谈企业资金预决算的控制及管理方法
简单的企业预决算管理制度
简单的企业预决算管理制度第一章总则第一条为规范企业财务管理，加强财务预算与决算工作，提高财务管理效率，根据国家有关法律、法规和财务会计准则，结合企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部资源使用及财务支出预算、决算等工作。
第三条财务部门是公司的财务核算管理中心，尤其是负责公司的预算和决算管理。
第四条财务部门应当做好预算和决算方面的管理工作，并加强对企业各部门的监督和指导。
第五条公司各部门应当严格执行预算和决算制度，完善内部控制，提高经济效益。
第六条公司每年都要制定年度预算，按照公司实际情况进行调整，并及时进行决算工作。
第七条公司各部门应当根据实际需要，合理运用经费，并按照预算进行支出，不得超支。
第八条公司应当建立健全预决算监督机制，切实加强预决算检查和审计工作。
第九条公司各级领导干部要加强对预决算工作的领导，保证公司预决算工作的顺利进行。
第二章预算管理第十条公司每年都要制定年度经营预算，对公司的资金使用做出合理规划。
第十一条各部门应当根据年度经营预算，制定具体的部门预算，并认真执行。
第十二条预算编制部门应当了解市场行情，根据市场需求和公司实际情况，合理预测和规划经济指标。
第十三条公司对预算编制部门的工作要进行监督和检查，确保预算的真实、可靠、合理性。
第十四条公司应当建立健全预算执行和监督机制，对预算执行情况进行检查和考核，并及时进行预算调整。
第十五条公司应当建立健全预算执行和监督机制，对预算执行情况进行检查和考核，并及时进行预算调整。
第十六条公司应当在年度进行中期预算检查，及时发现问题，及时调整预算。
第三章决算管理第十七条公司每年要及时进行决算，对公司的经济指标进行评估和总结。
第十八条决算工作要认真分析经济指标的执行情况，找出原因，提出改进措施。
第十九条公司应当对决算工作进行监督和检查，确保决算的真实、可靠、合理性。
第二十条公司应当建立健全决算检查和审计机制，对决算工作进行检查和审计，并及时发现问题。
预决算管理制度
预决算管理制度一、制度目的为了提高企业的预决算管理水平，准确把握企业的经济状况和财务预算，保障企业的经营持续健康发展，提高企业经济效益，制定预决算管理制度。
二、预算编制1. 预算编制责任预算编制责任由公司财务部门负责，财务部门需向上级领导层提交预算编制方案，并经审批后实施。
2. 预算编制原则（1）合理性原则：预算编制必须具有合理性，各项指标必须切实可行，不能无理夸大。
（2）全面性原则：预算编制必须具有全面性，覆盖企业所有的资金收支、成本开支和经济效益等各个方面。
（3）弹性原则：预算编制必须具有一定的弹性，即应当根据市场变化、经济环境等因素对预算进行灵活调整，以确保预算的实施。
3. 预算编制流程（1）确定预算编制标准和原则；（2）收集企业各项经济数据，进行分析和研究；（3）编制初步预算方案，并与上级领导层进行沟通和协商；（4）调整预算方案，形成最终预算方案；（5）上报最终预算方案，提交上级领导层审批。
三、预算执行1. 预算执行的监督和控制（1）预算执行责任由公司各部门负责，财务部门对各部门的预算执行情况进行监督和控制。
（2）财务部门对企业每月经济数据进行分析和比对，及时发现偏差并提出调整建议。
2. 预算执行的调整（1）企业在执行预算过程中，遇到价格上涨、成本增加等情况，应当及时进行预算调整，并向上级领导层报告。
（2）企业在执行预算过程中，发现某些方面的支出低于预算数，应当及时报告，上级领导层可以对预算进行调整，以充分利用资源。
（3）企业在执行预算过程中，发现某些项目的收入超过预算数，应当及时报告，上级领导层可以对预算进行调整，以提高经济效益。
3. 预算执行的激励机制（1）企业可以通过设立预算执行奖励制度，对预算执行达标的部门和个人进行奖励，以刺激员工的积极性。
（2）企业可以通过设立预算执行责任制度，对预算执行不达标的部门和个人进行惩罚，以推动员工的工作效率。
四、决算核算1. 决算核算的责任决算核算由公司财务部门负责进行，对企业的实际收支、成本开支和经济效益等进行全面核算。
经费预决算管理制度(4篇)
经费预决算管理制度一、引言经费预决算管理制度是指为了规范和有效管理机构的财务预算和支出而制定的一套规章制度。
在组织的经济活动中，经费的使用和管理一直都是一个重要的方面，合理的经费预决算管理可以有效地保障机构的经济效益和发展。
本文将对经费预决算管理制度进行详细的阐述，以期能够帮助企业建立科学、规范的预决算管理制度。
二、经费预决算管理制度的基本原则1. 公开透明原则：经费预决算的制定过程应该公开透明，全体员工都应该有参与的机会，并且有权知晓预决算情况。
2. 差额原则：经费预决算制度应该根据机构的实际情况，按照关键绩效指标和最优经济优化原则进行编制，确保决算额度合理。
3. 限额原则：通过设定预算限额，对各项经费进行严格的控制和管理，防止经费的滥用和浪费。
4. 稽核原则：对经费预决算执行情况进行定期稽核，及时发现和纠正问题，提高经费使用的规范性和有效性。
三、经费预决算管理制度的内容1. 经费预算编制（1）明确编制流程和责任：制定明确的预算编制流程，明确预算编制的责任主体和协作流程。
（2）收集资料和数据：收集有关经营活动的相关资料和数据，进行分析和比较，以便确定预算数据的合理性和准确性。
（3）编制预算指标：根据机构的经营目标和业务计划，确定各项预算指标，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
（4）审核和批准：对预算进行内部审核，确保预算的合理性和准确性，并进行上级领导的审批和批准。
