东财《内部控制与风险管理》单元作业二满分答案
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理X》网课测试题答案2
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理X》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于()。
A.经营预算B.资本预算C.结果预算D.现金收支预算2.2004年9月，COSO根据萨班斯法案要求，颁布企业风险管理整合框架，该框架的构成要素包括()。
A.内部环境、目标设定B.事项识别、风险评估C.风险应对、控制活动D.信息与沟通、监控E.控制环境、监督3.企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队的精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念，这说的是()。
A.企业的管理理念B.总经理的信念C.企业的核心价值观D.法律、法规4.不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。
()A.正确B.错误5.日常监督的具体方式包括()。
A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证B.数据记录与实物资产的核对C.内外部审计定期提供建议D.管理层对内部控制执行的监督E.内外信息印证6.下列各项中，属于企业业务层面目标的有()。
A.经营目标B.资产目标C.战略目标D.报告目标E.合规目标7.具体而言，上市公司治理结构设计应重点关注的方面包括()。
A.独立董事制度的设立B.董事会专业委员会的设置C.设立董事会秘书D.国有资产监督管理机构E.监事会的设置8.内部控制的要素包括()。
A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督9.日常监督中的内部审计监督不包括()。
A.制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B.内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作C.根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督10.下列各项中，不属于风险承受方法优点的是()。
东财《内部控制与风险管理》单元作业二
东财《内部控制与风险管理》单元作业二
下列表述中,可以作为一个可行的战略目标的是( )。
A:逐步扩大企业的市场占有率
B:逐步将销售收入提高18%
C:在三年内使企业的市场占有率达到24%
D:实现规模经济,降低单位产品成本
答案：C
为了实现发展目标而制定的具体规划,表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径,这指的是 ( )。
A:发展目标
B:战略规划
C:企业规划
D:企业战略
答案：B
适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是( )。
A:风险规避
B:风险转移
C:风险降低
D:风险承受
答案：A
下列各项中，属于风险转移方法的是( )。
A:改变条件
B:损失预防
C:风险承受
D:保险
答案：D
下列风险中,可以分散的是( )。
A:宏观经济形势变动
B:经营风险
C:税制改革
D:会计准则改革
答案：B
下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是( )。
A:及时性。
东财《内部控制与风险管理》单元作业二答案
试卷总分:100得分:100
一、单选题(共5道试题,共20分)
1.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A.“一支笔”模式
B.分级审批
C.多重审批
D.混合审批
答案:A
2.下列属于以劳动和实物等计量的预算是(）。
A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.法律法规遵循性目标
E.不相容职务目标
答案:ABD
9.预算编制的程序包括（）。
A.下达目标
B.编制上报
C.审查平衡
D.审议通过
E.批准执行
答案:ABCDE
10.风险管理目标包括（）。
A.损失发生前的风险管理目标
B.损失发生后的风险管理目标
C.损失发生中的风险管理目标
D.收益发生前的风险管理目标
E.收益发生后的风险管理目标
6.下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。
A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.经营预算
E.非财务预算
答案:ABC
7.全面预算包括（）。
A.财务预算
B.责任预算
C.业务预算
D.资本预算
E.非财务预算
答案:ACDE
8.COSO报告将内部控制目标分为（）。
A.效率、效果性目标
B.会计信息可靠性目标
C.会计信息有用性目标
D.非财务预算
答案:D
3.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A.董事会控制
B.管理控制
C.会计控制
D.法规控制
答案:B
4.风险管理的第一步是（）。
A.风险识别
东财《内部控制与风险管理》在线作业一_二_三_题目及答案
