中国公益基金会综合影响力评价
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1、方法选择 一个统计指标往往只能反映某一方面的状况，不可能全面概括总体的综合特征，对基金
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会的评价同样需要考虑多方面的因素，这就必须建立一套科学、合理的统计指标体系，以保 证对研究对象状况认识的全面性和客观性。但不同统计指标在不同单位之间，其数值大小、 高低各不相同，互有长短，这就需要对这些有差异的指标进行综合评价，做出总体优劣的判 断。
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.451 -.053 .357 .065 -.088
.188 .008 .777 -.124 .838
.052 .035 -.144 .891 .252
.692 .839 -.136 -.035 .300
指标分辨力是指标区分其所指状态的差异能力。构建指标体系的目的是评价和比较基金
会的综合竞争力，因此所用指标必须具有评价基金会综合竞争力差异的辨别能力。如果每个
基金会在某个指标上趋于相同，那么这项指标就不具有分辨力，不应纳入评价指标体系。指
标分辨力可以通过计算各个指标值分布的离散系数来度量，即变异系数 C。 C S j / X j，其中，X j为某个指标的平均值；S j为某个指标的标准差。 根据实际情况确定某指标变异系数的临界值，计算出各指标的变异系数后，与临界值进
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98.902
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100.000Baidu Nhomakorabea
根据表 3 可知，五个因子的累积方差贡献率为 83.429%，提取五个因子是合适的。 （2）旋转后的因子载荷矩阵
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选择能够反映基金会业务水平的重要指标构建指标体系，采用因子分析的方法对我国 92 家
基金会综合影响力情况进行了综合评价，以期发现他们的优势和不足，为促进中国公益基金
会事业的发展提供相应的支撑。
关键字：基金会 指标体系 综合影响力 因子分析
一、问题的提出
刚刚闭幕的党的十七大上，胡锦涛总书记再次高度强调，要加快建立完善“以社会保险 、 社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事 业、商业保险为补充”的覆盖城乡的社会保障体系。作为我国社会保障体系重要补充的慈善 事业，必将迎来新的发展局面。在目前中国慈善事业中，基金会主要承担着慈善募集的职能 ， 而且事实上中国的慈善捐赠方向，也主要集中到了基金会。从某种意义上来说，中国基金会 的筹资信息，也能够反映出中国慈善捐赠的主要现状。
标进行辨别力分析后，进行相关度分析。在具体做法上，首先对剩余指标的数据进行变换处
理，消除正、逆指标的影响，得到标准化数据，然后对标准化后的数据进行相关分析，得到
各指标间的相关系数。选取相关系数的临界值，作为划分指标相关度高低的标准。通过 SPSS
软件得出因子分析结果，在因子分析的结果中，选取同一因子中具有最大载荷的指标代替其
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入的比重为逆指标，首先采用倒数逆变换法转化为正指标。
表 1 中国公益基金会评价指标体系初建
一级指标 二级指标
三级指标
影响方向
本年捐赠收入
+
本年捐赠收入中现金捐赠所占比重
+
业务规模
本年度募捐取得的收入 x1
+
本年度用于资助的支出金额 x2
+
本年度工作人员工资福利支出 x3
-
本年度行政办公支出
-
中国公益 成本控制
中国公益基金会综合影响力评价
刘爱芹 张伟 （山东财政学院统计与数理学院 山东 济南 250014）
摘要：经过近三十年的发展，中国公益基金会有了长足的发展，同时与当前中国社会经
济的发展还存在着很大的差距，各基金会发展水平也存在明显的差异。本文以在民政部基金