2. 经费决算管理（1）执行预算：机构应按照预算执行情况进行经费支出，严禁非法违规行为。
（2）监督和控制：建立有效的监督和控制机制，对经费使用进行严格监督和审查，确保经费使用的合法性和规范性。
（3）决算编制和报送：根据实际情况编制年度决算表，并及时报送有关部门进行审核和监管。
（4）财务分析和评估：对决算表进行财务分析和评估，了解机构经济运行的情况，并根据结果进行调整和改进。
四、经费预决算管理制度的实施步骤1. 制定经费预决算管理制度的目标和原则，明确实施的意义和必要性。
预决算的管理制度
预决算的管理制度一、背景随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，企业对财务预算和预算执行的要求越来越高。
财务预算是企业未来一段时间的财务计划和预测，是企业经营决策的重要依据。
而财务预算执行则是将预算转化为实际行动的过程，执行的好坏直接影响企业的经营成果和财务状况。
因此，建立一套科学合理的预决算管理制度，对企业规范财务预算和执行过程，提高效率和质量具有十分重要的意义。
二、内容1. 预算编制（1）确定编制时间和程序。
企业应该明确每年的预算编制时间表和程序，确定各环节的时间节点和责任人，保证预算编制的及时性和准确性。
（2）确定编制指导原则。
企业应该在预算编制过程中，明确预算的目标和原则，确保预算的真实性和可操作性。
（3）明确预算编制责任。
企业应该明确每个部门和人员的预算编制职责和权限，明确预算编制中的各项规定，保证预算编制的权威性和科学性。
2. 预算执行（1）建立预算执行管理制度。
企业应该建立一套明确的预算执行管理制度，规范预算执行过程中各项活动，明确责任部门和责任人，加强内部控制。
（2）制定预算执行计划。
企业应该制定详细的预算执行计划，确定预算执行的时间表和程序，并明确预算执行的监督和评估机制。
（3）加强预算执行监督。
企业应该建立有效的预算执行监督机制，定期对预算执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
3. 预算调整（1）确定预算调整原则。
企业应该明确预算调整的原则和程序，不得随意修改预算，确保预算的稳定性和可比性。
（2）确定预算调整权限。
企业应该明确谁有权对预算进行调整，并明确调整的范围和方式，避免出现预算混乱和冲突。
（3）加强预算调整监督。
企业应该建立监督机制，对预算调整情况进行跟踪和评估，确保预算调整的合理性和透明性。
三、目的1. 强化财务管理。
预决算管理制度的建立可以加强企业的财务管理，规范预算编制和执行过程，确保财务活动的合法性和透明性。
2. 提高经营效率。
预决算管理制度的建立可以提高企业的经营效率，加强内部控制，减少浪费和损失，提高产出和利润。
公司预决算管理制度
公司预决算管理制度一、制度目的为了规范公司的财务管理工作，确保资金的安全性和有效性，准确把握公司的财务状况，提高公司的盈利能力和经济效益，特制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于公司内部各部门及员工，在公司进行预决算管理活动时必须遵守和执行本制度。
三、预算管理1、预算编制（1）各部门在每年底前需要制定下一年的预算计划，包括收入、支出、利润等相关内容，每项预算需要细化到具体的项目和金额，并经过相关领导审批。
（2）在编制预算时，需要考虑到公司的发展战略和市场情况，确保预算的合理性和可行性。
2、预算执行（1）各部门负责人需要严格执行预算计划，确保不超支，同时及时报告预算执行情况。
（2）对于预算执行过程中出现问题的部门，需要进行及时的调整和控制，确保预算的有效执行。
3、预算评估（1）每季度结束后，需要对上季度的预算执行情况进行评估，分析出现的问题和原因，并提出改进措施。
（2）对于预算执行情况不理想的部门，需要进行专项培训和督促，确保下季度的预算执行情况。
四、决算管理1、决算编制（1）每年底，各部门需要按照财务部门的要求，编制年度的决算报告，包括实际收入、支出、利润等相关内容。
（2）决算报告需要经过各部门负责人和财务部门的审核确认后，方可提交相关领导审批。
2、决算分析（1）在编制决算报告时，需要对比预算和实际情况，分析差异和原因，总结经验教训，并提出改进措施。
（2）决算分析报告需要由各部门负责人和财务部门负责人共同审阅，确保数据的真实性和准确性。
3、决算审批（1）决算报告需要经过公司领导审批后方可定稿，确定公司当年的财务决算情况。
（2）对于出现问题的部门，需要及时整改和督促，并对相关责任人进行追究。
五、其他事项1、公司内部审查部门会对公司的预决算管理情况进行定期检查和评估，对违规行为进行严肃处理。
2、公司领导和各部门负责人要以身作则，加强对预决算管理制度的宣传和执行，确保公司的财务管理工作顺利进行。
3、公司会根据实际情况不断完善和调整本制度，确保公司的财务管理能够紧跟时代发展步伐。
企业预决算制度
企业财务预算管理制度一、总则为促进企业建立、健全内部约束机制, 规范企业财务管理行为, 推动公司加强预算管理,结合集团公司实际情况, 制定本制度。
本办法适用于集团公司内各部门、各单位二、预算的基本内容1、预算管理是利用预算对企业集团内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制, 以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
2、企业全面预算包括财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算。
