银行汇票业务操作流程

银行汇票操作流程
申请人
③持往异地结算
收款人
①
⑦
申
退
请
②回
签
出多
发
票余
汇
款
票
项
申请人开户行 （出票人、付款人）
⑥银行之间清算资金
⑤
④
代
提
理
示
付
付
款
款
入
账
收款人开户行 （代理付款人）
财务
专用章
王
五
工商银行 西城支行 转讫
柜员
汇票专用章
经办人
汇票专用章
柜员
工行白云支行
委托收款
李 四 财务 专用章
填写实际结算金额和多余金额
汇票专用章
柜员ห้องสมุดไป่ตู้
业务公章
柜员
作为业务回单
交收款人
工商银行 白云支行 转讫
柜员
作为收账通知
代理付款行的处理：
汇票第三联加盖转讫章并复核后随联行借方报单寄给出票行。 会计分录为
借：联行往账 贷：××存款账户——持票人户
出票行的处理：
如果是全额付款，则会计分录为 借：汇出汇款
贷：联行来账
如果有多余款，则会计分录为 借：汇出汇款
贷：联行来账 ××存款账户——申请人户
工商银行 西城支行 转讫
柜员