务申报等工作。
三、财务制度3.1 资金管理1. 担保公司应建立健全资金管理制度，定期进行资金计划和预算编制，确保资金的充足和合理运用。
2. 资金应存放在指定的银行账户，并禁止将公司资金用于个人或其他用途。
3.2 收支管理1. 担保公司应建立严格的收支管理制度，确保收入的及时、准确记录，并经过审批程序确认。
2. 支出必须经过合规审批，并在财务系统中做相应的记录，确保支出的合理性和准确性。
3.3 财务报表1. 担保公司应按照国家财务会计准则编制财务报表，并定期进行审核和披露。
2. 财务报表应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚增或隐瞒实际情况。
3.4 税务管理1.担保公司应按照国家税务法律法规的规定，对公司的纳税义务进行申报和缴纳。
2.财务部门应定期进行税务风险评估，并积极寻求合理的减税措施。
3.5 内部控制1.担保公司应建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范性和可靠性。
2.财务部门应定期进行内部审计，发现问题及时整改，并向公司高层报告审计情况。
四、违纪违规处理对于违反财务管理制度的行为，担保公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、解聘等措施，并可按照法律法规追究相应的法律责任。
五、附则本制度自颁布之日起实施，如有违背法律法规的情况，以相关法律法规为准。
以上为担保公司财务管理制度的内容，希望能够对相关人员了解担保公司财务管理的要求，确保公司财务管理的规范性和可靠性。
融资担保企业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范融资担保企业的财务管理工作，加强内部控制，防范财务风险，确保会计信息真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有融资担保业务，包括担保业务、再担保业务、投资业务等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务管理工作合法合规。
（二）真实性原则：确保财务信息真实、准确、完整。
（三）安全性原则：加强内部控制，防范财务风险。
（四）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，实现企业经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构第四条本企业设立财务部，负责本企业财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定并执行本企业财务管理制度。
（二）负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（三）参与融资担保业务的风险评估、审批、监控等工作。
（四）负责企业资金管理、融资管理、投资管理等工作。
第三章财务核算与报告第六条本企业会计核算采用权责发生制，按照会计准则进行核算。
第七条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期编制并向有关部门报送。
第八条财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第四章融资担保业务财务管理第九条融资担保业务财务管理应遵循以下规定：（一）对担保项目进行风险评估，确保担保业务合规、安全。
（二）对担保项目进行合同管理，确保合同条款明确、合法。
（三）对担保项目进行资金管理，确保资金安全、合规。
（四）对担保项目进行后续监控，确保担保项目风险可控。
第五章资金管理第十条本企业资金管理应遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规。
（二）加强资金预算管理，合理分配资金使用。
（三）加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。
（四）加强资金审计，防范资金风险。
第六章投资管理第十一条本企业投资管理应遵循以下规定：（一）建立健全投资管理制度，确保投资合规、安全。
融资担保公财务管理制度
第一章总则第一条为了规范融资担保公司的财务管理，加强财务监督，保障融资担保公司财务活动的合法、合规，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国担保公司管理条例》等法律法规，结合融资担保公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于融资担保公司及其分支机构、子公司、关联企业等所有财务活动。
第三条融资担保公司财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规，符合政策导向。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整，不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
（三）完整性原则：财务制度必须全面、系统，覆盖公司所有财务活动。
（四）及时性原则：财务信息必须及时、准确地反映公司财务状况。
（五）效益性原则：财务管理必须以提高公司经济效益为目标。
第二章组织机构与职责第四条融资担保公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理制度。
（二）负责编制公司财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。
