出口企业审核信用证要领
基于出口方视角的信用证审核与修正
基于出口方视角的信用证审核与修正信用证是国际贸易中常用的支付方式，是出口方收到的一种付款保证。
信用证的审核和修正是出口方在接到信用证后需要进行的重要工作，其目的是确保信用证符合合同要求，保障出口方的利益。
以下将从出口方的视角，对信用证的审核与修正进行详细论述。
一、信用证的审核出口方在接到买方开出的信用证后，首先需要对信用证进行仔细的审核，以确保信用证的条款符合合同要求，保障自身权益。
信用证的审核主要包括以下几个方面：1. 信用证的有效期和装运期限：出口方需要审查信用证的有效期和装运期限，确保信用证的有效期能够覆盖合同约定的交货时间，装运期限能够满足合同的装运要求。
如果信用证的有效期或装运期限与合同约定不符，出口方需要与买方协商修正或要求开证行修正信用证。
2. 单证要求：出口方需要核对信用证中的单证要求，确保自身能够提供符合要求的单证。
单证要求通常包括提单、发票、装箱单、保险单等，出口方需要确保自身能够按时准备齐全这些单证。
如果信用证的单证要求与合同不符，出口方需要及时与买方协商修改或修正信用证。
3. 货物描述和数量：出口方需要对信用证中的货物描述和数量进行核对，确保与合同一致。
如果信用证中的货物描述或数量与合同不符，出口方需要向买方提出异议，并要求修改或修正信用证。
4. 价格条款：出口方需要审查信用证中的价格条款，包括价格、计价方式、货币种类等，确保符合合同约定。
如果信用证中的价格条款与合同不符，出口方需要与买方协商修改或修正信用证。
在审核信用证的过程中，出口方可能会发现信用证中存在一些不符合合同要求的条款，或者由于合同的变更需要对信用证进行修正。
在这种情况下，出口方需要按照国际惯例与买方协商修正信用证。
1. 协商修正：出口方通过与买方直接协商，提出需要对信用证进行修正的具体要求，例如修改有效期、货物描述、价格条款等。
买方同意后，出口方需要提供新的信用证修正书给开证行，要求开证行对信用证进行修正。
信用证的审核与修改—信用证的审核
审核信用的要点
（二）开证申请人与受益人的名称和地址
审核项目50和59：开证申请人与受益人的名称地址是否正确，若不正确，必须 修改，否则会导致后面所有单证不符。
审核信用证的要点
（三）信用证的币种代码与金额须与合同规定一致
• 审核项目32B：信用证的币种代码、金额必须与合同一致。 • 要结合39A或39B一起审核，但39A或39B不能同时出现。 • 如合同规定包装费用或卖方代付保险费等额外费用在信用证一并支付，必须
审核信用证的要点
（七）货审核单据条款与附加条款
审核46A\46B\47A或47B：关于单据要求与附加条款是审核重点，需逐字审核。 • 保险条款，与合同规定相符，投保金额，险别，货币，代理人等； • 检验条款，检验机构，检验时间和地点； • 其他单据条款。
审核信用证的要点
（八）银行费用条款的审核
审核71B银行费用: • 根据《UCP600》，把“all banking charges outside the country of issuance of this
在39C另外列出。
审核信用证的要点
（四）审核信用证的有效期、装运期、交单期等三 个期限及信用证到期地点
审核项目31D\44C,同时参照48： • 信用证有效期及地点（31D），信用证有效期地点应为受益人所在国家或地区，如”in China”或”At
Beneficiary’s Country”； • 最迟装运日44C，受益人能否按要求及时装船，若不能课要求延期；信用证若无装运日，则其有效期即
3、审核开证行的付款责任与索汇路线是否清晰与可行。
MT700
审核信用证的要点
出口企业应结合《UCP600》以及交易合同条款审核信用证。以电讯跟单信用证 MT700/MT701为例，重点审核如下项目条款：
出口信用证办理流程
出口信用证办理流程1. 出口商与进口商签订贸易合同，约定以信用证方式结算。
2. 进口商向其所在地银行（开证行）申请开立信用证。
- 进口商填写开证申请书，明确信用证的各项条款，如货物描述、金额、装运期、有效期等。
- 开证行审核进口商的资信状况等，决定是否接受开证申请。
3. 开证行开立信用证并通过通知行通知出口商。
- 开证行将信用证发送给出口商所在地的通知行。
- 通知行收到信用证后，对信用证的真实性进行审核，无误后通知出口商。
4. 出口商审核信用证。
- 出口商仔细审核信用证条款，确保条款与贸易合同一致，且自身能够满足各项要求，如交货期、单据要求等。
若发现不符点，应及时要求进口商修改信用证。
5. 出口商备货出运。
- 按照信用证要求准备货物，并安排装运。
- 在装运过程中，获取相关的运输单据，如提单等。
6. 出口商制作单据。
- 根据信用证要求制作商业发票、装箱单、提单、保险单（如需要）等单据。
- 确保单据内容准确、完整，且符合信用证条款规定。
7. 出口商交单。
- 将制作好的全套单据提交给通知行或其他指定银行（议付行）。
8. 议付行审单议付（如果有议付条款）。
- 议付行对单据进行严格审核，确保单据符合信用证要求。
- 如果单据相符，议付行可向出口商垫付货款（扣除利息和手续费等）。
9. 议付行寄单索偿。
- 议付行将单据寄送给开证行，并向开证行索偿垫付的款项。
10. 开证行审单付款。
- 开证行收到单据后，再次审核单据。
- 如果单据相符，开证行向议付行付款。
11. 进口商付款赎单。
- 开证行通知进口商付款赎单。