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。
内部控制与风险管理单元测试二与答案
一、单选题1、在风险应对策略中，不采取改变风险发生的可能性及其后果的行动，应归类为（）。
A.风险降低B.风险分担C.风险回避D.风险承受正确答案：D2、某造纸企业主要生产新闻纸，其原料80%从美国进口，所产新闻纸内销和出口各占50%，经营所需流动资金50%需要贷款解决，月平均贷款余额约为20亿元（等值人民币）。
2010年初市场预测，当年人民币对美元将均衡升值3%，人民银行将从7月开始每季度加息25个基点，人民币和美元存、贷款利率相同且将同步调整。
假定该企业管理层属于风险厌恶型。
下列各项关于该企业2010年度预算的筹资方案中，最符合管理层要求的是（）。
A.借入1年期美元借款（等值20亿元人民币），并对利率进行套期保值B.借入1年期美元借款（等值20亿元人民币），同时买入等额1年到期远期合约C.借入1年期美元借款（等值20亿元人民币）D.借入1年期人民币借款20亿元正确答案：B3、在企业生产产品或提供劳务，并将其提供给买家，允许买家在一定时间付款，在这一过程企业承担着什么风险（）。
A.信用风险B.流动性风险C.操作风险D.产品风险正确答案：A解析：信用风险是指在交易对方在在账款到期不予支付的风险。
4、企业可能面对很多风险。
企业要对新进员工进行雇用、培训和解雇，这些行为所涉及的风险属于什么风险？（）A.环境风险B.操作风险C.项目风险D.市场风险正确答案：B解析：操作风险是指出于员工、过程、基础设施、技术或对运作有影响的类似因素的失误而导致亏损的风险。
而员工风险包括员工的雇用、培训和解雇所涉及的风险。
5、下列哪项风险属于整体层面的风险？（）A.验收程序不规范，可能造成账实不符或资产损失。
B.无形资产购买决策失误，可能导致不必要的成本支出。
C.商业秘密通过企业内部报告被泄露。
D.债务过高或资金调度不当，可能导致不能按期偿付债务。
正确答案：C6、下列哪一项不属于企业应当关注的整体层面的风险（）。
A.人力资源B.资金管理C.组织架构D.信息系统正确答案：B解析：组织架构、责权分派、人力资源、内部审计、内部信息传递、信息系统都是企业至少应当关注的整体层面的风险。
东财《内部控制与风险管理X》综合作业2
东财《内部控制与风险管理X》综合作业企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。
选项A：合同管理选项B：采购管理选项C：生产管理选项D：销售管理正确选项：A对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是( )。
选项A：企业高管人员选项B：企业的全体员工选项C：政府的强制要求选项D：社会的呼吁正确选项：A下列方式中适用于特殊需求较少的企业,或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。
选项A：业务外包方式选项B：外购调试方式选项C：自行开发方式选项D：接受赠予正确选项：B在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是( )。
选项A：内部环境选项B：内部监督选项C：控制活动选项D：风险评估正确选项：B日常监督中的内部审计监督不包括( )。
选项A：制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等选项B：内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作选项C：根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督选项D：对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确选项：C关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。
选项A：内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引选项B：内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等选项C：控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理选项D：控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包正确选项：D会计系统控制不包括( )。
选项A：建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约选项B：统一企业内部会计政策选项C：统一企业内部会计科目选项D：规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限正确选项：D在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是( )。
大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2满分标准答案
内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2一,单选题1. 以下各项中，不属于销售与收款业务目标的是（）。
A. 经营目标B. 管理目标C. 财务目标D. 合规目标?正确答案：B2. 销售合同文本由（）拟定。