（三）负责公司财务预算的编制、执行和监督。
（四）负责公司资金管理，确保公司资金安全、合规使用。
（五）负责公司成本费用管理，降低公司成本，提高经济效益。
（六）负责公司税收筹划，确保公司依法纳税。
（七）负责公司财务风险控制，防范财务风险。
（八）负责公司财务信息化建设，提高财务管理效率。
第六条财务管理部门应当配备具备相应资质的财务人员，负责具体财务工作。
第三章财务核算与报告第七条融资担保公司财务核算应当遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据，按照权责发生制原则进行核算。
（二）历史成本原则：以历史成本为计量基础，保证财务信息的真实、可靠。
（三）配比原则：收入与费用应当配比，确保财务信息的准确性。
（四）谨慎性原则：对可能发生的风险和损失，应当充分估计和披露。
第八条融资担保公司财务核算科目应当符合国家统一的会计制度。
融资担保公司财务管理制度
财务管理制度一．总则第一条为了加强公司的财政处理和经济核算，标准公司的财政行为，依据《企业管帐准则》和《中华人民共和国管帐法》，结合公司的实际状况，拟定本准则。
第二条本准则是处理公司财政事项的标准和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部分。
第三条企业财政处理的基本任务和方法：做好各项财政收支的方案、操控、监督、剖析和查核作业，依法合理筹措资金，有用运用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法令、法规，树立健全内部财政处理准则，加强产业物资的处理和资金运用全过程的监控，严厉内部操控准则，避免弊端。
第五条企业应当加强财政处理根底作业：1．原始记载：出产运营活动中的产量、质量、工时、设备运用、存货的耗费、收发、领退、搬运及各项产业物资的毁损、作废、变卖，都要依照公司有关职能部门统一标准的各种原始记载格式、内容的填制要求及时做好完好的原始记载。
2．计量检验作业：公司各种产业物资的置办、领用、搬运，产品的入库、出售及各个环节都要严厉执行公司的计量检验准则，做到手续完全，计量精确。
3．定额作业：合作公司各职能部门，对出产运营活动中人力、物力、财力的配置、运用、耗费等方面拟定合理的定额，参与查核修订。
4．内部方案价格作业：财政中心牵头负责公司内部价格的拟定作业，依据财政处理和经济责任制要求，拟定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的方案价格。
5．产业清查作业：公司各项产业物资的搬运、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和作废处理，都要履行严厉的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面产业清查作业，及时处理产业变动状况，确保公司产业物资的账账账相符、账表相符、账实相符。
第六条本公司财政人员有必要持证上岗，恪守国家有关法规、公司内部各项规章准则，认真履行责任，照实反映和严厉监督各项经济事务。
企业财政人员有权拒绝承办不合法、不实在和危害出资者利益的经济事务，必要时可直接向上级财政主管部门反映。
融资担保公财务管理制度
第一章总则第一条为了规范融资担保公司的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制财务计划，组织实施财务预算，确保财务目标的实现。
（二）建立健全财务管理制度，指导、监督各部门执行财务制度。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司财务核算，确保财务信息真实、准确、完整。
（五）负责公司财务报告编制、审计及披露工作。
（六）负责公司税务筹划，确保公司税务合规。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规和公司规章制度。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）流动性原则：保证公司日常运营和资金周转。
第七条公司资金来源包括：（一）股东投入的资本金。
（二）借款。
（三）担保业务收入。
（四）其他合法收入。
第八条公司资金使用范围：（一）公司日常运营支出。
（二）担保业务支出。
（三）偿还债务。
（四）投资。
第四章财务核算第九条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则。
（二）配比原则。
（三）历史成本原则。
第十条公司财务核算主要包括以下内容：（一）资产核算：对公司资产进行分类、计价、核算。
（二）负债核算：对公司负债进行分类、计价、核算。
（三）所有者权益核算：对公司所有者权益进行分类、计价、核算。
（四）收入核算：对公司收入进行分类、计价、核算。
（五）费用核算：对公司费用进行分类、计价、核算。
融资担保公司财务管理制度
融资担保公司财务管理制度1. 引言融资担保公司作为金融服务机构之一，在风险管理和财务管理方面起着重要作用。
为了保障公司财务运作的正常和合规，制定本《融资担保公司财务管理制度》。
2. 财务管理职责2.1 财务管理部门财务管理部门是融资担保公司内部负责财务管理的职能部门，其职责如下：•负责制定和实施公司财务管理制度；•负责公司财务预算和决算工作；•监督和执行公司的财务计划；•负责公司财务报表的编制和审核；•监督公司资金的筹集、使用和管理；•配合审计部门完成内外部审计工作；•提供财务分析和决策支持。