- 进口商付款后，从开证行取得单据，凭单据提取货物。
《出口商审核信用证》课件
05 出口商审核信用证的案例 分析
案例一：信用证欺诈的识别与防范
总结词：信用证欺诈是一种常见的风险 ，出口商需要了解如何识别和防范欺诈 行为。
出口商应保持警惕，及时采取措施防止 欺诈行为的发生。
防范欺诈的方法包括仔细核对合同条款 与信用证条款的一致性、要求客户提供 可靠的担保、及时与银行沟通等。
交货期风险
总结词
交货期风险是指出口商未能按照约定时间交货，导致买方拒收或要求索赔。
详细描述
交货期风险是出口商必须关注的重要风险之一。如果出口商未能按照约定时间交货，可能会造成买方的不满和损 失。此外，延迟交货还可能导致信用证过期或失效，影响出口商的收款。因此，出口商应提前规划好生产、运输 等环节，确保按时交货。同时，出口商还应与买方保持密切沟通，及时解决交货期问题。
未经保兑行保兑，只有 开证行的付款责任。
信用证的作用
01
02
03
保证付款
信用证为受益人提供了银 行付款的保证，降低了商 业风险。
规范交易
通过信用证的条款和条件 ，规范了买卖双方的权利 和义务。
促进国际贸易
为买卖双方提供了一种相 对公平、可靠的交易方式 ，促进了国际贸易的发展 。
02 信用证审核要点
《出口商审核信用证 》ppt课件
目录
CONTENTS
• 信用证概述 • 信用证审核要点 • 信用证风险与防范 • 信用证操作流程 • 出口商审核信用证的案例分析
01 信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行开立的书面 承诺，承诺在满足某些条件下，
向受益人支付一定的金额。
报关员的进出口货物信用证操作要点
报关员的进出口货物信用证操作要点作为一名报关员，在处理进出口货物时，了解和熟悉信用证的操作要点非常重要。
信用证是进出口贸易中的一种重要支付方式，它确保货款的支付和货物的交付。
本文将介绍报关员在操作进出口货物信用证时需要注意的要点。
一、了解信用证的基本知识作为报关员，首先要了解信用证的基本知识。
信用证是一种由银行作为担保发出的支付承诺，以保障出口商按照合同要求交付货物，并确保进口商按照合同要求支付货款。
报关员需要了解信用证的种类、结构、要素及其在进出口贸易中的作用。
二、仔细审查信用证文件报关员在操作进出口货物信用证时，需要仔细审查信用证文件。
首先，要核对信用证的基本信息，包括受益人、开证行、通知行、货物描述、货币类型、金额等；其次，要核对信用证的要求，包括装运方式、装运期限、保险要求、单据要求等。
报关员需要确保货物符合信用证的要求，并及时采取行动以满足信用证的所有要求。
三、与客户及相关方保持紧密沟通操作进出口货物信用证涉及到多方之间的合作，报关员需要与客户及其他相关方保持紧密沟通。
在信用证操作过程中，可能会出现一些问题或不符合要求的情况，报关员需要及时与客户沟通，并与其他相关方共同努力找到解决方案。
及时沟通可避免不必要的纠纷和延误。
四、保持文件的准确性和完整性报关员在操作进出口货物信用证时，要保持文件的准确性和完整性。
这涉及到填写和检查各种相关单据，如发票、装箱单、提单、保险单等。
报关员需要确保这些文件的信息与信用证的要求一致，并且没有任何疏漏或错误。
任何一个错误可能导致信用证无效，给进出口贸易带来风险和损失。
五、及时反馈并妥善处理异常情况在操作进出口货物信用证过程中，可能会出现一些异常情况，如货物损坏、装运延误、信用证问题等。
报关员需要及时反馈并妥善处理这些异常情况。
对于货物损坏或装运延误，报关员需要与相关方协商解决，并及时通知客户和相关银行；对于信用证问题，报关员需要与开证行沟通并寻求解决方案。
出口商如何审核信用证规避常见贸易风险
出口商如何审核信用证规避常见贸易风险在国际结算方式中，较之商业信用的汇付和托收，信用证以银行信用做担保，出口商发货后只要确保单证一致、单单一致就能安全收汇。
因此信用证受到出口商的青睐。
但在信用证业务中，出口商收到国外来证后，能否认真审核和灵活应对出现的问题，直接关系到合同能否顺利履行和收汇是否安全。
本文通过分析审核信用证时经常存在的风险，提出了应对技巧，旨在帮助企业安全、及时、准确地收汇。
标签：信用证；审证；贸易风险1 信用证的概念信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人（进口方）的要求并按其指示向受益人（出口商）开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
2 跟单信用证业务流程目前进出口贸易中大多采用跟单信用证，其业务流程如下：具体程序为：①申请人和受益人订立销售合同，约定采用跟单信用证的支付方式。
②申请人指示开证行按照开证申请书开立信用证。
③开证行开立信用证并通过受益人所在国家的银行通知或保兑信用证。
④通知行通知受益人。
⑤受益人审证发货并制作单据。
⑥受益人将要求的单据提交指定银行。
⑦指定银行凭信用证按照《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》，合理小心地审单。
⑧指定银行寄单给开证行要求开证行偿付。
⑨开证行收到单据，在最多5个银行工作日内审单完毕，确定单证相符后，就向指定银行偿付。
如果信用证另有偿付行，开证行不办理偿付，而只接受单据。
⑩开证行接受单据后，按照它与开证申请人预先订立的偿付协议交单给开证申请人。
11申请人按照预先订立的协议，偿付单据款项给开证行。
