浅析信用证欺诈与银行防范对策
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其他第 三方 串通提 交假 单据 ，而 没有真 实 的基 础 交易 ；． ４其他进 行信用证 欺诈 的情形 。
二 、 用证 欺诈产 生的原 因 信 （ ） 因 一 内
叵测 的企 业 为 了套 取银 行 资金 ， 往 想方 设 法 铤 往
而走 险利用信 用 证产 品 向银 行实 施欺 诈 。
某 客 户 向银 行 申请 开立 ９ ０天 进 口远 期 信 用
证 从 香 港 客户 手 中进 口电解 铜 ，金 额 ５ ０万 美 ０
中国家地 区约为 ３ ％左 右 ，中 国约在 １ — ８ ０ ７ １％之
间。
元， 缴存 ２ ％保 证 金 ， ０ 到单 后 客 户 向银 行 承 兑 后 取 单 提 货 ，Ｏ天 到 期 后 客 户 并 没 有 前 来 银 行 付 ９ 款 ， 行 无奈 对 外垫 付 货款 并 立 即采 取措 施 追偿 银 清收 ， 企 业早 有 预谋 ， 移 了有 价值 资 产 ， 行 但 转 银
最 终遭 受损 失 。
信 用证 欺 诈 （ ｒｕ ｎ Ｌ ｔ ｒｏ ｒｄｔ指 在 Ｆａ ｄ ｉ ｅｔ ｆＣ ｅ ｉ ｅ ）
信用证 结算 方式下 一方 当事人 故 意制造 假象 或隐
瞒事 实真相 ， 诱使 其他 当事人 产生错 误认 识 ， 依 并
赖 于该认识 做 出意思表 示 ，从 而 失去属 于 自己的 财物 或失去 某项法 律权 利 ，以达 到从 中获取 一定 不正 当利益 的行 为 。 国 ２ ０ 年 １ 我 ０５ ０月 ２ ４日通过
诈者 有机 可乘 。 “ 面一 致性 ”是 指 Ｕ Ｐ ０ 表 Ｃ ６ ０第 ５条 与 第 １ ４
可 以轻 松从 其他 银行 获取 融资款 项 。特 别是 今年
境 内外 资 金 价格 差 异 较 明wk.baidu.com ， 、 ７ ８月期 间境 内人 民币贷 款 价格 最低 为 基准 上 浮 １％， ７ ０ 即 ％之上 ，
一
、
信 用证欺 诈 的含 义
信 用 证 （ ｅ ｅ ｆＣ ｅ ｉ Ｌ ｔ ｒｏ ｒｄｔ ｔ ）作 为一 种 结 算 工 具 ，９世 纪 中叶诞 生 于英 国伦 敦 ，其 引入 了银 行 １
作 为交 易 当事人 一 方 ， 单 纯 的商 业信 用 演 变 成 将
银 行信 用 ， 大 程 度上 规避 了进 出 口双方 的交 易 很 风 险 ， 进 了 国际 贸易 发展 ， 促 被誉 为 “ 国际 贸易 的
占比全 部 贸 易 额情 况 ， 美 约 为 １ ％左 右 ， 展 欧 ５ 发
“ 立 抽 象 性 ” 指 Ｕ Ｐ０ 独 是 Ｃ ６ ０第 ４条 “ 用 证 信 与作 为其 开立 的销 售 合 同或 其 他 合 同是 相 互 独
５ ９
２１ ０ １年第 １ ０期
金融实务
立 的交 易 ， 即便信 用 证 中含有 对 此 类合 同 的任何 援引 ， 银行 也 与该 合 同 无关 ， 不受 其 约束 。 ” 且 此
金实 融务
金融 糍 ０年 １ ２１第Ｏ １ 期
浅析信用证欺诈与银行防范对策
陈 标 郑 玮 剑
摘要： 信用证是 国际贸易交往 中最被信赖 的结算方式， 被誉为“ 国际贸易的血液” ， 但
与“ 立抽 象 性” “ 面 一致 性 ” 独 和 表 两大 信 用 证鲜 明特 点 共 生 的 内在 弊 端和 一 系列 外在 因
条 “ 行 处 理 的是 单 据 ， 不 是单 据 可能 涉 及 的 银 而
货 物 、服务 或 履 约行 为 ” “ 指 定行 事 的指 定银 ；按
而境外 香 港 地 区价 格仅 在 ３ ％之 内 ，通 过 信用 证
手段可 以让 企业 获得低 成 本资金 。即便 企业 全额