财务预算是企业全面预算的中心。
企业财务预算是在预测和决策的基础上, 围绕企业战略目标, 对一定时期内企业资金的取得和投放、各项业务的收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
3、企业财务预算是围绕企业的战略要求和发展规划, 以业务预算、资本预算为基础（业务预算、资本预算是以计划为基础进行编制的），以经营利润为目标, 以现金流为核心进行编制, 并主要以财务预算报表形式予以充分反映。
4、我集团公司的企业各类预算实行月度编制，月度落实制度形式。
三、预算组织分工1、集团公司董事长和各部门、各单位的负责人成立财务预算管理小组，董事长是我公司的财务预算管理的总负责人,各部门、各单位负责人对本部门、单位的财务预算管理承担责任。
2、财务预算管理小组主要拟订财务预算的目标、政策, 制定财务预算管理的具体措施和办法, 审议、平衡财务预算方案, 组织下达财务预算, 协调解决财务预算编制和执行中的问题, 组织审计、考核财务预算的执行情况, 督促完成财务预算目标。
3、财务预算编制在企业财务预算管理小组会领导下进行, 行政财务部具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控制；负责预算执行情况的分析和报告；负责预算执行情况考核等。
4、各职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作, 并配合财务管理小组预算做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。
经费预决算管理制度范本(3篇)
经费预决算管理制度范本一、引言经费预决算管理是一个组织内部的重要环节，能够合理规划和调配组织的财务资源，确保经费使用的合理性和效益性。
为了加强组织内部经费预决算管理，制定本《经费预决算管理制度》。
二、基本原则1. 依法依规：遵守国家有关法律、法规和政策。
2. 经费合理性：合理配置和使用经费，提高经费使用效益。
3. 透明公开：经费预决算管理过程要公开、透明，确保信息的真实性和客观性。
4. 责任落实：明确经费管理的责任人和责任范围，做到责任清晰、分工明确。
三、经费预算1. 年度经费预算的编制：（1）各部门按照年度工作计划，结合经验和需要，制定年度经费预算。
（2）经费预算包括运行费用、设备购置费、维修费、差旅费等各项支出，详细列示每项支出的金额。
（3）经费预算编制要根据实际情况和工作需求进行科学合理估算，不得存在虚报、夸大和浪费。
2. 预算审核和批准：（1）各部门经费预算由部门负责人审核后，报送财务部门进行审核。
（2）财务部门对经费预算进行审核，判断是否符合规定标准和预算编制的科学合理性。
（3）审批经费预算的权限由上级主管部门负责，确保预算的科学合理性和经费使用的合规性。
四、经费决算1. 年度经费决算的编制：（1）各部门按照年度经费预算，统计和核算实际收入和支出情况。
（2）编制决算报表，详细列示每项收入和支出的金额，并进行排序和分类。
（3）经费决算编制要按照实际情况和工作需求进行科学合理核算，确保决算结果真实、准确。
2. 决算审核和确认：（1）各部门经费决算由部门负责人审核后，报送财务部门进行审核。
（2）财务部门对经费决算进行审核，判断是否符合规定标准和决算编制的科学合理性。
（3）最终核准决算结果的权限由上级主管部门负责，确保决算结果的真实性和准确性。
五、经费使用1. 经费使用申请：（1）各部门在需要使用经费时，需按照申请程序向上级主管部门提出经费使用申请。
（2）经费使用申请需详细列示使用理由、金额和用途，并附上相关材料和证明。
公司货币资金管理制度_公司资金预决算管理制度
公司货币资金管理制度_公司资金预决算管理制度一、总则为规范公司的资金管理，优化资源配置，保障资金安全，提高资金使用效益，制定本制度。
二、资金预算管理1.公司每年度需要制定资金预算计划，包括收入和支出的预算计划。
2.资金预算由财务部门负责编制，并提交公司领导审核和批准。
3.资金预算计划应当合理、准确、科学，并参考公司发展规划、市场需求等因素。
4.资金预算计划经批准后，不得随意更改，如确有需要，应当及时报请公司领导批准。
三、资金调拨管理1.所有资金的调拨必须经过合法授权，并按照公司规定的流程进行。
2.资金调拨必须符合公司的资金预算计划，不得超出预算范围。
3.资金调拨的用途必须明确，不得以任何形式侵占、挪用资金。
4.资金调拨的授权程序应当明确，涉及金额较大或涉及高风险的调拨操作应当进行风险评估并经相关部门审批。
四、资金运作管理1.公司的货币资金应当定期存入银行，并确保存款的安全性。
2.公司应当优先考虑使用存款收益高、风险较低的理财产品进行资金运作。
3.资金运作过程中应当注重投资的流动性，提高资金的利用效率。
4.资金运作应当根据市场行情和经济形势进行科学合理的决策，避免因投资失误导致资金损失。
五、资金监督管理1.部门间应当加强协作，建立资金监督机制，确保资金使用的透明、规范和有效。
2.针对使用资金进行监督的部门应当制定具体的监督措施，包括审计、核算、报告等。
3.公司领导应当定期审查资金的使用情况，并提出合理的建议或调整。
六、资金风险管理1.公司应当建立健全的资金风险管理体系，明确责任和流程，并及时纠正和处理各类风险。
2.资金风险管理应当定期评估，确保公司对各类风险有足够的准备和应对方案。
七、附则本制度由财务部门负责解释和修改。
以上是公司货币资金管理制度的主要内容，公司应当根据实际情况进行具体的落实和操作，并不断完善和优化资金管理工作。
公司资金预算管理办法【通用3篇】