2.2 部门职责划分与配合各部门在财务管理方面的职责划分如下：2.2.1 融资业务部门•负责融资担保业务的审批和管理；•提供融资担保业务相关的财务数据和信息。
2.2.2 风险管理部门•负责对融资担保业务风险的评估和控制；•提供风险监控和预警的相关财务数据和信息。
2.2.3 审计部门•负责对公司财务活动的内部审计；•提供审计报告和建议。
2.2.4 财务管理部门•负责公司财务管理制度的制定和执行；•提供公司整体财务数据和信息。
3. 财务管理制度3.1 财务预算制度•财务预算制度是公司财务管理的基础，包括年度预算、月度预算和项目预算；•预算编制应合理、科学，并经相关部门审核和批准；•财务预算执行情况应进行定期监督和汇报。
3.2 资金管理制度•资金管理制度应确保公司资金的安全和高效使用；•包括现金管理、银行存款、借贷管理和投资管理等；•资金使用应符合法律法规和公司规定，并进行记录和核对。
3.3 财务会计制度•财务会计制度包括会计核算、账务处理和财务报表等；•会计核算应根据会计准则和公司会计政策进行，确保会计信息的真实、准确和完整；•财务报表应按照公司规定的制度进行编制和公布。
3.4 成本管理制度•成本管理制度应确保成本核算和分析的准确性和及时性；•包括成本控制、成本核算、成本分析和成本预测等；•成本管理应与其他部门的业务和决策相配合。
融资担保有限公司-财务管理制度
融资担保有限公司-财务管理制度第一篇：融资担保有限公司-财务管理制度云南国金投融资担保有限公司财务管理制度一．总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2．计量验收工作：公司各种财产物资的购臵、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配臵、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
融资性担保公司的财务制度
融资性担保公司的财务制度一、总则融资性担保公司是指专门为中小企业和个体工商户提供融资担保服务的金融机构。
为了规范融资性担保公司的财务管理，保障公司资金的安全性和透明度，提高公司的风险控制能力，特制定本财务制度。
二、会计核算1. 融资性担保公司应根据国家相关法律法规和会计准则的要求，建立健全的会计核算制度，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 融资性担保公司应按月进行会计核算，并定期编制财务报表，及时公布财务信息。
3. 融资性担保公司应建立健全的内部会计控制制度，遵守会计职业道德规范，保障财务信息的完整性和保密性。
三、资金管理1. 融资性担保公司应建立专门的资金管理制度，规范公司资金的运作和使用方式，确保资金安全和合理利用。
2. 融资性担保公司应根据业务需求和风险特征，科学制定资金调度计划，保证资金周转的流畅性和高效性。
3. 融资性担保公司应采取有效措施，防范和控制资金风险，避免发生资金挪用、贪污腐败等违法违规行为。
四、风险管理1. 融资性担保公司应建立完善的风险管理制度，制定并执行风险管理政策和措施，加强对风险的识别、评估和控制。
2. 融资性担保公司应建立健全的风险监测和预警机制，及时发现和应对潜在的风险问题，确保公司的经营安全和稳定发展。
3. 融资性担保公司应建立健全的风险管理档案，记录风险管理的各项措施和结果，保留相关证据资料，以备查阅和核查。
五、透明度和合规性1. 融资性担保公司应遵守法律法规和行业规范，保证财务信息的真实性和透明度，如实记录会计凭证，准确反映公司的经营状况。
2. 融资性担保公司应建立健全的内部审计制度，定期对公司的经营管理、资金使用和风险控制等情况进行审计检查，确保公司的运营合规性。
3. 融资性担保公司应加强对内部人员的培训和教育，提高员工的规范意识和合规意识，防止利益冲突和违法违规行为发生。
六、监督和管理1. 融资性担保公司应建立独立的监督管理机构，对公司的财务管理和风险控制情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
融资担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强融资担保公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务状况的稳定和财务风险的有效控制，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构和全体员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务行为合法合规。
（二）真实性原则：如实反映公司财务状况，不得隐瞒、虚构、篡改财务信息。
（三）完整性原则：全面、完整地记录公司财务活动，确保财务信息的真实、准确、完整。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，为决策提供有力支持。
（五）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制公司财务报表，定期向公司管理层和董事会报告财务状况。
（三）负责公司资金筹措、运用和管理，确保资金安全、高效。
（四）负责公司税务筹划和纳税申报工作。
（五）负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
（二）流动性原则：保证资金流动，满足公司经营需求。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。
第七条公司资金来源包括：（一）自有资金。
（二）股东投入。
（三）借款。