A. 财务部门B. 采购部门C. 销售部门D. 人力资源部门?正确答案：C3. 明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。
A. 资本预算B. 财务预算C. 经营预算D. 全面预算?正确答案：C4. 任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上）不相容的权限，体现的原则是()。
A. 需求导向原则B. 最小授权原则C. 未明确允许及禁止原则D. 职责分离原则?正确答案：D5. 不属于生产成本控制活动的关键性文档的是()。
A. 生产成本预算表B. 生产人工、物料消耗记录C. 生产成本核算底稿D. 质量记录?正确答案：D6. 风险评估的前提通常是()。
A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对?正确答案：A7. 下列各项中，属于资产保护目标的是（）。
A. 保护资产的完整性B. 实现利润的最大化C. 执行控制完成D. 执行授权批准制度?正确答案：A8. 不相容职务分离控制的核心是（）。
A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制?正确答案：D9. 下列风险中，可以分散的是（）。
A. 宏观经济形势变动B. 经营风险C. 税制改革D. 会计准则改革?正确答案：B10. 企业风险评估的起点是（）。
A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对?正确答案：A二,多选题1. 下列属于经营预算的是（）。
A. 销售预算B. 现金收支预算C. 生产预算D. 研究与开发预算?正确答案：AC2. 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。
A. 资本利润率B. 新产品比率C. 利润增长率D. 市场开发能力?正确答案：AC3. 下列各项中，属于定量风险分析方法的是（）。
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0009
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0009完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A:企业组织管理结构问题B:企业内部牵制问题C:“内部人”控制问题D:岗位责任制问题答案：C有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A:自上而下式B:自下而上式C:上下结合式D:上下并行式答案：B内部控制的指导思想是（）。
A:授权批准B:监督检查C:不相容职务分离D:审核答案：C在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A:董事会控制B:管理控制C:会计控制D:法规控制答案：B内部牵制与内部控制的关系是（）。
A:前者是后者的基础性要求B:后者是前者的基础性要求C:两者是相同的D:两者没有关系答案：A以下对内部控制的理解错误的是（）。
A:<p><span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA"><span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA"><font size="2">内部控制就是单纯的内部会计控制</font></span></span></p>B:<span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA"><font size="2">内部控制就是内部牵制</font></span>C:<p><span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA"><font size="2">内部控制并不是越严格越好</font></span></p>D:<p><span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案在企业内部沟通程序中，除了与股东和监管者的沟通外，明确的职责、有效的控制和内部沟通与交流都是必要的。
货币资金内部控制中，实行钱账分管是不相容岗位分离的基本要求。
设定战略目标需要建立在内外部环境的深入分析基础之上，其中员工素质、资金和管理都属于内部环境，而技术变化属于外部环境。
文件记录控制的核心是会计系统控制，它能保证授权批准控制和不相容岗位控制的有效实施。
所有货币资金收支预算都必须在每月25日前报财务部，然后由财务部汇总后报公司办公会。
固定资产管理业务的财务目标是对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。
经营风险是可以分散的风险之一，而宏观经济形势变动、税制改革和会计准则改革都是不可分散的风险。
保护资产的完整性是资产保护目标之一，而实现利润的最大化、执行控制完成和执行授权批准制度则不是。
产业周期、法律法规和技术变化都属于宏观环境，而技术则是属于微观环境。
公司董事会每年10月底前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。
生产进度控制活动的业务目标包括避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼和保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标。