公司资金预算管理办法【通用3篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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预决算工作管理制度(3篇)
预决算工作管理制度1. 背景和目的预决算工作管理制度是为了规范和优化预算和决算工作，提高预算资金的合理配置和使用效益。
通过制定预决算工作管理制度，可以建立科学的预决算制度，明确预决算工作的责任和权限，为各部门和单位的预决算工作提供指导和支持。
2. 适用范围预决算工作管理制度适用于所有部门和单位的预决算工作，包括编制预算、执行预算和决算工作。
3. 预决算工作的组织架构和责任预决算工作应由专门的预决算工作小组或部门负责，负责预算编制、执行和决算工作。
相关部门和单位应配备专门的预决算人员，负责具体的预决算工作，并按照预决算工作管理制度的规定履行职责。
4. 预算编制和执行预算编制应遵循科学合理、公开透明、程序规范的原则，并按照制定的时间表和流程进行。
预算执行应严格按照预算计划进行，及时上报预算执行情况，并及时调整预算计划，确保预算资金的合理使用。
5. 决算工作决算工作包括年度决算和项目决算，分别由相关部门和单位负责。
年度决算应按照年度预算计划进行，及时上报决算报告。
项目决算应按照项目预算计划进行，及时上报项目决算报告。
6. 预决算工作的监督和评估预决算工作应建立健全的监督机制，包括内部审计、外部审计等方式，对预决算工作进行监督和评估。
对于存在问题的部门和单位，应及时进行整改，并追究相关责任人的责任。
7. 预决算工作的纪律和奖惩预决算工作应坚持依法依规、公开透明的原则，确保决策的科学性和公正性。
对于违反预决算工作管理制度的行为，应采取相应的纪律处分和经济处罚措施。
对于表现突出的单位和个人，应给予相应的奖励和激励措施。
通过制定和实施预决算工作管理制度，可以规范和优化预决算工作，提高预算资金的合理配置和使用效益，促进经济的健康发展。
预决算工作管理制度（2）第一章总则为公司总体战略规划顺利实现，为了加大成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，实现公司利益最大化，确保工程预结算的及时，准确地反映项目实际成本，有效控制项目建设资金投入，结合公司预算管理方面的要求，制定本制度。
经费预决算管理制度
经费预决算管理制度经费预决算管理制度是企事业单位为了规范经费使用、确保财务预算的科学性和合理性，对经费的预算、申请、审批、执行、监督和结算等程序和要求进行规定的管理制度。
下面将从以下几个方面对经费预决算管理制度进行详细介绍。
一、概述1.1目的：建立有效的经费管理制度，确保经费使用的合法性和合理性。
1.2适用范围：适用于所有有经费支出需求的企事业单位。
1.3决算程序：按照预算的执行情况，对经费进行决算，形成决算报告。
二、预算编制2.1预算编制依据：根据企事业单位的经济收支情况、经营计划和管理要求，制定预算。
2.2预算编制程序：编制预算草案、内部审核、预算调整、上报预算编制机关、会议审议、最终决定，并将决策结果通知有关部门。
2.3预算执行控制：设定预算执行限额和控制指标，加强费用的检查和审查，确保经费使用情况符合预算。
三、经费申请3.1经费申请程序：部门编制经费申请计划表，审核部门负责人审查并签字，提交财务部门。
3.2经费审批权限：根据不同层级和金额的经费支出，规定相应的审批权限和程序。
3.3经费限额：设定经费使用的限额，超过限额的经费需经特殊审批才能支出。
3.4经费额度调整：根据需要，经费使用部门可向上级申请调整经费预算额度。
四、经费执行4.1经费使用计划：根据预算计划，编制经费使用计划，包括预算科目、金额、用途等内容。
4.2经费支付程序：按照预算计划编制的经费支出申请，经过核实、审核、审批等环节后，进行支付。
4.3经费管理责任：明确各级部门的经费管理责任和权限，做到责任明确、权责对等。
4.4经费监督检查：建立健全的经费监督制度，进行定期或不定期的经费使用检查，对经费使用情况进行监督，发现问题及时整改。
4.5经费结算和决算：根据相关规定，对经费执行情况进行结算，形成决算报告，并上报决算机关进行审计。
五、经费管理5.1经费使用监督：确保经费使用符合法律法规和管理规定，加强经费使用的监督和检查。
5.2经费追索：对于滥用经费或超额使用经费的情况，依法进行追索和追缴。
企业预决算管理制度范文
企业预决算管理制度范文企业预决算管理制度范文第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是规范和统一企业预决算管理，确保预决算工作的准确性、规范性和合法性，为企业的经营决策提供参考依据。
本制度制定的依据为企业法律法规、会计准则以及企业内部相关管理制度，确保预决算管理符合国家法律法规和纳税政策的要求。
第二条适用范围本制度适用于企业所有部门，包括各层级的管理人员、会计人员和财务人员。
第三条基本原则1. 真实准确：预决算数据必须真实准确，不能编造、故意夸大或掩盖事实。
2. 严谨合法：预决算工作必须按照国家法律法规和财务会计准则进行，不能违反相关规定。
3. 便捷高效：预决算流程必须简化、便捷，提高效率，避免冗余和重复审批。
第二章预算管理第四条预算编制1. 预算编制将分为年度预算、季度预算和月度预算三个层级。
年度预算将由高层领导和财务部门共同制定，季度和月度预算将由各部门负责人和财务部门协商制定。
2. 预算编制要充分考虑行业发展趋势、企业发展战略和市场环境变化，必须合理可行。
