财务分析经典图表及制作方法

财务分析经典图表及制作方法（第2季）
作者：龙逸凡
又到了一年一度的“举头望明月、低头做报表”的时候，想必各位表亲都在为财务结算、年度财务分析和报告忙得不可开交。

话说干得好不如汇报得好，辛辛苦苦工作一年，年终汇报临门一脚怎样才能踢得漂亮，让你的财务汇报一鸣惊人？“表哥”特此奉上“财务分析经典图表及制作方法（第2季）”，还望为各位表亲向兄弟部门和领导呈现精美、直观的图表提供帮助。

说明：“财务分析经典图表及制作方法（第1季）”已于2年前发布，转载评论几千次，现奉上财务分析经典图表及制作方法（第2季），分享给各位。

一、带合计数的多项目对比分析图
应用场景：
在财务分析时，有时既要对比各明细项目，又要对明细项目的合计数进行对比，比如：既对比各商品的年份合计数，又要对比各年各商品的数据。

或者既要展示各季度销售收入构
成金额，还要展示各季度各月的销售金额（注意与后面双层饼图的区别，这里强调的是数量或金额，双层饼图着重对比的是组成比例），这时就需要用到带合计数的多项目对比分析图。

（下面摘录本人新书《“偷懒”的技术：打造财务Excel达人》第6章的相关内容以介绍具体步骤。

）
Step1：打开示例文件《“偷懒”的技术表6－8》，选中A1:E5单元格区域，创建簇状柱形图。

Step2：选中合计系列→点击右键→设置数据格式系列，将“合计”数据系列列设置为绘制在次坐标、分类间距设置为40%，填充色设置为纯色填充，透明度为50%。

Step3：按个人偏好进行美化设置。

使用以上步骤制作的图表，由于合计列在前面，挡住了其他系列（且在这种情况下无法点选其他系列），需要将其透明度设置为50%左右，才能看到其他各商品系列。

我们可以将商品1、商品2、商品3设置为绘制在次坐标，这样就不会挡住合计系列。

二、双层饼图
应用场景：
需要展示各个项目的明细组成时。

比如：既要展示各季度销售收入构成百分比，还要展示各季度各月的销售组成百分比；既要展示各商品的销售构成比，又要查看各商品在各销售区域的构成。

制作步骤：
Step1：打开示例文件表《“偷懒”的技术表6－13》，选择B1:B13单元格区域（如图6－80）。

图6－80 选择图表数据单元格
Step2：【插入】选项卡→图表组的【饼图】按钮→选择“饼图”，创建饼图。

Step3：选择刚创建的饼图，图表工具【设计】选项卡→【选择数据】，打开“选择数据源”对话框，点击“添加”。

按下图添加“销售收入”数据系列。

点击“确定”退出“编辑数据系列”对话框（仍停留在选择数据源对话框）（如图6－81）。

图6－81 添加销售收入数据系列
Step4：选中图例项（系列）列表框中的“销售收入”数据系列→单击“水平（分类）轴标签”下的“编辑”按钮→“轴标签区域”选择C2:C13单元格区域→单击“确定”退出“轴标签”对话框（如图6－82）。

图6－82 编辑销售收入的轴标签
Step5：单击“确定”退出“选择数据源”对话框。

此时图表如图6－83所示，还是单层饼图的样子：
图6－83 添加季度小计后
Step6：图表工具【布局】选项卡→在当前所选内容组的图表元素选择框，点击选择“小计”系列→点击“设置所选内容格式”→在弹出的“设置数据系列格式”对话框→系列选项→系列绘制在“次坐标轴”。

同时将“饼图分离程度”设置为50%（如图6－84）。

图6－84 设置次坐标和饼图分离程度
设置后效果如图6－85：
图6－85 饼图分离后效果
Step7：单击选中“小计”数据系列，再次单击“小计”的其中一个扇区，将其拖至饼图的中间对齐。

用同样的方法将其他三个扇区都拖到饼图中间对齐（如图6－86）。

图6－86 双饼图初步效果
Step8：参见Step4，将“小计”系列的“水平（分类）轴标签”设置为A2:A13。

Step9：选中“小计”数据系列→【布局】→“标签”组→“数据标签”→“其他数据标签选项”→将“类别名称”、“值”、“百分比”复选框都勾上，将“标签位置”设为“数据标签内”→关闭“设置数据标签格式”对话框。

