外贸企业出口退税申报系统操作手册

外贸企业出口退税申报操作流程

（一）关于原始凭证：

1、原始凭证主要有：增值税进项发票（抵扣联）、出口发票（税务联）和报关单（出口退税专用联）三项。需要注意的是，在取得这些原始凭证时三项凭证上的品名、数量、计量单位必须一致。

2、取得的原始凭证有以下几种情况：

一、进项发票与报关单是一票一条数据对一票一条数据（一张进项发票与一张报关单各只有一条数据）；二、进项发票与报关单是一票多条数据对一票多条数据（一张进项发票与一张报关单各有多条数据）；三、进项发票与报关单一票一条数据对一票多条数据（一张进项发票一条数据对应一张报关单多条数据，或一张报关单一条数据对应一张进项发票多条数据）；四、进项发票与报关单一票一条数据对多票每票一条数据（一张进项发票一条数据对应多张报关单每张报关单各一条数据，或多张进项发票每张一条数据对应一张报关单一条数据）；五、进项发票与报关单一票多条数据对多票多条数据（一张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据，或一张报关单多条数据对应多张进项发票多条数据）；六、进项发票与报关单多票多条数据对多票多条数据（多张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据）。

（二）退税数据擎天软件录入规则：

1、出口数据录入时要注意以下几点。

一、关联号是有“年”4位（例如2011）“月”2位（例如01）“批次”2位（例如01）“部门代码”2位（固定为00）“流水号5位（例如00001），合起来是201101010000001；二、申报年月与关联号当中的年月是同一个；三、申报批次与关联号当中的批次是同一个；四、申报序号不需要人工改，双击点下会自动跳；五、部门代码统一是“00”；六、退税税种统一是“V”增值税；七、出口发票的号码输入是由出口发票代码第7位加最后一位再加出口发票号码8位数字填入；八、出口日期是以报关单上的出口日期为准填入；九、报关单号码是以报关单上右上角的海关编号后九位再加报关单上的明细行次的项号，项号由三位组成，例如：1的话就在前加00变成001，例如10的话就加0变成010，报关单

号码标准是12位，后三位由项号来组成；十、核销单号根据核销单上的编号录入；十一、商品编码是从商品代码库中选择；十二、商品名称和计量单位都不需做修改，都是根据商品编码自动跳的；十三、出口数量以商品编码跳出的法定计量单位为依据在报关单上找到相对应的数量填入；十四、美元离岸价要看报关单上的成交方式是FOB还是CIF或C&F，都是以FOB报退税，是CIF或C&F都要在出口总价上扣除运保费用；十五、美元汇率根据出口日期那一个月的汇率来录入；十六、人民币金额自动跳不需要输入；十七、代理证明号、远期收汇证明、备注，一般情况都不填。

2、进项数据录入时要注意以下几点。

一、关联号、申报年月、申报批次、申报序号、部门代码、退税税种、商品代码、商品名称、计量单位都是根据出口数据自动导转的不需要更改；二、进货凭证号由增值税发票上的代码加号码加项号组成，项号由三位组成，一张发票上两条数据第一条是001第二条是002，换一张发票还是从001开始不接着上一张发票；三、供货方税号以进项发票上的销货单位栏次里面的纳税人识别号录入；

四、开票日期以进项发票右上角的开票日期录入；五、进货数量根据出口数量来录入，前提进项发票的数量与报关单法定数量要一致，如果进项发票数量与报关单法定数量不一致，跟报关单上的“辅助”出口数量一致这样进货数量需要换算成法定出口数量；六、计税金额是录入进项发票上的不含税金额；七、进货单价自动跳；八、法定税率都根据商品编码自动跳，除了小规模纳税人开具税率为3%的需要手工修改；九、征收率、实缴税额不做任何填写；十、退税率根据商品编码中自动跳，除了小规模纳税人开具的3%的发票，退税率修改为3%；十一、可退额自动跳；十二、“备注”一般情况不做任何填写。

（三）数据处理注意事项

退税明细数据录入后先要：数据处理——退税申请——退税自查，然后再：数据处理——退税申请——预申报处理（生成预申报数据压缩文件），最后：数据处理——退税申请——正式申报处理（先打印报表后生成正式申报数据压缩文件）。