3. 预算编制要按照成本中心、利润中心和投资中心的原则，对各部门进行细化。
第五条预算审批1. 预算审批权由企业高层领导层掌握，包括总经理、财务总监等。
2. 预算审批程序主要包括预算编制、预算表决和预算执行三个阶段。
3. 预算审批应与企业的战略目标相一致，且预算编制过程应公开透明，保证公平性。
第六条预算执行1. 预算执行由财务部门和各部门负责人共同落实。
财务部门负责监督各部门的预算执行情况，各部门负责人要负责自己部门的预算执行。
2. 预算执行要求及时，并对偏差进行分析与解释。
对于超出预算的情况，必须经过合理的解释和授权。
第七条预算调整1. 预算调整主要分为三种情况：年度预算调整、季度预算调整和月度预算调整。
2. 预算调整必须经过预算审批程序，并按照相关规定进行。
第三章决算管理第八条决算编制1. 决算编制主要责任属于财务部门，由财务人员负责具体操作。
预决算工作管理制度范文
预决算工作管理制度范文一、概述预决算工作管理制度是指为了规范和管理预算和决算工作，提高预算编制和执行的效果，保证经费的合理使用和管理，制定出来的一套操作规程和管理办法。
下面详细介绍预决算工作管理制度的相关内容。
二、预决算工作的目标与原则1. 目标(1) 确保经费的合理使用和管理，提高经费使用效果。
(2) 统筹规划、科学组织，提高预决算工作的透明度和效率。
(3) 加强预算约束和控制，提高预算执行的精确性和可操作性。
(4) 提高财务管理水平，促进财务稳定和经济发展。
2. 原则(1) 科学性原则：预决算工作应以科学的方法为基础，充分考虑各项因素，确保预算的科学性和合理性。
(2) 公开透明原则：预决算工作应公开透明，接受监督，确保决算数据的真实性和准确性。
(3) 公平公正原则：预决算工作应公平公正，确保各部门和项目的利益平衡。
(4) 节约原则：预决算工作应坚持节约原则，确保经费的合理使用和管理，提高财务效益。
三、预决算工作的职责与权限1. 预算编制部门的职责与权限(1) 制定年度预算编制方案，组织各部门编制预算。
(2) 监督和指导各部门预算的编制工作。
(3) 审查并汇总各部门的预算，形成综合预算。
(4) 提出预算调整或补充预算的建议。
2. 预算执行部门的职责与权限(1) 按照预算安排和管理经费的流程，严格执行预算。
(2) 组织实施各项工作，确保经费的准确使用和管理。
(3) 审核和报送各类经费报销、结算等申请。
(4) 统计和分析预算执行情况，定期向上级报告。
3. 决算审核部门的职责与权限(1) 负责组织编制年度决算方案，监督决算工作的进展。
(2) 审核各部门的决算报告，核实决算数据。
(3) 组织核对决算数据，形成综合决算。
(4) 提出决算调整或补充决算的建议。
四、预决算工作的程序与流程1. 预算编制流程(1) 制定年度预算编制方案。
(2) 发布预算编制通知，指导各部门进行预算编制工作。
(3) 各部门按照通知要求，编制预算计划并上报预算编制部门。
企业预算和决算管理制度范文
企业预算和决算管理制度范文企业预算和决算管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业预算和决算管理工作，提高企业财务管理水平，保证企业财务预算编制和决算编制的科学性、合法性和及时性，制定本制度。
第二条本制度适用于企业全体员工在财务预算和决算管理工作中的义务与权利，并对相关程序和规定进行详尽的说明和操作指南。
第三条本制度的实施机关是企业财务部，负责监督和管理企业预算和决算工作的执行，财务部负责人对预算和决算工作负总责。
第四条企业预算和决算管理工作必须遵循公开、公平、公正的原则，严格按照法律法规和企业规定进行操作，确保企业利益最大化。
第五条企业预算和决算管理工作应与企业发展战略和经营目标紧密结合，确保预算和决算编制的合理性和可行性。
第二章预算编制工作第六条预算编制是企业财务管理的重要环节，是企业发展规划和经营决策的重要依据。
预算编制应根据企业的实际情况，制定详细的预算方案和指标，确保科学性和可操作性。
第七条预算编制工作应具备以下特点：（一）充分调研和了解市场环境，进行市场预测和行业分析，制定合理的销售目标和收入预测。
（二）根据企业战略和经营计划，制定相关成本和费用预算，确保企业在经营过程中的合理支出和资源配置。
（三）预算编制过程中应注重与相关部门的沟通和协调，听取各方意见，确保预算的合理性和可操作性。
（四）预算编制应根据企业的发展阶段和需求进行多层次的编制和细化，确保不同层次和部门的预算目标的统一和衔接。
（五）预算编制应注重数据的真实性和可靠性，避免虚报和造假行为，确保决策的科学性和精确性。
第八条预算编制工作的具体步骤如下：（一）明确预算编制时间节点和责任人，建立预算编制组织机构，明确各部门的职责和权限。
（二）进行充分调研和市场分析，了解企业的经营环境和市场需求。
（三）制定预算编制方案，明确预算编制的目标、内容、流程和规定。
（四）根据企业的发展战略和经营计划，制定相关收入、成本和费用预算。
（五）对编制的预算进行审核和评审，确保预算的合理性和可行性。
单位预决算管理制度
单位预决算管理制度单位预决算管理制度是指在单位内部建立起一套完善的预算管理制度，包括预算编制、执行和控制等环节，用于实现单位预决算的科学管理。
预决算管理制度的建立，可以帮助单位实现预算管理的规范化、透明化，以及资源的有效配置。
本文将从预算编制、预算执行和预算控制三个方面，介绍单位预决算管理制度。
首先，单位预决算管理制度的第一环节是预算编制。
预算编制是指制定单位的财政预算，包括收入预算和支出预算，同时确定预算的编制指标、时间表和程序等。
预算编制应根据单位的经营目标和策略，以及当前的经济形势进行合理安排。