（四）其他合法来源。
第八条公司资金运用应遵循以下规定：（一）按照公司经营计划和项目需求合理使用资金。
（二）优先保障公司核心业务和重点项目的资金需求。
（三）严格控制非经营性支出。
第四章财务核算与报告第九条公司财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权利和义务的发生为依据进行核算。
（二）配比原则：收入与成本费用相对应。
（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用进行充分估计。
第十条公司财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表。
融资担保公财务管理制度
融资担保公财务管理制度概述为了规范融资担保公的财务管理工作，维护企业和相关机构的合法权益，促进融资担保公的健康发展，特制定本制度。
财务管理的基本原则审慎性原则融资担保公应当依法合规开展融资担保业务，严格控制风险，确保资金安全。
普遍性原则融资担保公应当对所有相关的财务活动进行监控和管理，确保其合法合规。
经济性原则融资担保公应当高效使用资金，合理控制成本，提升财务效益。
财务政策费用收取1.融资担保公应当按照国家有关规定制定收费标准，对客户收取相应费用，并将费用公示于融资担保公的官方网站或经营场所。
2.融资担保公应当根据客户的风险评估结果，决定是否收取担保费用。
工资福利1.融资担保公应当制定合理的薪酬结构和福利待遇，并与有关单位和部门实行工资协调制度。
2.融资担保公应当按照国家有关规定，购买五险一金为职工建立完善的社会保障体系。
资金运营1.融资担保公应当根据业务需求制定资金运营计划，提高资金使用效益。
2.融资担保公通过各种投资方式盈利，应当具有可持续性，确保充分回报资金的使用者。
会计管理1.融资担保公应当按照《企业会计准则》的相关规定，建立完善的会计制度，落实全面、准确、实时的财务管理。
2.融资担保公应当建立健全的内部控制制度，确保财务报表真实、准确、完整。
财务审计1.融资担保公应当每年对财务状况进行审计，确保财务报表的真实性和完整性。
2.融资担保公应当聘请专业的审计机构进行审计，或者自行组织内部审计，确保审计结果的客观性和公正性。
财务制度实施财务管理人员1.融资担保公应当聘请具有相关专业背景和丰富经验的财务管理人员，实行专人专职、专业分工，做到分工明确、责任落实。
2.融资担保公应当定期对财务管理人员进行培训和考核，提高其综合素质和专业技能。
财务监督1.融资担保公应当建立健全的财务监督机制，对财务管理实施日常监督和定期检查，防范和发现财务风险。
2.融资担保公应当定期向有关机构和部门报送财务报表和相关资料，接受监督和检查。
融资担保有限公司财务管理制度
融资担保有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范XXXX融资担保有限公司（以下简称公司）的会计核算，保证公司财务管理及会计核算规范化、制度化、科学化，保证财务工作质量，实时、真切、完好地供给会计信息，充足发挥财务管理的作用，依据《中华人民共和国会计法》，《公司会计准则》、《公司会计准则一应用指南》、《XX 市融资性担保公司管理试行方法》以及国家其余有关法律、法例，联合公司的本质经营和管理状况，拟定本制度。
第二条公司各部门及员工办理财务事务，一定恪守本制度。
第三条公司财务部应依据财政部拟定的《会计基础工作规范》，联合本公司的本质状况，拟定会计基础工作规范。
第四条公司财务部应依据财政部和国家档案局公布的《会计档案管理方法》拟定会计档案管理方法。
第五条公司推行在全公司一致计划、一致核算、统负盈亏、一致汇缴所得税的基础上，在公司内部推行逐级管理、分级核算、自计盈亏、指标查核的财会管理体系。
第六条公司是法定的独立财会核算单位和对外财务报表的报送单位。
第二章财务管理制度第七条公司会计核算的基本前提：（一）会计主体：公司应该对其自己发生的交易或许事项进行会计确认、计量和报告。
（二）连续经营：会计确认、计量和报告应该以公司连续、正常的经营活动为前提。
（三）会计分期：公司应该区分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
会计期间分为年度和中期。
中期是指短于一个完好的会计年度的报告期间，包含半年度、季度和月度。
公司会计年度自阳历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；年度终了办理决算，如遇12 月 31 日为例假日，仍以该日为决算日。
半年度、季度、月度均按阳历起讫日期确立。
本制度所称的期末，是指月底、季末、半年终和年终。
（四）钱币计量：公司会计应该以钱币计量。
公司以人民币为记账簿位币。
会计凭据、账簿、报表的填列以人民币“元”为金额单位，元以下填至分，分以下四舍五入。
第八条公司应该以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
融资担保公司财务管理制度范文
融资担保公司财务管理制度范文融资担保公司财务管理制度范本第一章总则第一条为加强融资担保公司财务管理，规范财务运作，保障公司经济利益，提高财务运作效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有对外的经济活动和资金管理，包括各部门、各分支机构。
第三条本公司所有财务工作必须按照国家有关法律法规、金融监管部门和公司的规章制度进行，做到合法、合规。
第四条公司财务管理要严格按照会计准则进行，确保会计核算准确无误。
第五条公司财务管理以规范、高效、法制为宗旨，注重风险防控和内部控制。