资本利润率和利润增长率都属于战略目标中的业绩目标，而新产品比率和市场开发能力则不是。
风险分析报告的内容包括风险影响程度、风险可能性、风险重要性评级和风险地图。
答案：B授权审批控制中，通常分为长期授权、短期授权、常规授权和特别授权。
申请担保的单位需要具备资产流动性较好、短期偿债能力较强、具有较好的资信情况和愿意接受公司的跟踪监督等条件。
货币资金管理业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁的风险。
财务总监不是公司货币资金管理的第一责任人。
人才储备不足、岗位能力过剩属于人力资源风险。
沟通是双向的，信息传递者需要积极获取反馈信息以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0001
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0001
下列属于内部控制特殊原则的是（）。
A:不相容职务分离
B:成本效益原则
C:合法性原则
D:“防火墙”原则
答案：D
把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A:实物牵制
B:体制牵制
C:机械牵制
D:薄记牵制
答案：B
完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
答案：C
批准应采用的形式是（）。
A:书面
B:口头
C:两者都可以
D:以上都不对
答案：A
内部牵制与内部控制的关系是（）。
A:前者是后者的基础性要求
B:后者是前者的基础性要求
C:两者是相同的
D:两者没有关系
答案：A
全面预算管理的另一层意思是指（）。
A:全方面的
B:全企业的
C:全员的
D:全过程的
E:全方位的
答案：C,D,E
销售定价控制制度包括（）。
A:保证产品售价的合理性
B:制定折扣政策，保证折扣的适度性
C:付款政策
D:销售定价的授权批准
E:评价定价的合理性
答案：A,B,C,D
销售与收款内部控制的目标包括（）。
A:保证商品安全完整
B:保证销售业务顺畅有效地进行。
奥鹏6月-9月东财《内部控制与风险管理》单元作业二.doc
1.全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。
A.现金预算B.生产预算C.预计利润表D.预计资产负债表【参考答案】: B2.制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。
A.控制主体B.控制目标C.控制要素D.控制对象【参考答案】: B3.内部牵制与内部控制的关系是（）。
A.前者是后者的基础性要求B.后者是前者的基础性要求C.两者是相同的D.两者没有关系【参考答案】: A4.完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A.企业组织管理结构问题B.企业内部牵制问题C.“内部人”控制问题D.岗位责任制问题【参考答案】: C5.风险管理的第一步是（）。
A.风险识别B.风险衡量C.风险评价D.风险应对【参考答案】: A6.一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A.会计内部会计核算办法B.会计政策手册C.成本计算规程D.固定资产目录E.对账制度和财产清查制度【参考答案】: ABCDE7.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（）。
A.目标定位B.目标设定C.风险识别D.风险评估E.风险应对【参考答案】: BCDE8.销售与收款内部控制的目标包括（）。
A.保证商品安全完整B.保证销售业务顺畅有效地进行C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D.确保销售与收款业务的真实与合法E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整【参考答案】: ABCDE9.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。
A.不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B.不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C.不得无理拒绝付款D.不得任意占用他人资金E.不得违反规定开立和使用银行账户【参考答案】: ABCDE10.风险衡量的指标是（）。
A.损失概率B.损失大小C.损失范围D.损失程度E.损失幅度【参考答案】: AE11.预算编制的方法包括( ）。
A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法【参考答案】: ABCDE12.预算的编制原则有（）。
2019秋东财《内部控制与风险管理》在线作业二(100分)
2019秋东财《内部控制与风险管理》在线作业二（100分）【奥鹏】-[东北财经大学]东财《内部控制与风险管理》在线作业二试卷总分:100 得分:100第1题,把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A、实物牵制B、体制牵制C、机械牵制D、薄记牵制正确答案:第2题,内部控制的指导思想是（）。
A、授权批准B、监督检查C、不相容职务分离D、审核正确答案:第3题,下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( ）。