编制预算的过程应充分参与相关部门，确保预算编制的科学性和透明度。
其次，预算执行是单位预决算管理制度的核心环节。
预算执行要求单位根据预算计划，有效使用财政资金，实现预算收入和支出的平衡。
预算执行应根据预算编制的结果，制定相关财务制度和流程，明确资金使用的权限和责任，并建立健全的财务监督体系。
预算执行还应加强内部控制，做到经费的合理安排和监督管理，防止财务风险的发生。
最后，预算控制是单位预决算管理制度的重要环节。
预算控制要求单位对预算执行的情况进行监督和评估，确保预算的合理性和有效性。
预算控制应通过设立预算执行情况的考核指标和绩效评估体系，对预算执行过程进行监督和评价。
同时，还可以通过内外部审计、财务报表评价、经济责任审计等手段，对单位预决算的执行情况进行实时监控和评估，及时纠正和改进工作。
单位预决算管理制度的建立，可以有效提高单位财政管理的透明度和规范性，确保财务资源的有效配置和利用。
预算编制、预算执行和预算控制是单位预决算管理制度的三个重要环节，各环节都需要明确相关责任人和具体操作流程，从而实现单位预决算管理的科学化和规范化。
综上所述，单位预决算管理制度是单位内部建立起的一套完善的预算管理制度，用于实现单位预决算的科学管理。
预算编制、预算执行和预算控制是单位预决算管理制度的主要环节，通过规范和科学的管理，可以提高单位财政管理的效率和效果，实现资源的合理配置和利用。
公司资金预决算管理制度
公司资金预决算管理制度公司资金预决算管理制度一、目的及依据为提高本企业经营绩效，配合财务部门统筹安排、灵活运用、合理调度资金，以充分发挥其经济效用，集团实行预算审批和决算审查制度,各单位应按年(月)编制年(月)度资金预算，交财务部门统一平衡、汇总，以便达成资金运用的最大效益。
二、资金范围资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，不计随时可变现的有价证券。
四、销售收入营销部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编报。
五、其他收入凡无法直接归属于上项收入的皆属于其它收入。
包括劳务收入、押金收入、罚款收入、利息收入等，其数额在人民币万元以上者，均应加以说明。
六、资本支出1、土地：依据购地支付计划（合同）提供的支付预算数编列。
2、房屋及建筑物：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
3、其它资产、低值易耗品、纳税、付息等：财务部门依据分期付款偿付日期、约定等予以编列。
七、材料支出工程、材料采购部门根据工程进度及有关合同编列。
十、其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括不可预见的零星费用支出、股息、红利等的支付，按谨慎性原则编列，其数额在万元以上者，均应加以详细的说明。
2、所有收入必须上交财务，严禁截留和挪用。
3、各单位经营资金由企业负责人筹划，财务部门具体负责筹措、调度。
4、财务部门每周编报实际收支明细，并于次月十日前按月将有关收支明细汇总，列示可动用资金余额及分布情况、定期存款余额等报有关领导核阅，作为经营决策的参考。
5、资金使用按照收支配比和谁筹措、谁优先使用的原则进行。
6、资金使用按照计划优先的原则（序时）进行。
7、资金使用按照经营性、资本性支出优先的原则进行。
企业资金预决算的控制及管理方法探究
1引言资金作为企业运转的血液，其有效管理对企业的长期发展至关重要。
随着经济全球化及市场竞争的加剧，企业面临的经营风险日益增加，如何通过资金管理提升企业对风险的应对能力，成为了企业管理者必须面对的问题。
在这一背景下，资金预决算管理应运而生，成为企业财务管理中的一项重要内容。
通过合理的预算编制与决算分析，企业不仅能够对资金流动进行预测和计划，还能对实际资金使用情况进行监控与评估。
这样的管理不仅有助于优化企业的资金结构，提升资金使用效率，还有助于企业构建起一套科学的风险控制机制，进而提高企业整体的财务管理水平。
2企业实施资金预决算管理的意义2.1优化资金配置资金配置的优化是确保企业资源得到高效使用的前提，资金预决算管理能够显著提高这一过程的科学性和精准度。
预决算管理使企业能够根据市场环境和经营战略制定合理的资金使用计划，确保各项资金需求得到满足，同时避免资源浪费。
通过对不同业务单元或项目的资金使用进行预算编制，企业能够在预算阶段便识别出关键的资金分配点，优先保障对企业增长贡献最大的领域或项目。
这样的配置策略使得有限的资金能够被分配到最能产生价值的地方，从而提高整体的投资回报率。
在资金配置过程中，企业还能利用预决算管理工具对资金流向进行实时监控与调整。
在预算执行过程中，通过比对预算和实际发生的资金流动，管理者能够及时发现偏差，分析原因，调整未来的资金流向，使资金配置更加符合企业的实际运营情况和市场变化。
2.2控制经营风险在不确定的市场环境中，经营风险的控制是企业生存和发展的关键。
资金预决算管理在风险控制方面发挥着至关重要的作用。
通过精确的预算编制，企业可以预先设定资金使用的各项参数，这样不仅为风险暴露的概率和影响设定了上限，还能够通过事前的风险识别和预算控制，有效降低风险发生的可能性。
企业通过预决算制定风险管理计划，确保在面对不可预见的市场波动或内部问题时，能够迅速启动应对措施，限制损失。
此外，资金预决算管理中的决算分析环节，也是风险控制的重要手段。
企业资金预决算的控制及管理方法研究
企业资金预决算的控制及管理方法研究作者：马军红来源：《中小企业管理与科技·上旬刊》2022年第07期【摘要】随着我国经济发展进入新时代，企业发展普遍面临资金应用革新的需求。