第二章财务预算管理第六条公司每年制定财务预算，明确年度经济目标和财务指标。
第七条财务预算编制应当参考历史数据、市场环境等因素，并经过各相关部门的审核。
第八条财务预算应当根据公司经营状况进行动态调整，确保财务运作的顺利进行。
第九条各部门应当根据财务预算制定相应的预算计划，并定期向财务部门报告执行情况。
第十条财务预算执行过程中，如果出现较大的偏差，公司应当及时采取措施进行调整，确保财务目标的完成。
第三章财务核算管理第十一条公司应当建立健全财务核算制度，明确各项财务核算的内容和程序。
第十二条财务核算应当按照国家有关会计准则进行，确保会计信息的准确和完整。
第十三条公司会计核算应当及时、准确地反映本公司资产负债状况、经营成果和现金流量等情况。
第十四条公司应当确保财务报表的编制和发布符合相关法律法规的要求，并及时向董事会、股东和监管机构报送。
第十五条公司应当加强财务复核工作，确保财务核算的真实和可信性。
第十六条公司应当加强对财务核算系统的管理和维护，确保系统的正常运行。
第四章资金管理第十七条公司应当建立完善的资金管理制度，明确资金的使用范围和管理程序。
第十八条公司应当合理规划资金运作，确保资金的安全和流动性。
第十九条公司应当加强对资金流动的监控和控制，严禁超出规定的范围和用途使用资金。
第二十条公司应当建立健全的资金监管机制，确保资金流转的可追溯性和透明度。
融资担保有限公司财务管理制度
股票分割
将大面额股票拆分为小面额股票， 使股票更容易被投资者接受，从而 增加股票的流动性。
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收入、成本费用及利润管理
，1 收入确认与管理
收入确认方法及标准
融资担保公司的收入主要来自于借款人的 还款和担保费收入，应根据《企业会计准 则》的相关规定，采用权责发生制的原则 ，在借款人还款时确认收入。同时，公司 应建立完善的内部审批和风险控制流程， 确保收入的合规性和安全性。
股利分配政策及实施方案
融资担保公司应该制定合理的股利分配政策，并在股东大会审议通过后实施。在分配股利时，公司应该充分考 虑股东的利益诉求，同时结合公司的资金状况和未来发展需要。
THANKS
VS
其他业务收入核算与管理
对于融资担保公司而言，除了主营业务收 入外，还可能存在其他业务收入，如利息 收入、逾期处理费用等。因此，公司应该 明确其他业务收入核算的范畴和标准，并 制定相应的管理制度，确保其他业务收入 的合法性和准确性。
，2 成本费用核算与管理办法
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成本费用核算 原则及方法
2. 提高风险识 别和控…
通过加强风险识别和评估 ，合理确定担保费率和逾 期处理费用标准，从而降 低成本费用。
3. 优化内部管 理流程
通过优化内部管理流程， 减少不必要的费用支出， 提高工作效率和成本效益 。
，3 利润分配管理办法
利润分配顺序及原则
融资担保公司的利润分配应该遵循《公司法》和《公司章程》的相关规定，依次按照法定公积金、任意公积金 和股东分红进行分配。在分配过程中，应该遵循公平、公正、透明和可持续发展的原则，同时充分考虑公司的 资金需求和发展规划。
融资担保有限公司财务管理制度
融资担保有限公司财务管理制度汇报人：日期:•引言•财务管理基本原则•财务报告制度•预算管理•资金管理•资产管理•财务风险管理•内部控制与监督目录01引言目的和背景目的为了规范融资担保有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，确保公司财务信息的真实、完整、准确和透明，防范财务风险，保障股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
背景随着市场经济的发展和金融市场的日益成熟，融资担保行业逐渐成为一个重要的金融服务领域。
为了适应市场竞争和公司发展的需要，加强财务管理成为公司亟待解决的问题。
本制度适用于公司及所属分支机构、子公司的财务管理活动。
公司及所属分支机构、子公司应当遵守本制度的规定，执行财务管理工作，确保财务信息的真实、完整、准确和透明。
适用范围指公司对资金运动及其所体现的财务关系进行直接管理，包括财务规划、预算、核算、分析、监督和决策等。
定义与术语财务管理指反映公司财务状况和经营成果的信息，包括财务报表、财务分析报告、审计报告等。
财务信息指公司在财务管理过程中面临的各种不确定性因素，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
财务风险02财务管理基本原则遵守法律法规公司的财务管理活动必须严格遵守国家法律法规，确保合法合规。
符合公司章程公司的财务管理活动应符合公司章程的规定，不得违反或违背公司章程。
合法性原则公司的财务报表和财务信息应真实反映公司的财务状况，不得虚报、瞒报或伪造财务信息。
准确核算公司的财务管理应准确核算各项经济业务，确保会计记录的准确性和及时性。
稳健经营公司在财务管理中应注重稳健经营，控制财务风险，避免过度杠杆化。
风险准备金公司应按照规定提取风险准备金，以应对可能出现的风险和损失。
公司的收入和支出应合理配比，避免出现收支失衡的情况。
成本与效益配比公司在考虑经济效益时，应注重成本和效益的配比，实现成本效益最大化。
收入与支出配比VS提高资金使用效益公司应通过财务管理优化资金使用，提高资金使用效益。
完整版融资担保公司财务管理制度
财务管理制度一．总则第一条为了增强企业的财务管理和经济核算，规范企业的财务行为，依据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，联合企业的实质状况，拟订本制度。
