预算追加调整流程图

YS01101
控制点分析
控制实 控制 控制措施
施证据 频率
预算控制、 预算批
内部授权 复、预算
审批控制 调整申
等,严格审 请报告
批程序
随时
控制依据
食药局财务预决 算管理制度、佳 木斯大学内部控 制制度、佳木斯 大学预算调整制 度等
YS012
财务股预算调整随 意性大，缺乏严格控 制；部门预算编制不 准确，内部分解指标 不合理
预算追加调整流程图
财政局 （A）
班子会 （B）
局长 （C）
财务股 （D）
预算调整内部控制流程节点描述 节点
流程节点描述
相关业务部门在预算执行发生的特殊、紧急等情况，在预算出现 E1
变动的情况下，按规定履行预算调整程序，提出预算调整申请
预算调 整申请
财务股在收到业务部门经分管领导审批的预算调整申请后，对预 D1
YS01201
预算控制、 申请报 归口管理、 告 内部授权 审批制度、 单据控制 等，严格审 批程序，明 确职责
随时
食药局财务预决 算管理制度、佳 木斯大学内部控 制制度、佳木斯 大学预算调整制 度等
YS013
局长预算信息掌握 不准确,审批重形式 轻实质，存在人情关 系和随意性
YS01301
预算控制、 申请报 归口管理、 告 内部授权 审批制度、 单据控制 等，严格审 批程序，明 确职责
算调整申请进行金额审核，提出审核意见 局长依据财务处提出的审核意见，在财政批复预算允许范围内， C1 审批预算调整申请
B1 班子会对局长审批的预算调整进行审议
局务会对需要财政审批的预算调整项目报财政部门审批，对不需 B2
要财政局审批的调整项目，下达预算调整批复
预算调 整批复
财政局在收到学校预算调整申请后，将批复意见下达单位，并办 A2
随时
食药局财务预决 算管理制度、佳 木斯大学内部控 制制度、式 轻实质，存在人情关 系和随意性
YS01401
预算控制、 申请报 归口管理、 告 内部授权 审批制度、 单据控制 等，严格审 批程序，明 确职责
随时
食药局财务预决 算管理制度、佳 木斯大学内部控 制制度、佳木斯 大学预算调整制 度等
理相关预算调整工作
D2 财务处将预算调整批复下达相关业务部门
预算 执行
相关业务部门在收到财务处下达的预算调整批复后，依据批复组 E3
织实施相应的预算执行工作
3.预算调整内部控制风险点及控制点 风险点分析
编号
风险描述
编号
YS011
单位内部指标分解 不合理，财权与事权 不匹配，影响资金使 用效率;财务处与其 他职能部门缺乏有 效沟通，导致预算编 制与预算执行相脱 节；预算调整不细 致，随意性大