行 、 兑行（ 有 ） 开证行须审核交单 ， 保 若 及 并仅 基 于 单 据 本 身 确 定 其 是 否 在 表 面 上 构 成 相 符 交 单” 。银 行处理 的仅 是单 据 ， 且 只负 责审查 单据 并 表 面 是 否单 证 一 致 、 单 一 致 ， 义务 鉴 别 单 据 单 无 真伪 和考 虑单据 背后 的货 物等 状况 。即使 发 生 了 欺诈 ， 只要 单 据 是 完 美 的 ， 行 是 不 能 援 引信 用 银 证 之 外 的原 因拒 付 。此特 点使 银行 注 意力集 中于 单据 表 面 ， 而较 少 细究 单 据真 伪 和单 据 背 后所 代 表 的货 物 、 务 等 实 际 情 况 ， 点 也 往 往 被 欺 诈 服 这
信 用 证 有 两 大 鲜 明 特 征 ：独 立 抽 象 性 ” “ 和
“ 面一 致 性 ”其 既奠 定 了信 用证 作 为 国际 间最 表 ， 被 信 赖 结算 方 式 的基 石 ，但 也 让 欺 诈 有 可 乘 之
机。
血 液 ” 国际商务 的 “ 命线 ” 和 生 。据 国际 商会 （Ｃ ） ＩＣ 统计 ， 目前全 球 国 际贸 易 中使 用信 用证 结 算 方式
素， 造成 了信用证欺诈 阴霾始终无法消除并威胁着业务发展 ， 本文试 图从研究信用证欺诈 成 因着手， 解析欺 诈的具体表现形式， 同时结合笔者实际工作经验提 出对策建议， 以期能
对 银行 相关 工作提 供 帮助 。
关键 词 ： 用 证 信 欺诈 对策
中图分类 号 ：８０ 文 献标识 码 ： 文章 编 号 ：０９ ２６２ １ ）０ ０５— ４ Ｆ３ Ａ １０—１４ （０ １１— ０９ ０
证欺诈 是指 下列行 为 ：受 益人 伪造单据 或者 提交 １
有 授信 但 实 际获 得 放款 资金 很 难 ； 另一 方 面 面 对 证 纠纷 案件若 干 问题 的规定 》第八 条规 定 了信 用
记载 内容虚假 的单据 ；． ２受益人 恶意不 交付货 物或 者交付 的货物无 价值 ；． ３受益人 和开证 申请人 或者
２ １ 年 以来 国家 货 币政策 紧缩 ， 行压 缩 贷 ０１ 银
款 规 模 ， 业 一 方 面较 难 获得 信 贷 额 度 ， 即 使 企 或
人 民币 升值 和雇 员 工 资 、 材 料快 速 上 涨 的 内外 原 部 环 境 ， 营压 力 陡增 。个 别 资金 链偏 紧或 居 心 经
的 《 中华人 民共 和 国最 高人 民法 院关 于审理信 用
该 案 另一 种 可 能是 若境 内外 进 出 口商 联 手 ，
缴存 部 分保 证金 开 证后 开 证 ， 口商 一 方 面 承兑 进 后取货 ， 另一 方 面 境外 出 口商 凭借 开 证 行 承兑 函
特 点使 银行 只需关 注 信用 证 交 易本 身 ， 对 商业 而
合 同履 行 中 的瑕疵 乃 至欺 诈 行 为少 有 留意 ， 欺 使
二 、 用证 欺诈产 生的原 因 信 （ ） 因 一 内
叵测 的企 业 为 了套 取银 行 资金 ， 往 想方 设 法 铤 往
而走 险利用信 用 证产 品 向银 行实 施欺 诈 。
某 客 户 向银 行 申请 开立 ９ ０天 进 口远 期 信 用
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中国家地 区约为 ３ ％左 右 ，中 国约在 １ — ８ ０ ７ １％之
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元， 缴存 ２ ％保 证 金 ， ０ 到单 后 客 户 向银 行 承 兑 后 取 单 提 货 ，Ｏ天 到 期 后 客 户 并 没 有 前 来 银 行 付 ９ 款 ， 行 无奈 对 外垫 付 货款 并 立 即采 取措 施 追偿 银 清收 ， 企 业早 有 预谋 ， 移 了有 价值 资 产 ， 行 但 转 银