A、日常业务预算B、特种决策预算C、财务预算D、责任预算正确答案:第4题,有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A、自上而下式B、自下而上式C、上下结合式D、上下并行式正确答案:第5题,从内部控制的角度看，控制的开始是（）。
A、目标管理B、明确目标和分解目标C、授权批准D、分析内部控制要素正确答案:第6题,风险衡量的方法有( ）。
A、图表分析法B、ＶａＲ方法C、压力测试法D、场景分析法E、直线分析法正确答案:,C,D第7题,内部牵制分为（）。
A、实物牵制B、体制牵制C、机械牵制D、薄记牵制E、岗位牵制正确答案:,B,C,D第8题,风险衡量的方法有（）。
A、图表分析法B、ＶａＲ方法C、压力测试法D、场景分析法E、直线分析法正确答案:,C,D第9题,风险衡量的指标是（）。
A、损失概率B、损失大小C、损失范围D、损失程度E、损失幅度正确答案:,E第10题,一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A、会计内部会计核算办法B、会计政策手册C、成本计算规程D、固定资产目录E、对账制度和财产清查制度正确答案:,B,C,D,E第11题,全面预算包括（）。
A、财务预算B、业务预算C、资本预算D、经营预算E、非财务预算正确答案:,B,C,E第12题,风险衡量的指标是（）。
A、损失概率B、损失大小C、损失范围D、损失程度E、损失幅度正确答案:,E第13题,对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。
东财《内部控制与风险管理X》综合作业(2) 参考资料
东财《内部控制与风险管理X》综合作业1 单选题1 沟通按照其渠道可以分为( )。
A 自下而上沟通、自上而下沟通B 单向沟通、双向沟通C 内部沟通、外部沟通D 正式沟通、非正式沟通2 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。
A 预算编制B 预算执行C 预算控制D 预算考核3 适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是( )。
A 风险规避B 风险转移C 风险降低D 风险承受4 在处理“三重一大”的过程中,企业应该( )。
A 由董事长或总经理个人单独进行决策B 以个别征求意见等方式进行决策C 紧急情况下可以由个人或少数人临时决定,事后无需向上级报告D 实行集体决策审批或者联签制度5 下列风险中,可以分散的是( )。
A 宏观经济形势变动B 经营风险C 税制改革D 会计准则改革6 股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是( )。
A 明确责任B 加强监督C 适当授权D 薪酬分配7 下列各项中,属于资产保护目标的是( )。
A 保护资产的完整性B 实现利润的最大化C 执行控制完成D 执行授权批准制度8 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于( )。
A 经营预算B 资本预算C 结果预算D 现金收支预算9 书面沟通的优点是( )。
A 规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护B 为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等C 反馈性强并且反馈机制灵敏D 安全性高10 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A 控制环境B 风险评估C 会计系统D 控制程序11 授权的形式有多种,最好的形式是( )。
A 面谈B 电子邮件C 电话D 书面12 在预算控制中作为最高预算控制主体的是( )。
A 董事会B 预算管理委员会C 预算管理工作机构D 预算责任中心13 内部监督的意义不包括( )。
A 内部监督可以节约企业运营成本B 内部监督以内部环境为基础,并与内部环境有极强的互动关系C 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D 内部监督离不开信息与沟通的支持14 内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是( )。
东财18年秋《内部控制与风险管理》在线作业一二三满分答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一1一、单选题1.批准应采用的形式是（A）A书面B口头C两者都可以D以上都不对2.有利于发挥各个编制部门主管能动性的预算编制程序是（B）A自上而下式B自下而上式C上下结合式D上下并行式3.下列属于以劳动和实物等计量的预算是（D）A财务预算B业务预算C资本预算D非财务预算4.内部控制的指导思想是（C）A授权批准B监督检查C不相容职务分离D审核5.批准应采用的形式是（A）A书面B口头C两者都可以D以上都不对二、多选题1.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权2.授权审批制度包括（ABCD）A支付申请B支付审批C支付复核D办理支付E支付评价3.全面预算的性质表现为（ABC）A差异分析B因素分析C比率分析D效率分析E比较分析4.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ABCDE）A货币资金支付的审批与执行B货币资金的保管C货币资金的盘点清查D货币资金的会计记录E货币资金的审计监督5.