重复以上步骤，添加“销售收入”数据标签，将标签位置设置为“数据标签外”。

Step10：按个人偏好进行美化。

美化后效果见前图。

三、滑珠图
应用场景：
滑珠图用圆点在同一条形图上的不同位置表示数字的大小，它比簇状柱形图更简洁，更
美观。

常用于多项目的对比多维度的对比，可替代簇状条形图或柱形图。

制作步骤：
Step1：如示例文件《“偷懒”的技术表6－10》所示，创建数据表格，增加顶端列和Y轴列，F列Y轴值是用于各系列散点图的Y轴坐标用，保证各散点图刚好绘制在条形图上。

如图6－61：
图6－61 建立表格及辅助单元格
Step2：创建图表：选中A1:E12单元格区域，【插入】→【条形图】→【簇状条形图】。

Step3：分别选中Pre-boom level 2000系列、Pre-crisis level 2007系列、2012系列，【设计】→【更改图表类型】→仅带数据标记的散点图，将这三个系列改为散点图如图6－62。

图6－62 将数据系列更改为散点图
Step4：图表工具【设计】选项卡→【选择数据】，在【选择数据源】对话框选择Pre-boom level 2000系列，点击“编辑”（如图6－63）：
图6－63 打开选择数据源对话框
在弹出的编辑数据系列对话框：如下图设置Pre-boom level 200系列的X轴和Y轴的坐标（如图6－64）。

图6－64 设置X轴及Y轴坐标
以此类推，按图6－65设置Pre-crisis level 2007系列的X轴和Y轴的坐标：
图6－65 设置Pre-crisis level 2007系列的X轴和Y轴的坐标
按图6－66设置2012系列的X轴和Y轴的坐标：
图6－66 设置2012系列的X轴和Y轴的坐标
注意Y轴坐标均为“＝滑珠图!$F$2:$F$12”。

设置好了，确定退出“选择数据源对话框”。

Step5：选择图表右边的次坐标轴，右键→设置坐标轴格式，将最小值设置为固定值0，最大值设置固定值11。

目的是为了让Pre-boom level 200、Pre-crisis level 2007、2012等系列的散点值刚好落在条形图上。

设置好后将次坐标轴删除。

选择图表下方的水平（值）轴，点击右键→设置坐标轴格式，将最大值设置固定值300（如图6－67）：
图6－67 设置水平坐标轴的最大值
Step6：请注意，此时垂直（类别）轴的各类别上下顺序是反的，需调整过来：选择图表左边的垂直（类别）轴→点击右键→设置坐标轴格式→坐标轴选项→将“逆序类别”勾选上（如图6－68）。

图6－68 将垂直轴坐标设置为逆序类别
Step7：选择“顶端”系列，将分类间距设置为500%，填充设置为无，边框颜色设置实线，颜色为蓝色。

设置好后，如图6－69：
图6－69 未经美化效果图
Step8：添加图表标题，将图例移到图表顶端，再按偏好进行美化设置。

四、进销存对比分析图
应用场景：
用于直观的对比商品或材料的期初期末、购进与销售的数量。

制作步骤：
Step1：先将进销存表格A9:E13单元格区域变换成《“偷懒”的技术表6－9》样式，具体格式如图6－57：
图6－57 建立辅助表格
变换的目的就是为了使用堆积柱形图，每个公司都有三列：期初库存+购进、期末库存+发出、空白列。

空白单元格没有数据在绘制图形时不会有柱形图，利用此特性，制作进
销存对比分析图，期初库存+购进＝期末库存+发出，两柱形长度相等，期初与期末库存、购进与发出正好两两比较。

Step2：选中A1:M5，插入堆积柱形图（如图6－58）。

图6－58 创建堆积柱形图
Step3：然后将数据系列的分类间距设置为“无间距”，如图6－59所示：
图6－59 设置分类间距
Step4：根据个人的偏好进行美好设置。

美化后效果图见前文图6－56所5示。

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