最 终遭 受损 失 。
信 用证 欺 诈 （ ｒｕ ｎ Ｌ ｔ ｒｏ ｒｄｔ指 在 Ｆａ ｄ ｉ ｅｔ ｆＣ ｅ ｉ ｅ ）
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信 用证欺 诈 的含 义
信 用 证 （ ｅ ｅ ｆＣ ｅ ｉ Ｌ ｔ ｒｏ ｒｄｔ ｔ ）作 为一 种 结 算 工 具 ，９世 纪 中叶诞 生 于英 国伦 敦 ，其 引入 了银 行 １
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银 行信 用 ， 大 程 度上 规避 了进 出 口双方 的交 易 很 风 险 ， 进 了 国际 贸易 发展 ， 促 被誉 为 “ 国际 贸易 的
占比全 部 贸 易 额情 况 ， 美 约 为 １ ％左 右 ， 展 欧 ５ 发
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金融实务
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金实 融务
金融 糍 ０年 １ ２１第Ｏ １ 期
浅析信用证欺诈与银行防范对策
陈 标 郑 玮 剑
摘要： 信用证是 国际贸易交往 中最被信赖 的结算方式， 被誉为“ 国际贸易的血液” ， 但
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货 物 、服务 或 履 约行 为 ” “ 指 定行 事 的指 定银 ；按
而境外 香 港 地 区价 格仅 在 ３ ％之 内 ，通 过 信用 证
手段可 以让 企业 获得低 成 本资金 。即便 企业 全额
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信 用 证 有 两 大 鲜 明 特 征 ：独 立 抽 象 性 ” “ 和
“ 面一 致 性 ”其 既奠 定 了信 用证 作 为 国际 间最 表 ， 被 信 赖 结算 方 式 的基 石 ，但 也 让 欺 诈 有 可 乘 之
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血 液 ” 国际商务 的 “ 命线 ” 和 生 。据 国际 商会 （Ｃ ） ＩＣ 统计 ， 目前全 球 国 际贸 易 中使 用信 用证 结 算 方式
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对 银行 相关 工作提 供 帮助 。
关键 词 ： 用 证 信 欺诈 对策
中图分类 号 ：８０ 文 献标识 码 ： 文章 编 号 ：０９ ２６２ １ ）０ ０５— ４ Ｆ３ Ａ １０—１４ （０ １１— ０９ ０
证欺诈 是指 下列行 为 ：受 益人 伪造单据 或者 提交 １
有 授信 但 实 际获 得 放款 资金 很 难 ； 另一 方 面 面 对 证 纠纷 案件若 干 问题 的规定 》第八 条规 定 了信 用
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该 案 另一 种 可 能是 若境 内外 进 出 口商 联 手 ，
缴存 部 分保 证金 开 证后 开 证 ， 口商 一 方 面 承兑 进 后取货 ， 另一 方 面 境外 出 口商 凭借 开 证 行 承兑 函
特 点使 银行 只需关 注 信用 证 交 易本 身 ， 对 商业 而
合 同履 行 中 的瑕疵 乃 至欺 诈 行 为少 有 留意 ， 欺 使