会专栏中公布的 2005、2006 年度工作报告的 92 家基金会为样本，通过对相关数据的研究 ，
本年度工作人员工资福利和行政办公
-
基金会综
支出占上年总收入的比重
合影响力
专职工作人员数 x4
+
知名度 成立时间 x5
+
本年捐赠收入中境外捐赠所占比重 x6
+
志愿劳动时间 x7
+
主动性、积
本年度开展公益资助项目项数 x8
+
极性
本年度组织开展募捐活动项数 x9
+
2、指标的筛选方法介绍
（1）指标的分辨力分析
金会专栏网中的基金会年度工作报告。
2、指标的筛选与体系的构建
本文选取的变异系数临界值为 0.4，相关系数临界值为 0.9。经过计算，剔除了本年捐
赠收入、本年捐赠收入中现金所占比重、本年度行政办公支出和本年度工作人员工资福利和
行政办公支出占上年总收入的比重，形成了 9 个指标构成的评价体系(见表 1 中的 x1 到 x9)。
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3、因子分析 （1）因子解释所有变量总方差的情况
表3 因子解释原有变量总方差情况表
Initial Eigenvalues
Rotation Sums of Squared Loadings
Cumulative
Component Total % of Variance Cumulative % Total % of Variance
根据此因子得分函数，可以计算出各个因子的排名。在此基础上，对 92 家基金会进行 综合评价。由于 5 个因子变量反映的是基金会的不同侧面，因此在计算综合得分时，应给不 同的侧面以不同的权数。本文使用因子的方差贡献率为权重计算得出基金会的竞争力总得分 和排名。计算公式如下：
综合得分＝0.23876f1 0.17316 f2 0.16089 f3 0.15069 f4 0.11078 f5
行对比，若小于临界值，说明基金会综合竞争力在此指标上无法区分，故筛掉此指标；反之 ，
则说明该指标能较好地分辨基金会的综合竞争力，故保留在指标体系中。
（2）指标相关度分析
一般来说，基金会综合竞争力指标存在一定程度的相关性，使得所反映的信息重叠，不
能很好地描述基金会的综合竞争力。为了消除指标间相关性对综合评价的不利影响，在对指
二、研究思路与研究方法
本文首先分析了基金会的年度报告数据，选择能够反映基金会业务水平的重要指标初步 构建指标体系，然后采用指标的分辨力和相关度分析方法对预选指标进行筛选，确定指标体 系，最后采用因子分析的方法对我国 92 家基金会综合影响力情况进行综合评价，并根据他 们的综合得分和各因子得分，找到各基金会在不同方面的表现，并发现他们的优势和不足， 为促进中国公益基金会事业的发展提供相应的支撑。
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29.024 2.149
23.876
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因子的权重显然是合适的。即各因子的权重为： j
i 1 pk
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i1 j 1
三、评价指标体系的构建
1、指标初选 本文遵循全面性、系统性、可获得性、定量为主定性为辅的原则，确定的指标体系主要 分为业务规模（资金来源、资金使用）、成本控制、知名度、主动性和积极性等主要方面， 具体包括 13 个指标（见表 1），其中本年度工作人员工资福利和行政办公支出占上年度总收
从 1981 年 7 月 26 日，中国儿童少年基金会在北京成立，二十多年来，中国基金会从无 到有，从弱小到壮大，从几枝独秀到百舸争流，正在成为构建社会主义和谐社会的一股重要 并且活跃的力量。到 2007 年第三季度，全国已有基金会 1245 个，其资产总额突破 100 亿 ， 年募集资金超过 80 亿元。但是各基金会的发展存在很大的差异，业务活动范围和募集资金 数额相差甚远。鉴于基金会的特殊性使他不能和公司一样以利润为衡量标准，我国目前还缺 乏一个严格的绩效评估体系，有的基金会即使存在评估体系，也只是一个不科学、不合理的 体系，没有真正地将绩效与报酬挂钩，机构中干得好与不好一个样，对组织成员缺乏有效的 激励机制，导致机构效率低下，工作迟滞不前。因此如何对各基金会的现状做出评定、判别 和排序，成为一个非常重要的研究课题。