第二条本制度是办理企业财务事项的规范和准则，合用于企业管辖范围内的全部企业和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务进出的计划、控制、督查、剖析和核查工作，依法合理筹集资本，有效利用企业各项财富，努力提升经济效益。
第四条企业应该仔细履行国家各项法律、法例，成立健全内部财务管理制度，增强财富物质的管理和资本运用全过程的监控，严格内部管束制度，防范弊端。
第五条企业应该增强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的耗费、收发、领退、转移及各项财富物质的毁损、报废、变卖，都要依据企业有关职能部门一致规范的各种原始记录格式、内容的填制要务及时做好圆满的原始记录。
2．计量查竣工作：企业各种财富物质的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格履行企业的计量查收制度，做到手续齐全，计量正确。
3．定额工作：配合企业各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、耗费等方面拟订合理的定额，参加核查校订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责企业内部价格的拟订工作，依据财务管理和经济责任制要求，拟订和圆满各种产品、在产品、原资料、半成品等的计划价格。
5．财富清点工作：企业各项财富物质的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废办理，都要推行严格的报批审查手续。
每年11 月尾进行一次全面财富清点工作，及时办理财富改动状况，保证企业财富物质的帐帐切合、帐表切合、帐实切合。
第六条本企业财务人员必然持证上岗，恪守国家有关法例、企业内部各项规章制度，仔细切行职责，照实反响和严格督查各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和伤害投资者利益的经济业务，必需时可直接向上司财务主管部门反响。
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财务管理制度
一．总则
第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：
1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。
二．资金管理
第八条资金管理应遵循的原则：
1．取之合法，使用合规；
2．开源节流，讲求效益；
3．内部牵制，防范风险；
4．管理有序，责任到人；
第九条：资金筹集：
1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；
2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；
3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。
第九条现金及现金等价物管理
1．内部牵制
（1）货币资金实行账款分管，印鉴分管；
（2）出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制及管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐;
2．财经纪律
（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》；
（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；（3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；
（4）外汇的收入、使用必须符合国家外汇管理的各项法规、政策。
2. 现金等价物
短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。
第十一条结算资金管理：
1．应收帐款管理应遵循以下原则：
（1）入帐有据，处理合规；
（2）跟踪管理，掌握动态；
（3）清理及时，回款迅速；
（4）节约资金，力戒损失；
（5）职责明确，失误必究。
2．债权的成立应符合以下条件：
（1）各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条款；
（2）应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；
（3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。
3．跟踪管理和清理回款
实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。
4．债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。
三．投资管理
第十二条公司根据国家规定和企业实际，以货币资产、实物、无形资产等方式在不超过净资产的50%的比例内，进行投资；兼并、收购、租凭其他企业的股权；购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券均构成公司的长期投资。
第十三条对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即成本法计价。
企业对外投资取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。