12开证申请人把运输单据提交当地承运人或其代理人，提取货物。
3 审核信用证从以上流程图中可以看出，出口商在收到国外来证后需要经过审核程序。
如果在此环节出口商没有认真审核信用证势必给后面的交单结汇带来很大的隐患。
因为信用证将货物买卖转变了成单据的买卖，开证行最终付款依据是单证一致、单单一致。
信用证审核要点
信用证审核要点信用证是国际贸易中常用的一种付款方式，它是出口商与进口商之间的一种合同，银行作为信用证的中介，负责审核信用证的有效性和可执行性。
在进行信用证审核时，需要注意以下要点：一、申请人的身份确认在审核信用证之前，银行首先需要确认申请人的身份是否合法有效。
申请人通常是进口商，审核时要核实其营业执照、税务登记证和相关经营许可证等文件的真实性和有效性。
二、信用证的准确性在审核信用证时，银行需要仔细核对信用证的各项信息是否准确无误，包括进口商和出口商的基本信息、合同金额、货物描述和交货日期等。
三、信用证条款的合规性信用证条款是信用证中重要的部分，银行审核时需要确保条款符合国际贸易的相关规定，比如是否具备不可撤销性、信用证金额是否与合同金额一致、货物描述是否清晰等。
四、单据要求的合理性信用证审核还需要核实单据要求的合理性，这包括核对信用证对单据种类和数量的要求是否合理，以及单据的核销和验收流程是否符合国际惯例。
五、货物运输和保险要求的合理性银行在审核信用证时，还需要核实信用证对货物运输和保险的要求是否合理。
这包括核对货物的起运港和目的港是否与合同一致，以及运输方式和保险条款是否符合国际贸易规范。
六、防范欺诈风险信用证审核过程中，银行需要密切关注欺诈风险，通过对申请人的信用状况和交易背景进行调查，以及与出口商和进口商的沟通和确认，来防范可能存在的欺诈行为。
七、合规要求的遵守信用证审核作为一项金融服务，银行需要遵守国际贸易和金融监管机构的相关要求，确保审核过程的合规性。
这包括对反洗钱和反恐怖融资等方面的审查和报告要求的遵守。
结语信用证审核是保证国际贸易支付安全性和可靠性的重要环节，银行在进行信用证审核时需仔细审查各项要点，确保信用证的有效性和可执行性，从而为出口商和进口商提供安全和稳定的贸易环境。
出口企业审核信用证
◆合同规定:Quantity:
Байду номын сангаас
3000 M/Tons with 10% more or less allowed, at seller‘ s option 。 L/C中规定:Quantity: 3000M/Tons
（四）要结合实际情况来认真审核L/C，不让 做不到条款蒙混过关
◆L/C规定: …by container transport with CFS or CY to CY ◆ L/C中有关要求受益人提供的单据条款中定: …Commercial invoice in triplicate duly signed original visaed by our consul
出口企业审核信用证 与避免结汇单据不符点的技巧
徐龙伟 江西财经职业学院
一、出口企业审核信用证要领 出口企业做好审证工作，可以在一 定程度上预防出口收汇风险。本人根据 多年的审证经验，结合一些实例，谈谈 出口企业审证时应注意的几个问题。
（一）要与通知行密切配合来共同 做好审证工作，使L/C表面真实性 得到证实
求受益人提供的单据中又规定“…Transshipment Advice ”
◆ L/C中规定的贸易术语是F.0.B.,而在提单条款中又规定：…Bill of Lading… marked “Freight prepaid ◆L/C中规定的贸易术语是C.F.R，没有规定受益人代买方投保，但在要求 卖方提供的单据条款中又规定:…Insurance policy or certificate…”。 ◆L/C中规定：“This credit is open until April 15th, 2005. …Shipment is to be effected during April 2005
出口商审核信用证详解
出口商审核信用证详解在国际贸易中，信用证被广泛应用于确保进口商和出口商之间的支付安全。
信用证是一种由银行开立的、保证卖方（出口商）能按时收到货款，同时保证买方（进口商）获得所购商品的支付方式。
作为出口商，了解和审核信用证对于确保交易的顺利进行至关重要。
本文将对出口商审核信用证的过程和步骤进行详细解析。
1.什么是信用证？信用证是一种银行为买方提供的支付保证，以确保卖方能依据买方的委托要求和合同规定及时收到货款。
信用证通常由进口商的银行（即开证行）开立，并通过卖方指定的银行（即通知行）传递给卖方。
信用证是一份正式的文件，其中包含了双方达成的交易条款和合同的规定。
2.出口商审核信用证的重要性作为出口商，在交易过程中审核信用证是十分重要的，这有助于确保支付的顺利进行，并防止可能对出口商造成损失的风险。
审核信用证的目的是确认信用证中的条款符合合同要求，并确保自身利益得到保证。
3.出口商审核信用证的步骤（1）认真审查信用证的内容出口商在收到信用证后，首先应仔细阅读和审查信用证的内容。
核对信用证中的买卖双方的名称、交货日期、货物的描述和数量、价格和支付方式等条款是否与合同一致。
如发现任何与合同不符的地方，出口商应及时联系买方或开证行进行沟通和修正。
（2）确认信用证的有效期限出口商还应仔细阅读和确认信用证的有效期限，确保在规定的时间范围内能够完成货物的交付和支付。