以下对内部控制的理解错误的是（ABD）A内部控制就是单纯的内部会计控制B内部控制就是内部牵制C内部控制并不是越严格越好D内部控制制定后，可以一成不变6.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权7.假帐的成因有（ABDE）A错误B舞弊C经济危机D会计制度的缺陷E货币贬值8.根据风险的性质不同，可将其划分为（AB）A静态风险B动态风险C纯粹风险D投机风险E系统风险9.销售与收款内部控制的主要方法包括（AB）A职责分工B授权批准C一般控制D特殊控制E普通控制10.销售合同控制的内容有（ABD）A销售谈判B合同订立C合同执行D合同审批E组织发货11.全面预算包括（ABCE）A财务预算B业务预算C资本预算D经营预算E非财务预算12.风险评价的方法包括（ABDE）A风险度评价法B检查表评价法C图标评价法D优良可劣评价法E单项评价法13.确定流程图绘制方法有（AB）A横式法B直线法C曲线法D矩阵法E图示法14.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（ABCDE）A不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C不得无理拒绝付款D不得任意占用他人资金E不得违反规定开立和使用银行账户15.风险评价的标准包括（CDE）A损失的大小B损失的范围C正常损失期望D可能的最大损失E最大可能损失16.预算的编制原则有（ABCE）A目标导向原则B量入为出、量力而行原则C预测、决策原则D责任匹配原则E坚持效益优先原则17.销售与收款内部控制的主要方法包括（AB）A职责分工B授权批准C一般控制D特殊控制E普通控制18.损失发生前的风险管理目标包括（AE）A减轻和消除精神压力B生产能力的保持和利润计划的实现C保持企业的服务能力D履行社会责任E降低损失成本19.风险管理目标包括（AB）A损失发生前的风险管理目标B损失发生后的风险管理目标C损失发生中的风险管理目标D收益发生前的风险管理目标E收益发生后的风险管理目标20.风险管理的目标包括（ABCD）A战略目标B经营目标C报告目标D合规目标E战术目标东财《内部控制与风险管理》在线作业一2一、单选题1.预算控制的重点在于（B）A编制预算B执行预算C控制预算D调整预算2.下列属于以劳动和实物等计量的预算是（D）A财务预算B业务预算C资本预算D非财务预算3.预算控制的重点在于（B）A编制预算B执行预算C控制预算D调整预算4.风险管理的第一步是（A）A风险识别B风险衡量C风险评价D风险应对5.批准应采用的形式是（A）A书面B口头C两者都可以D以上都不对二、多选题1.销售与收款内部控制的范围包括（ABCDE）A接受客户订货单B核准客户的信用C装运商品、开具销售发票D核算销售收入E应收账款2.企业常见的风险控制项目包括（ABCDE）A信用风险控制B投资风险控制C筹资风险控制D法律风险控制E信息风险控制3.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（ABCDE）A不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C不得无理拒绝付款D不得任意占用他人资金E不得违反规定开立和使用银行账户4.一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ABCDE）A会计内部会计核算办法B会计政策手册C成本计算规程D固定资产目录E对账支付和财产清查制度5.假帐的成因有（ABDE）A错误B舞弊C经济危机D会计制度的缺陷E货币贬值6.内部牵制分为（ABCD）A实物牵制B体制牵制C机械牵制D薄记牵制E岗位牵制7.出纳岗位的设置包括（ABC）A一人一岗B一人多岗C一岗多人D以上都不对8.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权9.预算的调整，可以分为（AB）A主动调整B申请调整C被动调整D批准调整E审批调整10.风险衡量的方法有（BCD）A图表分析法BVaR方法C压力测试法D场景分析法E直线分析法11.内部报告体系大致可以分为（ABCD）A生产经营报告体系B商品经营报告体系C资本经营报告体系D预算执行报告体系12.授权审批制度包括（ABCD）A支付申请B支付审批C支付复核D办理支付E支付评价13.货币资金内部控制的原则包括（ABCDE）A职责分工和职务分离B严格收支分开及收款入账C实行支出款项的严格授权批准程序D实行内部稽核E实行定期轮岗制度14.销售定价控制制度包括（ABCD）A保证产品售价的合理性B制定折扣政策，保证折扣的适度性C付款政策D销售定价的授权批准E评价定价的合理性15.销售与收款内部控制的主要方法包括（AB）A职责分工B授权批准C一般控制D特殊控制E普通控制16.内部控制整体框架包括的要素有（ABCDE）A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通E监督17.预算编制的方法包括（ABCDE）A固定预算法B弹性预算法C滚动预算法D零基预算法E概率预算法18.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权19.管理文件一般包括（ABC）A组织结构图B岗位责任制C业务流程图D流程图E矩阵图20.内部控制整体框架包括的要素有（ABCDE）A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通E监督东财《内部控制与风险管理》在线作业二1一、单选题1.