在此背景下，企业应当积极落实预决算控制措施，大幅提高资金运用效率，为未来扩张和业务发展奠定坚实的基础。
论文首先分析资金预决算的概念，其次阐述企业推行资金预决算管理的意义和现状，最后提出控制和管理的措施，以供参考。
【关键词】企业资金;预决算制度;控制管理【中图分类号】F275 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2022）07-0073-031 引言资金属于企业运营与发展的重要决定因素，其通常分为自有与借入两类。
自有资金代表企业在生产经营过程中持有、可以自行支配的资金，借入资金代表企业通过负债方式获得的资金，又被称为债务资金。
对于企业发展而言，针对资金进行预决算控制能够显著提高基础利用率，同时减少浪费，有利于提高经营效益，为提高企业市场竞争力提供重要支持。
在现行资金预决算制度下，部分企业可能面临一些控制管理问题。
为避免相关问题影响实际运营效果，企业应当积极落实可靠的控制与管理措施，使问题得到科学处理，提高预决算执行稳定性，帮助减少不必要的支出，为企业应对市场竞争和挑战夯实基础。
2 企业资金预决算的概念企业资金预决算可以分为预算与决算两个部分，预算主要代指对特定经营周期内的基础成果与财务情况进行规划，确保相关活动能够在理想条件下进行。
通常预算可以将收入、成本、资金管理纳入执行范围，因此，在预决算处理中属于关键影响因素。
预算处理是否合理，关系到企业是否能够正常进行筹资、投资以及运营工作，同时，对基础生产与业务执行情况产生影响，具有显著影响与支持意义[1]。
决算主要代指企业针对某个特定预算周期内的情况进行总结分析，通常采用单一会计年度作为周期类型。
在总结分析过程中，需要针对预算执行情况进行检查，并综合资产负债、利润以及现金流量表展开深入探索。
企业资金预决算的控制及管理方法研究
企业资金预决算的控制及管理方法研究
罗文娟
【期刊名称】《活力》
【年(卷),期】2024()2
【摘要】随着经济体制改革进程的不断深入,企业间的竞争日趋激烈,资金流动开始成为制胜的关键。
资金预决算既是企业发展战略和战术规划的客观前提和依据,又是反映企业综合资金使用保障能力的依据。
资金预决算进一步提升了企业整体资金的综合利用水平和效率,扩大了整个企业的规模。
企业要增强资金预决算的控制能力和管理,以保证整个企业的持续稳定发展。
【总页数】3页(P67-69)
【作者】罗文娟
【作者单位】菏泽圆天缘生物科技有限公司
【正文语种】中文
【中图分类】F27
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谈企业资金预决算的控制及管理方法
摘要：国内市场经济体制改革的不断深化，国内工业企业之间的市场竞争愈发激烈和残酷，资金已经成为工业企业健康的关键保证。
资金预决算不仅是工业企业进行战略战术规划的前提基础，反映了工业企业对其生产经营计划的资金保障能力，在缩减企业资金成本费用支出、提升企业资金的使用效率、扩大企业规模方面也充当着关键性的角色，工业企业强化资金预决算控制和管理工作的主要目的在于合理配置企业资金，确保企业的可持续发展。
由此，本文通过分析我国工业企业在资金预决算控制和管理方面存在的诸多不足，研究相应的解决策略。
关键词：工业企业；控制和管理；资金预决算
一、资金预算控制和管理概述
资金预算管理是企业管理的主要组成部分，是企业依据原始的生产经营数据与长期战略规划的具体需要，综合企业运营现状，对企业资金进行分配与估量。
其不仅是对企业其他预算项目的机械整理和汇总，而是作为统筹规划和平衡企业资金收支的管理活动，实时反映企业在生产经营过程当中的资金现状，确保企业实现对资金的合理考核、实时监控和事前预估。
从常见的预算管理流程来看，企业的预算管理工作主要包括预算执行、预算编制、预算考核与分析这三个阶段；从管理内容来看，其主要包括资金分配、资金流出、资会流入等方面.从项目的运营过程来看，其主要包括营运资金管理、资金的投资方案、资金筹集方案等方面。
二、工业企业在资金预算管理方面的弊端
（一）没有科学的资金预算的编制机制
资金预算编制是企业实施预算管理的最初阶段，其质量会直接影响到企业的经营管理状况。
当前，国内绝大多数工业企业没有设置独立的职能部门开展资金预算编制时，会习惯性地将其作为经营预算的组成部分，进而将其并入其他预算项目实施合并编制，现行的资金预算编制手段过于精简，仅仅简单地汇总整理了资金预算的诸多需求项目，不能够充分发挥资金预算编制的指导性特征。
从编制流程来看，多数企业内部的财务部门在实施资金预算编制时，主要根据最近几年的资金使用状况，往往不会主动、参考相关职能部门的建议，没有系统性地考虑企业长远战略规划等因素的影响，这就会导致制定的预算指标体系缺乏充分的可操作性和合理性，并且编制预算的方法主要以传统的简单财务核算为主，基本上不考虑运用零基预算、弹性预算等现代化的编制方法，极大地降低了资金预算编制工作的规范性和科学性。
（二）资金预算的执行不彻底
资金预算执行过程的主要目标在于控制和监督各个预算项目资金收支现状。
目前，不少工业企业难以贯彻执行事先制定的资金预算规划，其原因在于：一方面，工业企业往往缺乏科学的资金预算编制，这就导致预算编制难以契合实际的资金需求状况，在企业进行生产经营活动时，通常会受资金预算的阻碍和制约，进而会需要调整现行的企业资金预算，如果需要的资金难以及时追加和落实，
就会延长项目周期，进而促使项目的亏损和失败。
而另一方面，工业企业的管理层通常不会关注资金预算的控制、调整工作。