如信用证的有效期限过短或与合同约定的期限不符，出口商应及时与买方或开证行进行协商和调整。
（3）验证信用证的可用性出口商还需要验证信用证的可用性，即确认信用证中所规定的支付金额是否与合同金额相符，以确保自身的利益得到保证。
如发现信用证中支付金额与合同金额不符，出口商应及时与买方或开证行联系并进行商议。
（4）确保信用证的合规性出口商还需确保信用证的合规性，即确认信用证中的条款是否符合国际贸易惯例和相关的法律法规。
如发现信用证中的条款违反了相关规定，出口商应及时与买方或开证行进行沟通和处理。
进出口贸易的信用证如何操作
进出口贸易的信用证如何操作在进出口贸易中，信用证是一种广泛使用的支付方式，它为买卖双方提供了一定的保障和信任。
接下来，让我们详细了解一下进出口贸易中信用证的操作流程和要点。
一、信用证的定义和作用信用证（Letter of Credit，简称 L/C）是指银行根据进口商（开证申请人）的请求，开给出口商（受益人）的一种保证在一定条件下支付货款的书面凭证。
其作用主要体现在以下几个方面：1、对出口商而言，信用证是银行信用，只要出口商提交的单据符合信用证的要求，开证行就必须付款，降低了收款风险。
2、对进口商来说，通过信用证可以控制货物的交付时间和质量，确保出口商按照合同要求履行义务。
3、对银行而言，信用证业务可以带来手续费收入，并增加与客户的业务往来。
二、信用证的操作流程1、签订合同进出口双方首先签订贸易合同，在合同中约定采用信用证支付方式，并规定信用证的相关条款，如信用证的种类、金额、有效期、装运期等。
2、申请开证进口商根据合同向其所在地的银行（开证行）申请开立信用证。
申请时，进口商需要填写开证申请书，并向开证行缴纳一定比例的保证金或提供其他担保。
3、开证开证行根据进口商的申请，开出信用证，并将信用证通过通知行传递给出口商。
4、通知通知行收到信用证后，对信用证的真实性进行审核，确认无误后将信用证通知给出口商。
5、审证出口商收到信用证后，应仔细审核信用证的条款是否与合同一致。
如果发现信用证条款与合同不符或存在无法履行的条款，应及时通知进口商要求修改信用证。
6、备货、装船出口商在审核信用证无误后，按照合同和信用证的要求组织生产、备货，并在规定的装运期内将货物装船。
7、交单出口商在货物装船后，取得相关的运输单据和其他规定的单据，在信用证规定的交单期和有效期内，将单据提交给议付行。
8、议付议付行审核单据，如果单据符合信用证的要求，议付行将扣除议付利息后向出口商垫付货款。
9、寄单索偿议付行将单据寄给开证行，并向开证行索偿。
出口单证审核须知
出口单证审核须知一、有关信用证的真实性问题所谓信用证的真实性，是指信用证上显示开证行的有关“签名”(指信开证)或“密押”(指电开证)真实与否，有无伪造嫌疑。
跟单信用证统一惯例《500》第七条阐述：“信用证可经另一家银行(通知行)通知受益人，而通知行无须承担责任。
如通知行决定通知信用证，它应合理审慎地核验所通知信用证的表面真实性。
如通知行决定不通知信用证，它必须不延误地告知开证行”。
开证行在开立信用证时，一般会选择受益人所在地的某家银行作为通知行，委托其将信用证转交受益人(即出口企业)。
该通知行通常与开证行建有代理业务关系，互换控制文件(CONTROL DOCUMENTS，包括银行印鉴样本“AUTHORIZED SIGNATURES”和密押“TEST KEY”)。
因而，通知行有责任和有能力辨别来证的真伪。
通知行核对来证印、押是否真实，主要有三种情况：①通行行与开证行彼此之间直接拥有控制文件。
在此情况下，通知行核对信用证时，若是电开证，则在该证上方盖上“密押已符”印章，并加上核押员私章，表示来证真实;若是信开证，则在该证下方盖上“印鉴已符”印章，并加上核印员私章，亦表示来证真实。
反之，假如证上注明“密押未符”或“印鉴未符”，则意味着来证的真实性尚未确定，通知行正联系查询，结果待告。
②来证须经通知行的联行或代理行证实的情况。
有些来证因开证行与通知行并无印押关系，而需委托通知行之联行或代理行代为证实。
例如，新加坡运通银行(AMERICAN EXPRESS BANK LTD, SINGAPORE)经某中行通知之电开证，在电文最后注明：“TEST FOR USD102,958.00 WITH YOUR SINGAPORE OFFICE, PLS COMMUNICATE WITH THEM ”以及印尼国家银行(BANK NEGARA INDONESIA )来证开头注明：“TEST WILL BE PROVIDED BY YOUR SINGAPORE OFFICE”，两者都表示要通过新加坡中行电讯证实。
根据外销合同审核信用证
根据外销合同审核信用证一、背景说明信用证是国际贸易中的一种重要支付工具，特别是在外销合同中。
外销合同审核信用证是指根据签订的外销合同对信用证进行审核，确保信用证的条款与合同要求一致，以保障出口商的权益。
本文将从以下几个方面对根据外销合同审核信用证的过程进行详细介绍。
二、信用证审核的目的和重要性外销合同审核信用证的目的是为了保障出口商的权益，确保信用证的条款与合同要求一致，避免出口商因为信用证的条款不符合合同要求而无法获得付款。
信用证作为一种独立的支付工具，具有市场广泛认可度和可靠性，因此对信用证的审核十分重要。
1. 获取外销合同和信用证的副本首先，出口商需要从买方或银行获取外销合同和信用证的副本。
外销合同是买卖双方达成一致的文件，其中包含了交货日期、货物规格、价格等具体条款。