对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或
折价差额，应采用直线法在债券续期内分期摊销。
对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。
中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。
第十四条企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法、权益法进行核算，企业对外投资股权在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股权在20％－50％的采用权益法，股权在50％以上（不含50％）的，应编制合并会计报表。
第十五条本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。
凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资回报（实现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。
四．财产物资管理
第十六条企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规范操作。
第十七条财产物资管理的原则：
1. 全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；
2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；
3. 综合管理、分级管理相结合；
4. 遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。
5. 实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相
应的采购成本、资金占用等负责。
第十八条物资增加：
1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；
2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价；
3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；
4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；
5.禁止使用部门自行采购物资；
第十九条物资减少：
1．不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；
2．存货减少应按企业会计政策进行计价；
3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；
4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；
5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产
品报废补料应有质检部门确认；
第二十条物资保管和盘存
1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；
2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；
3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。
第二十一条其他事项
1. 年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失；
2. 按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。
五．成本管理
第二十二条加强成本管理和原则：
1. 经济效益的原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标；
2. 全面管理原则：即全过程管理、全方位管理、全员管理；
3. 责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；
4. 科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；
5. 归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、级下达落实各部门、各工段直至个人。
第二十三条企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度；
第二十四条建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，及时发现问题，迅速予以纠正；
六．内部稽核
第二十五条为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核；
1. 对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；
2. 对计划、预算及执行情况进行核查；
3. 对银行及票据保证金帐户进行核查；
4. 财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；
5. 重要票证管理情况核查；
6. 其他必要的内容。