预算控制的重点在于（B）A编制预算B执行预算C控制预算D调整预算2.预算控制的重点在于（B）A编制预算B执行预算C控制预算D调整预算3.下列属于以劳动和实物等计量的预算是（D）A财务预算B业务预算C资本预算D非财务预算4.下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是（B）A日常业务预算B特种决策预算C财务预算5.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（A）A实行钱账分管B实行钱物分管C实行账账分管D以上都不对二、多选题1.授权审批制度包括（ABCD）A支付申请B支付审批C支付复核D办理支付E支付评价2.全面预算控制的方法有（ABC）A授权控制B审核控制C调整控制D程序控制E要素控制3.推行目标管理的要求（AC）A端正对目标管理的认识B认真执行目标管理的决策C制定目标不能草率D谨慎评价目标管理的效率E及时对目标管理进行调整4.按授权的性质，授权的种类包括（AB）A一般授权B特别授权C普通控制D风险控制5.财务风险具体包括（ABCDE）A筹资风险B投资风险C现金流量风险D利率风险E汇率风险6.与生产预算有直接联系的预算有（ABD）A直接材料预算B变动制造费用预算C专门决策预算D直接人工预算E现金流量预算7.风险应对的方法包括（ABCDE）A风险自留C风险预防D风险转移E风险分散8.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（ABCDE）A不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C不得无理拒绝付款D不得任意占用他人资金E不得违反规定开立和使用银行账户9.货币资金内部控制的原则包括（ABCDE）A职责分工和职务分离B严格收支分开及收款入账C实行支出款项的严格授权批准程序D实行内部稽核E实行定期轮岗制度10.COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ABCDE）A企业的风险管理是一个过程B企业风险管理应当运用于战略的制定C企业风险管理涉及到企业的方方面面D企业风险管理与风险偏好有关E企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证11.风险应对的方法包括（ABCDE）A风险自留B风险规避C风险预防D风险转移E风险分散12.全面预算包括（ACDE）A财务预算B业务预算C资本预算D经营预算E非财务预算13.根据风险的性质不同，可将其划分为（AB）A静态风险B动态风险C纯粹风险D投机风险E系统风险14.内部控制整体框架包括的要素有（ABCDE）A控制环境B风险评估C控制活动E监督15.《企业风险管理——整合框架》中风险管理的步骤包括（BCDE）A目标定位B目标设定C事项识别D风险评估E风险应对16.批准的原则包括（AB）A不得越权审批B审批应有根据C可以越权17.风险衡量的方法有（BCD）A图表分析法BVaR方法C压力测试法D场景分析法E直线分析法18.内部报告体系大致可以分为（ABCD）A生产经营报告体系B商品经营报告体系C资本经营报告体系D预算执行报告体系19.货币资金包括（ABC）A现金B银行存款C其他货币资金D应收账款E投资基金20.风险管理的目标包括（ABCD）A战略目标B经营目标C报告目标D合规目标E战术目标东财《内部控制与风险管理》在线作业二2一、单选题1.全面预算管理中，不属于总预算内容的是（B）。
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案2
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.预算编制的程序包括()。
A.下达目标B.编制上报C.审查平衡D.审议通过E.批准执行2.销售与收款内部控制的范围包括()。
A、接受客户订货单B、核准客户的信用C、装运商品、开具销售发票D、核算销售收入E、应收账款3.内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。
()A.正确B.错误4.运营分析控制的流程包括()。
A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用5.推行目标管理的要求：()A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整6.风险管理目标包括()。
A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标7.企业履行社会责任应关注的主要风险包括()。
A.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产C.环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定E.企业承担过多社会责任，影响企业的正常经营8.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是()。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架9.从内部控制的角度看，控制的开始是()。
A.目标管理B.明确目标和分解目标C.授权批准D.分析内部控制要素10.职务分离控制要求不相容职务必须进行分离，常见的不相容职务包括()。