信用证则是银行对买方承诺支付货款的文件，其中也包含了一系列的条件和要求。
2. 仔细阅读和理解信用证的条款出口商需要仔细阅读和理解信用证的条款，包括货物描述、交货日期、付款方式、保险要求等内容。
在阅读过程中，出口商需要特别关注与合同要求不一致的地方，以便在后续进行准确的审核。
出口商需要对比外销合同和信用证的条款，确保两者一致。
如果发现有不一致的地方，出口商需要与买方或银行进行沟通，以确定解决的方案。
4. 检查信用证的有效期和修改记录出口商还需要检查信用证的有效期和修改记录。
如果信用证已经过期或存在多次修改，出口商需要与买方或银行进行确认，以确保信用证的有效性。
5. 准备审核报告最后，出口商需要准备审核报告，将外销合同和信用证的审核情况进行详细记录。
审核报告应包括审核过程中发现的不一致点以及与买方或银行的沟通记录。
这样的审核报告有助于出口商在后续与买方或银行的纠纷中提供证据。
四、审核注意事项在根据外销合同审核信用证的过程中，出口商需要注意以下几个事项：•仔细阅读和理解信用证的条款，确保与外销合同一致。
•若发现任何不一致的地方，及时与买方或银行进行沟通，并争取尽早解决。
出口企业审核信用证要领
提示 了与信用证条款相符的下列单据，则付款行 ＜ 此信用证中为通 知行＞于提示单据时付款 。付款行收到开证行 的借记通知后借记开 证行账户）本例中， ／ 。 Ｌ Ｃ表面上看起来是即期付款的 Ｌ Ｃ 而实际上 ／， 只有开证行的借记通知送达付款行时受益人才能收到款项。 因此， 无 论从哪种角度考虑， 这都不可能被认为是即期付款的 Ｌ Ｃ 而只能是 ／， 延期付款的 Ｌ Ｃ ／ 。所 以， 对这种 Ｌ Ｃ就应该更加注意审核其实质含 ／ 义， 受益人才能清楚它什么时 间能收到款项 。 例 ２ 有的 Ｌ Ｃ在表面上写着是 “ ： ／ 不可撤销信用证”（ ｒ ｏａｌ Ｉｅ ｃｂ ｒｖ ｅ ■ 从 文 华
ｌ ＢＵＳ ＮＥ ＳＣ ＮＳ Ａ Ｉ Ｎ Ｉ Ｓ ｏ ＵＬ Ｔ ｏ Ｔ
Ｌ． … … 一 … 一 一． ． ＿ ＿ ． ． －＿ 一 ＿
实
务
探
讨
情变化， 国外客户利用开证的主动权， 有意在 Ｌ Ｃ中 ／ 加列一些不合理条款的可能性。 尤其是当出 口企业收 到 Ｌ Ｃ时已经临近装运期时，这种情况究竟如何处 ／ 理是一个不好掌握的问题 。对此， 笔者认为明智 的做 法 是： 为保证 收汇 的安 全性 ， 防止 不必 要 的损失 ， 对来 自不 同国家或 地 区的 Ｌ Ｃ 我们 一定 要在 国 家对外 政 ／，
维普资讯
实
务
探
讨
Ｂ Ｉ Ｓ ０ＮＳ Ｔ Ｔ ０Ｎ ＵＳ ＮＥ Ｓ Ｃ ＵＬ Ａ １
【 ＝ 】
一
出 口企业做好 审证工作 ，可以在一定程度上预防 出口收汇风
险。以下笔者根据多年的审证经验， 结合一些实例， 谈谈出口企业审 证 时应 注 意的几 个 问题 。
ｃ ｎ ｉｏ ｓ ｏ ｈ ｒｄｔ Ｔ ｅ ｐ ｙｎ ａ ｋ ｗ ｌ ｄ ｂｔｔｅ ａ ｃ ｕ ｔｏ ｅ ｏ ｄｔ ｎ ｆｔｅ ｃｅ ｉ ｈ ａ ｉｇ ｂ ｎ ｉ ｅ ｉ ｈ ｃ ｏ ｎ ｆｔ ｉ ． ｌ ｈ
如何审核信用证资料
如何审核信用证信用证审核应该注意:1.日期 ,包括信用证上出现的所有日期，信用证有效期，最晚装船日，信用证签订日期等等，一定要给自己留足充分的时间安排出货前的所有事情，（生产，订舱，商检等等）2.金额,不要完全相信信用证上的金额，有可能不是签订合同时候的金额，3.货物描述 ,这方面要多多注意，除了和实际情况对应外，还要注意信用证前后是否一致4.银行信息，注意开证行，议付行，通知行的信息都要清楚，另外特别注意离岸操作的时候千万注意这个问题5.要求单据，对要求的单据最好列一个清单，并标明特殊要求，对由别的部门出的单据要先搞清楚是不是能够出具）6.软条款，尤其是对78对银行指示的那一栏，千万千万不要忽视。
7.还要注意47A中的条款，通常这里的要求容易被忽视。
8.40A条款看信用证类型，50条款看客户名，59条款看受益人，45A条款看货物品名，32B条款看金额对否，31D条款看效期，44C或44D条款看交货期，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）9.整理了顺序10.31D条款看效期，32B条款看金额对否，40A条款看信用证类型，44C或44D条款看交货期，45A条款看货物品名，46A看单证，47A 看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）50条款看客户名，59条款看受益人，11.二.SWIFT特点1.SWIFT需要会员资格。
我国的大多数专业银行都是其成员。
2.SWIFT的费用较低。
同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE （电报）的2.5%左右。
3.SWIFT的安全性较高。
SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。
4.SWIFT的格式具有标准化。
对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。
三.SWIFT电文表示方式。
1.项目表示方式SWIFT 由项目(FIELD)组成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT（申请人）。
根据外销合同审核信用证(2024精)
