投资项目效益分析财务分析

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附表4 年份
借款与还本付息 年初欠长期借款 年初欠流动资金 借长期借款 借流动资金借款 建设期利息 长期借款付息 流动资金借款付息 付息合计 长期借款还本 流动资金借款还本
还本资金来源 税后利润 折旧费与摊销费 流动资金回收
借款还本付息表
2
3
4
5
6
7
0 1680 1480 1110 0 120 120
• 分项详细估算法
流动资金＝流动资产－流动负债
流动资产＝存货＋应收帐款＋周转现金 流动负债＝应付帐款
可整理ppt
4
投资项目流动资金估算
• 存货: 包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件
外购材料、燃料金 占用 年资 外年 购周 材转料次、数燃料费用 在产品占用资金 年生年产周成转本次－数折旧费
30 12
2
流动负债
2.1 应 付 账 款
30 12
3
流动资金
4
流动资金增加额
可整理ppt
单位: 万元
年份
3
4 5～ 10
231.50 312.25 312.25
44.48 60.45 60.45
151.58 210.50 210.50
56.77 73.43 73.43
10.00 15.00 15.00
102
6 8 4 3 5 2 82
附表2
流动资金估算表
序号
项目
最低周 周转 转天数 次数
1
流动资产
1.1 应 收 账 款
15 24
1.2 存 货
1.2.1 原 辅 材 料
30 12
1.2.2 备 品 备 件
60 6
1.2.3 在 产 品
20 18
1.2.4 产 成 品
15 24
1.3 周 转 现 金
• 辅助报表
– 借款还本付息表
– 固定资产投资估算表
– 总成本费用估算表
– 流动资金估算表
– 销售收入及销售税金估
– 投资计划与资金筹措表
算表
可整理ppt
1
附表1 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 3.3 4 5
项目 固定资产 一车间 二车间 三车间 办公及生活设施 其他工程和费用 运输工具 无形资产 土地使用权 技术专利 开办费 咨询调查费 筹建费 人员培训费 预备费 总计
机器 设备
原值 折旧费
2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 2215.8
建设投资估算表
单位：万元
建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计
558
2184
102
2844
110
1860
80
2050
85
96
9
190
97
126
9
232
78
12
4
94
188
50
40
40
436
436
200
200
236
236
80
80
20
20
50
50
10
10
168
168
5 5 8 可整理p2p1t 8 4
• 一次还本
借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期 归还全部本金并支付当期利息；
• 等额还本
规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息；
• 等额摊还
规定期限内分期等额摊还本金和利息；
• 一次性偿付
借款期末一次偿付全部本金和利息；
• “气球法”
期中任意偿还本利，到期末全部还清
可整理ppt
8
附表5
甲 方 投 资 （ 40％ ） 520 251 40
0 811
2.1.2
乙 方 投 资 （ 30％ ） 390 188 30
0 608
2.1.3
丙 方 投 资 （ 30％ ） 390 188 30
0 608
2.3
长期借款
0 1600
1600
2.2
流动资金借款
120
120
2.3
项目盈余资金
75
75
可整理ppt
投资项目效益分析财务分析
• 基本报表
– 主要产出物和投入物使
– 损益表
用价格依据表
– 资产负债表
– 生产成本估算表
– 资金来源与运用表
– 固定资产折旧费估算表
– 现金流量表（全部投资） – 现金流量表（自有资金） – 现金流量表（各投资方）
– 无形及递延资产摊销费 估算表
– 制造费用、销售费用、 管理费用估算表
附表3
投资计划与资金筹措表
单位：万元
序号
项目
1
年份 23
4 合计
1
投资总额
1300 2228 220 75 3823
1.1
建设投资
1300 2228
3528
1.2
流动资金
220 75 295
2
资金筹措
1300 2228 220 75 3823
2.1
自有资金
1300 628 100
0 2028
2.1.1
44.83 66.12 66.12
39.98 55.95 55.95
35.45 41.31 41.31
11.50 17.25 17.25
11.50 17.25 17.25
220.00 295.00 295.00
220.00 75.00 3
投资项目流动资金估算
• 扩大指标估算法
参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、 固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金 占用额进行粗略估算。
产成品占用 年资 生金 产成 年本 周＋ 转 －管 次 折理 数 旧费 、用 摊销费
• 应收帐款： 应收帐款占用 年 年 资周 经 金转 营次 成数 本 • 周转现金：
周转现 年 金 经营成年 本、 周 －燃 转 外料 次 购及 数 材动 料费 力1费 .05－
• 应付帐款： 应付帐可年 款 整理外 ppt 购 年材 周料 转 及 、 次 动 燃 数 费 力 料用 5
1600 0 120
80 0 168 148 111 0 9.60 9.60 9.60 0 177.60 157.60 120.60 200 370 370
740 120
74 9.60 83.60 370
370 120
37 9.60 46.60 370
200 370 370 370 370
单位：万元
8
9 10
120 120 120
9.60 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60
120
120
说 明 ： 长 期 借 款 利 率 10％ ，借 款 当 年 计 半 年 利 息 ； 流 动 资 金 借 款 利 率 8％ ，借 款 当 年 计 全 年 利 息 。
可整理ppt
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主要的债务偿还方式
固定资产折旧费估算表
单 位 :万 元
类别 项目 3
4
年
5
6
份
7
8
9
10 合计
房屋及 建筑物
原值 折旧费
590 590 590 590 590 590 590 590 14.75 14.75 14.75 14.75 14.75 14.75 14.75 14.75
118
净值 575.25 560.50 545.75 531.00 516.25 501.50 486.75 472.00