A.业务授权与执行职务相分离B.业务执行与记录职务相分离C.财产保管与记录职务相分离D.经营责任与记账责任相分离E.财产保管与财产核对职务相分离11.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0010.74611
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0010
内部控制的初级形式和基本形态是（）。
A:内部审计
B:内部牵制
C:风险管理
D:内部监督
答案：B
下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。
A:财务预算
B:业务预算
C:资本预算
D:非财务预算
答案：D
“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）。
A:事前
B:事中
C:事后
D:全程
答案：A
下列属于内部控制特殊原则的是（）。
A:不相容职务分离
B:成本效益原则
C:合法性原则
D:“防火墙”原则
答案：D
风险管理的第一步是( ）。
A:风险识别
B:风险衡量
C:风险评价
D:风险应对
答案：A
风险评价的标准包括（）。
A:损失的大小。
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0006
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0006
货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。
A:一支笔模式
B:分级审批
C:多重审批
D:混合审批
答案：C
在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A:董事会控制
B:管理控制
C:会计控制
D:法规控制
答案：B
内部控制的指导思想是（）。
A:授权批准
B:监督检查
C:不相容职务分离
D:审核
答案：C
下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( ）。
A:日常业务预算
B:特种决策预算
C:财务预算
D:责任预算
答案：B
财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A:资产负债表
B:现金流量表
C:利润表
D:经营预算差异分析表
答案：C
全面预算控制的方法有( ）。
A:授权控制
B:审核控制
C:调整控制
D:程序控制
E:要素控制
答案：A,B,C
固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A:耗费差异
B:能量差异
C:效率差异
D:闲置能量差异
E:价格差异
答案：A,B
预算的编制原则有（）。
20春东财《内部控制与风险管理》单元作业二答案14119
(单选题)1: 货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。
A: 一支笔模式
B: 分级审批
C: 多重审批
D: 混合审批
正确答案: C
(单选题)2: 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A: 董事会控制
B: 管理控制
C: 会计控制
D: 法规控制
正确答案: B
(单选题)3: 内部控制的指导思想是（）。
A: 授权批准
B: 监督检查
C: 不相容职务分离
D: 审核
正确答案: C
(单选题)4: 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( ）。
A: 日常业务预算
B: 特种决策预算
C: 财务预算
D: 责任预算
正确答案: B
(单选题)5: 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A: 资产负债表
B: 现金流量表
C: 利润表
D: 经营预算差异分析表
正确答案: C
(多选题)6: 全面预算控制的方法有( ）。
A: 授权控制
B: 审核控制
C: 调整控制
D: 程序控制
E: 要素控制
正确答案: A,B,C。
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东财《内部控制与风险管理》单元作业二满分答案1
内部牵制与内部控制的关系是（）。
A 前者是后者的基础性要求
B 后者是前者的基础性要求
C 两者是相同的
D 两者没有关系
答案：A
答案：A
2
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A 自上而下式
B 自下而上式
C 上下结合式
D 上下并行式
答案：B
答案：B
3
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A 自上而下式
B 自下而上式
C 上下结合式
D 上下并行式
答案：B
答案：B
4
在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A 董事会控制
B 管理控制
C 会计控制
D 法规控制
答案：B
答案：B
5
批准应采用的形式是（）。
A 书面
B 口头
C 两者都可以
D 以上都不对
答案：A
答案：A
1
管理文件一般包括（）。
A 组织结构图
B 岗位责任制
C 业务流程图
D 流程图
E 矩阵图
答案：ABC
2
销售与收款内部控制的主要方法包括（）。
A 职责分工
B 授权批准
C 一般控制
D 特殊控制
E 普通控制
答案：AB
答案：AB
3
风险应对的方法包括（）。