根据外销合同审核信用证一、背景介绍外销合同是指在国际贸易中，企业与海外买家签订的一种合同，用于规范双方的交易关系。
而信用证是国际贸易中常用的一种支付方式，由买方的银行发给卖方的银行，保证卖方在交货后能按照合同条款获得相应的款项。
在外销合同履行过程中，卖方需要审核信用证的内容是否符合合同要求，以保障自身的权益。
本文将从信用证的审核方法、需要注意的问题等方面进行详细阐述。
二、信用证审核方法1. 仔细阅读信用证的全部条款在审核信用证时，卖方首先要仔细阅读信用证的全部条款，包括金额、期限、货物描述、付款方式等。
特别要注意是否有与合同条款不一致的地方，如金额、货物描述等是否与合同相符。
2. 核对信用证的有效期卖方需核对信用证的有效期，确保在有效期内交货并提交相关单据。
若信用证的有效期已过，卖方需与买方商议是否延期或重新开立信用证。
3. 申请支付货款的细节审核卖方需要仔细审核信用证中关于支付货款的细节，如付款方式、金额、支付期限等。
确保信用证中对卖方权益的保障，支付条件是否符合合同要求。
4. 检查附带单据的要求很多信用证会要求卖方提供一些附带单据，如装箱单、提单、发票等。
卖方需要检查这些附带单据的要求，确保能够按照信用证的要求准备好相应的单据。
5. 阅读信用证术语词汇信用证相关的术语词汇可能比较复杂，卖方需要对这些术语具有一定的了解，阅读信用证时才能更加明确其中的内容和要求。
三、信用证审核注意事项1. 主动与买方沟通在审核信用证时，卖方可以主动与买方进行沟通，确认信用证的内容是否符合双方之前的约定。
如发现信用证中有与合同不符的地方，应及时与买方商议，协商解决办法。
2. 慎重对待含保留条款的信用证有些信用证中可能含有保留条款，即买方在接受货物后，有权在一定时间内保留支付货款的权利。
对于这种情况，卖方需要谨慎对待，确保自身的权益不受损失。
3. 注意信用证的修订信用证的修订是指在信用证生效后，有关各方对信用证的内容进行修改。
出口商审核信用证的要点及注意事项
出口商审核信用证的要点及注意事项出口商在审核信用证时，需注意以下几个要点及注意事项：
1、信用证的性质和开证行的责任：确保信用证是“不可撤销”的，并且明确具体地注明了开证行所承担的责任。
这有助于避免因信用证条款不明确而产生的风险。
2、信用证条款的完整性：检查信用证内容是否完整，包括但不限于开证银行的政治背景和资金情况。
这有助于评估信用证的安全性和可靠性。
3、单据的要求：确认信用证中指定的船龄、船籍、船公司或是否允许在某港口转船等条款是否可行。
同时，也要注意信用证规定的单据类型和数量是否符合要求。
4、时间因素：考虑申领检验证明书所需的时间，以及制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。
这些因素可能影响货物的装运和出口商的收款时间。
5、软条款的识别及应对：加强对信用证条款，尤其是软条款的审核，以便及早发现问题并及时洽进口商通过开证行来函或来电报修改或删除。
软条款可能导致受益人贸易地位的丧失，安全收汇受到威胁。
6、信用证的有效性和生效条件：了解信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知的情况。
这有助于出口商更好地规划生产和发货计划。
7、与国际贸易合同的一致性：信用证的开立和各项要求大都源于国际贸易合同，因此，卖方需要充分关注国际贸易合同中的信用证相关条款。
8、修改信用证的注意事项：对于不可撤消信用证中任何条款的修改，都必须取得当事人的同意后才能生效。
这有助于确保双方对信用证条款的理解和接受是一致的。
外贸出口信用证注意事项
外贸出口信用证注意事项1.确定信用证的条款和条件：在接受信用证之前，出口商应仔细阅读信用证中列明的条款和条件，确保自己能够满足信用证的要求。
特别要注意信用证的有效期、货物品名和描述、付款条件等。
2.确认信用证的可靠性和可行性：在接收信用证后，出口商应仔细核查信用证的可靠性和可行性。
包括确认信用证的开证行是否可靠，信用证中的授权签字人是否合法，信用证的付款条件是否符合双方协议等。
3.准备交单所需的文件：在交单之前，出口商需要准备交单所需的文件。
这些文件可能包括装箱单、发票、提单、保险单、商业发票等。
出口商需要确保这些文件符合信用证中的要求，以免在交单时出现问题。
4.按时交单：出口商需要按照信用证的规定，及时向开证行交单。
为了确保交单准确无误，出口商应仔细核对信用证的要求，并确保交单的文件完整和正确。
5.尽早提取款项：一旦开证行确认交单符合信用证的要求，出口商应立即向开证行提取款项。
尽早提取款项可以避免任何不必要的延误和风险。
6.妥善保管信用证和相关文件：出口商需要妥善保管信用证和交单所需的相关文件。
这些文件是出口商获得付款的唯一凭证，一旦丢失，可能导致无法收到款项。
7.在信用证到期前提出索赔：如果发现信用证中的一些条款和条件无法满足，或者支付方无法按时付款，出口商应尽早提出索赔。
在信用证到期之前提出索赔可以最大限度地保护出口商的权益。
8.安全交易：在办理外贸出口信用证时，出口商需要确保交易的安全性。
尽量选择与信誉良好的买方合作，确保交易资金的安全，避免欺诈和风险。
总之，外贸出口信用证对于出口商来说非常重要，出口商在办理信用证时需要注意以上几个方面，以确保交易的顺利进行，并保障自己的权益。
同时，出口商还应根据自身的经验和实际情况，合理选择信用证的付款方式和条件，以最大化利益。