财务部门进行预算编制时，在每个季度需要依据相关规定检查资金实际使用情况，编制实时的资金使用报告表并上交给企业管理层，而管理层通常不会详细地对比分析资金的实际使用现状与已有的预算规划，也就难以准确及时地采取相应措施和解决其中的问题。
企业管理层缺乏资金预算管理和控制观念导致其忽略资金预算管理的重要意义，在实际工作当中往往依据自己的主观判断自行调整企业的资金预算，最终，就造成事先制定的资金预算规划没有权威性，并且诸多预算编制与执行的规章制度都成了表面摆设，其通常会依据现实的资金需求和管理层的主观意愿而朝令夕改，严重削弱了资金预算的执行和控制力度。
（三）资金预算的考核分析不健全
大部分工业企业没有将资金预算的考核绩效纳入企业年度工作绩效的考核内容，造成资金预算难以实现对于企业生产经营活动的有效约束。
不少企业资金预算的核算工作通常以对预算指标实际完成情况的机械汇总，而在期末财务部再对比企业总体的资金使用情况资料与期初制定的资金预算规划表，核算出诸多预算指标的实际完成情况，其还会在公司年度大会上宣读，但是企业通常会忽略实施合理有效的激励措施，导致企业员工难以真正关注和落实资金预算工作。
三、工业企业健全资金预算管理体制的策略
（一）构建完善的预算编制流程
从资金预算周期来看，编制资金预算是一个动态的周期循环过程，是企业职能部门互相沟通合作的过程。
企业财务部首先要分析资金预算编制的历史数据资料，并综合企业的经营现状，开展当期资金预算的编制工作。
与此同时，其财务部门还必须将编制的资金预算与企业的利润预算、销售预算、成本预算进行细致对比联系，实现资金预算规划和企业生产经营活动的协调一致。
在明确初步的预算指标后，各个职能部门负责人和财务部门的预算负责人需要进行精诚合作，对预算方案进行不断地讨论、修订；之后，一方面要向企业管理层上交资金预算的初步方案，同时汇总诸多预算执行机构的建议，编制部门预算报告并上交到企业管理层进行决议和修订，经过长期的讨论、分析和改进，进而加强最终预算方案的科学性和可行性，并且由于最终预算方案综合了预算.执行部门的建议，也一定程度上激发了其落实预算方案的主动性。
与此同时，企业还必须科学分解资金预算方案，在明确总体的资金预算方案后，要求相关职能部门做到：依据总预算方案编制部门自身的资金预算规划，依据企业资金预算年度方案，编制相应的月度和季度预算方案，系统地分析原材料价格变动、销售额的完成度、产品价格变动等诸多因素对于资金使用状况的具体影响，强化资金预算方案的合理性和精确性，尽可能减少和避免由于资金规划的不合理而产生的短缺现象，降低企业总体的财务风险，确保企业生产经营活动的顺利开展。
（二）强化预算方案的执行力度
1.构建多层次的预算部门
工业企业应当将资金预算作为预算管理工作的核心部分，依据企业需求，构建多层次、多级别的预算部门。
从隶属关系上看，企业的预算部门应当隶属于财务部，但其必须可以自成体系，这就需要在财务部单独创建独立的预算管理委员会，在部门内部也配置预算管理机构，由部门内部的负责人管理。
在编制预算时，企业预算部门首先应当明确预算目标，然后各部门的预算管理机构依据自身现状，综合自身的年度计划，深入研究本部门全部的资金预算计划，然后进行适当的修改和完善并且列明进行修改的具体原因以及修
改的氛围幅度，最后经部门负责人同意以后向企业预算部门提出修改意见，企业预算部门经过汇总和整理相关意见以后上交到公司办公会进行议讨和决议，加强预算方案的准确性和可行性、预算指标的实用性和可操作性。
在执行预算阶段，企业和部门的预算机构都需要深入分析对比资金使用现状与预定的预算方案的区别，然后编制预算执行现状的月度和季度分析报告，找出预算执行流程当中的诸多弊端、弊端存在的合理程度、异常弊端发生的原因等，通过创建多级别、多层次的预算管理机构，强化财务部门与企业销售部门、生产部门等合作沟通，辅助企业管理层及时准确地掌握企业的经营现状、预算的执行情况，加强对资金使用现状的动态实时监控。
2.构建合理的预算审批程序
在编制资金预算时，大多数工业企业没有综合未来销售和价格等
因素变动的影响，在实际的预算执行过程当中，由于各种因素不断变动的影响，必定需要追加或是调整原始的资金预算方案。
因此，工业企业必须构建合理的预算审批程序。
要想调整预算，其首先应当去预算执行部门进行书面申请，经过部门负责人同意以后进行重新申报和审批，在经过企业管理层决议通过以后才实施执行工作。
确保资金预算方案拥有一定的弹性是有必要的，但过分关注预算的弹性和灵活性就会导致预算工作丧失指导功能。
因此，企业应当为可能变动的资金预算项目设定科学的变动幅度，高于该幅度时，则进行重新分析，严格审核该项目的可操作性。
3.创建资金预算管理的责任制
在创建多层次的预算管理体系后，部门预算机构和部门负责人作为预算管理的主要责任方，部门预算机构再进一步将预算责任层层分解到具体的工作岗位和工作人员。
资金预算责任的分解要严格遵循可控性原则，部门管理者要对该部门的预算状况负主要责任，相应的预算机构则应当全程监控对预算资金执行情况。
四、结论
在实际的生产运营过程当中，工业企业应该不断强化对资金预决算的管理与控制，并且依据企业实际的发展需要及具体市场行情来制定相应的财务规划，实现其可持续的健康发展。
参考文献：
1.袁琳.构筑集团企业资金结算与集中控制的新系统—中国石化集团财务公司资金结算与集中控制案例研究[j].会计研究，2007
（2）.
2.王君彩.现代企业集团财务管理研究[j].扬州大学报，2008（10）.
3.杨慧雨.对国内大型集团推进资金集中管理的思考[j].集团经济研究，2008（05）.
4.符寒峰，周平.实施预算管理完善企业内部控制的研究[j].企业管理，2006（05）.
（作者单位：沈阳硅基科技有限公司）。