出口企业审核信用证要领
实务探讨
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-职业技术学院毕业论文标题：出口企业审核信用证要领系别：经济贸易系专业：国际贸易实务学号：姓名：指导教师：年月日摘要如今，对外贸易已然成为国际经济交流的主要手段之一，国际结算方式的具体应用与发展，与国际经济活动的发展密切关联。
随着贸易的扩大，贸易伙伴的增多，对贸易伙伴的商业信用缺乏足够了解时，出口信用证则立即得到广泛的使用，它已经成为对外贸易中最常见的也是最重要的支付方式之一。
当然，为了避免信用证的开证申请人和受益人双方持有的单据不符而造成收汇上的困难，出口方收到信用证时要逐条审核，如发现与合同不符且无法接受的条款时，可以要求进口方进行修改。
本文主要是从信用证的定义、审核原则等方面来阐述它在贸易中的重要性，同时，认真审核信用证并且有效的处理审核中遇到的问题，这些都是信用证对贸易进行的重要保证。
关键词：信用证；审核原则；审核要领目录毕业设计(论文)诚信承诺书 (1)摘要 (2)目录 (3)引言 (4)1信用证的概述 (4)2信用证审核原则 (5)3信用证审核要点 (5)4修改信用证时需要注意的问题 (9)结束语 (9)致谢 (10)参考文献 (11)出口企业审核信用证要领引言如今，国际贸易得到了空前的发展，交易额急剧扩大，贸易活动范围遍及全球。
在加入WTO以及经济全球化的宏观背景下，我国的对外贸易事业得到了空前的发展。
所以信用证结算也是在国际贸易不断发展的基础上形成的一种比较完善的、安全的结算方式。
但是由于信用证具有单据买卖的特性，脱离基础合同进行收汇，而且银行承担第一性付款责任，因此，按照信用证要求提交单据是出口企业要求银行付款的前提，而单据的提交更以信用证的审核为前提。
1信用证的概述1.1信用证的定义信用证（Letter of Credit，L/C）是国际结算的重要组成部分，是开证行根据申请人（或进口方）的请求，或以其自身的名义，向受益人（或出口方）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据在指定的地点支付一定金额的书面保证。
国际商会第600 号出版物《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit,UPC600）对信用证给出了如下简明的定义：“信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。
”该定义除了强调开证行的付款承诺是确定的以及不可撤销的之外，还表明开证行的付款或兑付必须是在受益人提示信用证规定的且与信用证条款相符的单据的前提下才能进行。
1。
1.2 信用证特点1.2.1信用证是一种银行信用。
UPC600 第7条B款规定，自信用证开立之时起，开证行即不可撤销地受到兑付责任的约束。
开证行必须履行第一性的付款责任，开证行的拒付只能以单据上存在的有效不符点为理由。
1.2.2信用证是一种自足的文件，它独立于合同之外的信用证的开立以合同为基础，但是一旦开出，它就独立于买卖合同，不受合同的限制。
所以合同条款是否与信用证条款一致，所提交的单据是否符合合同的要求等，银行一律都不过问。
3)信用证业务操作是一种纯粹的单据化业务。
《UCP600》第5条规定：银行处理的纯粹只是单据，而不是单据中可能涉及的货物、合同、服务或者履约行为，处理过程中不管单据是真是假等。
所以在信用证业务操作中的所有各方，包括银行和商人所处理的都是单据业务，而并非是货物。
2信用证审核原则银行要合理谨慎地审核信用证规定的一切单据，单证之间无不一致可谓相符，问题是相符到何种程度才算一致。
对于信用证的效期、晚装船这类“硬”不符点，一般不存在争议，然而对于印刷错误、拼写错误、字母遗漏等是否可以构成拒付的不一致，就颇有争议。
长期以来，出于对“表面相符”的不同理解，判断单证相符形成了“严格一致”与“实质一致”两个原则。
总的来说，抽象的谈论审单原则的内涵并无意义，而应将其结合在具体的案例中去解释。
2.1严格一致原则的一般理论所谓“严格一致”，即ICC所说“镜像”原则，主张单据与信用证条款之间要像镜子一样逐字逐句的完全相同，其基本含义是指受益人所提示的单据在名称和内容上与信用证的规定完全一致2。
尽管信用证关系独立于基础合同，银行不承担监督买卖双方如何履行基础合同的责任。
即银行不能因为任何基础合同的原因，来对抗受益人。
只要受益人提交了与信用证表面一致的单据，开证行就必须付款，开证申请人就无权提出异议。
但在早前的银行审单中“严格一致”这一手段并未被成功使用。
毫无疑问的是，银行是“严格一致”原则的倡导者和受益者。
用“严格一致”解释“表面相符”使银行的审单义务趋于最小，在信用证交易中，接受单据的银行只能严格按照所授的各项条件，才能够获得偿付。
2.2实质一致所谓实质一致，即允许单据有不一致对申请人造成伤害的差异。
梅格拉认为：“‘严格一致’”并不应用于信用证和单据的“I”上的一点或“t”上的一横或明显的打字错误3，并且认为“由于单据和信用证二者言语的多样性，教条化和一概而论都是不可能的”。
虽然这种主张只要银行找出明显的不符点，而实际上有时候是很难判断出来的，例如打字的错误等。
实质一致的要求的提出并非要使银行处于两难境界，而是使单据审核回归到信用证制度设计的初衷。
总体而言，信用证制度是在银行的主导之下确立并运行的，其设计的目的是让银行愿意提供信用推动国际贸易的发展的同时能控制自己的风险。
表面相符也该为规避银行风险服务，一旦规避风险的目的达到，即应重新归属商业现实。
当然信用证的受益人则倾向于“实质一致”原则，因为实质一致使得银行承担更多责任，迫使银行在“严格一致”核对单据内容及描述的基础上，去进一步判断单证不一致之处的法律意义——即是否构成拒付的不符。
3信用证审核要点信用证在实际业务中，审证任务是由通知银行和出口企业共同承担，只是审核侧重点各有不同。
通知银行审核内容主要在于信用证的真实性以及开证行的政治背景、资信能力、履约能力和付款责任等。
经过审核如果确定信用证是真实的，通知银行应做出“印签相符”之类的字样；然而对于不能保证真实性的信用证，通知行必须毫不延迟地通知开证行，说明信用证无法鉴别，如果仍然决定通知受益人，通知银行则要告知受益人信用证的真实性不能够得到有效的鉴定。
而出口商的审核重点在于信用证条款是否与买卖合同一致，审核的依据主要是买卖合同和UCP600。
因为信用证虽然是以买卖合同为基础开立的，但其本身却是一个独立的文件，银行方面只凭信用证行事，不受买卖合同的约束。
3.1从信用证自身出发遵循国际商会第600号出版物的规定4随着银行、保险行业以及运输行业的发展，2006年10月的ICC秋季会议上，各个国家商会代表通过了新的《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物，2006年修订本），在2007年7月1日起正式生效了。
在新修订的UCP600中又比之前的多了一项要求，就是“单内一致，单单一致，单证一致”。
在UCP600中第14条款的规定中：“单据中的数据，在与单据、信用证的本身及国际标准银行在实务中参照时，不需要与单据中的数据或信用证3刘玲陈岩.跟单信用证实务.对外经济贸易大学出版社，2002年2月版中的数据一样，但是不能够相矛盾。
”UCP600中还增加单据相符的参照标准，就是要与信用证条款、国际银行标准实务及国际惯例一样。
其中，这一新加的规定“单内一致”，使得比原来的要求更加严格了。
但是，不管是单与单、或单与证间只要不相矛盾就可以了。
增加的标准更加符合实务操作的规定，为建立新的标准提供良好的新思路。
同时，它还增加了实务操作条款：3.1.1在外贸政策上对信用证审核要审核信用证中是否含有与我国外贸政策相悖的语句，同时，若信用证来源于已经与我国签订了《贸易协定》国家或地区，则要审核信用证中关于开证行、币值、记账方法等内容是否与双方贸易协定的规定相符。
3.1.2对信用证开证行资信的审核和调查对开证行资金和信誉的调查关系到受益人利益的实现。
如果来证是由一些资金量较小、规模小和信誉低的开证行开出，即使受益人能够提交符合要求的单据，也可能会遭受到期却无法取得货款的风险，必须要求开证申请人更换开证行，或者对信用证进行保兑，以最大程度的降低风险。
而资信的调查可以通过商会团体、驻外的大使馆、办事处以及国际知名的咨询公司来进行。
3.1.3对信用证的性质及其有效性进行审核根据UCP600规定，信用证一经开出就是不可撤销的。
但是在一些信用证中，虽然注明“不可撤销”，却隐含一些限制信用证生效的条款。
实质上是将不可撤销的信用证变成了变相可撤销的信用证。
对与受益人来说，只要条件没有满足，开证申请人或开证行可随时将信用证撤销，没有收汇的保证。
3.1.4检查信用证受益人和开证人的名称以及地址是否完整、准确若不正确将会对以后的收汇带来不便，比如有些人的名字与很多人相同，那么此时就要特别注意对其地址以及相关资料进行准确核对，这样就算受益人有多个，但是其身份证明以及地址等都只是那唯一的一个，所以在审核时一定要特别留意相关这方面的内容，做到准确无误。
3.1.5审核信用证的到期日、到期地点、付款时间和交单时间信用证到期时间要合理的约定，在实际业务中，装运期要比交单日期提前，这样才有足够时间来制单结汇，以最快的方式寄送。
信用证与所有单据应在规定的时间内提交到指定银行，如果过了限期，银行就有权不付款。
比如信用证中规定了向银行交单的日期，若超过了这个日期，银行是有权不付款的，这一点必须慎重。
3.1.6审核信用证的通知方式信用证一般是要通过受益人所在的国家或者地区的通知行才能通知给受益人。
根据UCP600规定，通知行应该对通知的信用证的真实性进行责任。
3.2从信用证条款出发3.2.1审核信用证中的品名及质量等是否与合同规定一致由于疏忽，会出现拼写错误等，因此审证时若发现不一致，应当要求申请人修改，否则在交单时难以做到单证一致与单单相符。
3.2.2审核信用证的金额、货币及货物数量在信用证中，货币金额等一定要填制清楚，货物的数量也要明确，溢短条款也要明确。
同时，合同中的币制和信用中是否一致，这一点也值得注意。
3.2.3审核信用证得运输条款即装运港、目的港、装运期是否与合同相一致；允不允许分批装运以及转运；运费的支付的时间和价格术语中是不是相符。
如果信用证中规定的装运时间太短，应该及时与客户取得联系，进行调整，并修改信用证。
当货物分批装运时，要特别注意每批的数量、批次以及时间，不然，任何一批出错，那么以后各期都会失效。
3.2.4对于信用证保险条款的审核审核保险是由出口方或进口方办理的，审核时要注意是否与贸易术语的规定相一致，若不严格审核，当遇到实际问题时，进出口双方就会出现争议。
那么，就会产生不必要的麻烦。
3.2.5审核信用证软条款信用证软条款，又称为“陷阱条款”，一般情况下，如果接受这种条款，往往使受益人处于很被动的局面，很有可能会钱货两空。