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由因子载荷矩阵可以看出，第一个因子在本年组织开展募捐活动取得的收入、本年度用 于资助的支出等指标上有较大的载荷，这些指标能够较为清晰地反映出基金会的业务规模， 因此可以将第一个因子设为业务规模因子；第二个因子在本年捐赠收入中境外捐赠所占比重 和本年度开展公益资助项目项数等指标上有较大的载荷，因此可以将第二个因子命名为业务 范围和国际交流因子；第三个因子在志愿劳动时间和本年度组织开展募捐活动项数等指标上 的因子载荷较大，因此将第三个因子命名为工作主动性和积极性因子；第四个因子在专职工 作人员数和成立时间指标上载荷较大，将其命名为品牌影响力因子；第五个因子主要反映工 作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例，可命名为成本控制因子。
因子分析的数学模型可表述如下：设原有 p 个变量 x1、x2、x3、...x p ，且将每个变量
进行 标 准 化 使 其 均 值 为 0 ，标 准 差 为 1 ，然 后 将 每 个 原 始 变 量 用 k 个 (k<p) 个因 子
f1、f2、f3、...fk 的线性组合来表示，即有：
x1 a11 f1 a12 f2 a13 f3 ... a1k fk 1 x2 a21 f1 a22 f2 a23 f3 ... a2k fk 2 x3 a31 f1 a32 f2 a33 f3 ... a3k fk 3 ... xp ap1 f1 ap2 f2 ap3 f3 ... apk fk p
（3）根据回归法计算出因子得分函数的系数，从而确定因子得分函数如下：
4
f1=0.458x1+0.465x2 -0.040x3 +0.134x4 -0.098x5 +0.116x6 +0.082x7 -0.174x8 -0.061x9 f2 =-0.087x1-0.055x2 -0.004x3 -0.025x4 -0.119x5 +0.571x6 -0.215x7 +0.549x8 +0.195x9 ...... f5 =-0.038x1-0.016x2 +0.990x3 +0.112x4 -0.007x5 -0.191x6 -0.107x7 +0.135x8 +0.075x9
他相关指标，以降低指标间的相关度，从而构成具有较好鉴别能力和评价特性的指标体系。
四、中国公益基金会综合影响力评价
1、数据选取
本文选取了北京大学教育基金会、韬奋基金会、中国宋庆龄基金会等 92 家基金会，以
这 92 家基金会 2005、2006 年的相关数据为样本进行分析，文中数据来源于中国民间组织基
在综合评价分析中，当评价指标体系等其他条件一定时，各评价指标权重的变化会导致 不同的评价结论。因此，合理确定各评价指标的权重是综合评价过程必须解决好的一个重要 实 际问 题。权重表明该指标在整体评价中的相对重要程度。综合评价确定权重的方法有很多 ， 本文采用因子分析的方法。
2、方法简介 因子分析法的基本目的是用少数几个因子 f1、f2、…去描述多变量之间的关系，而这些 因子是不可观测的潜在变量。被描述的变量 X1，X2，...是可以观测的随机变量，即显在变 量。因子分析的思想是将观测变量分类，将相关性较高即联系比较紧密的变量分在同一类中 ， 而不同类的变量之间相关性则较低。那么每一类的变量实际上就代表了一个本质因子或一个 基本结构。因子分析就是寻找这种类型的结构，或者叫做模型。
其中 aij 称为因子载荷，因子载荷的值小于等于 1，绝对值越接近 1，表明因子 f j 与变
量 xi 的相关性越强，因此，因子载荷 aij 可以反映因子 f j 对解释变量 xi 的重要作用和程度。
将因子载荷矩阵中的第 j 列元素求平方和（因子的方差贡献），则反映了因子 f j 对原有变量
总方差的解释能力，该值越高，说明相应因子的重要性越高。所以我们可以将每个因子的方 差贡献除以所有因子的方差贡献之和即可得到每个因子的方差贡献率，用方差贡献率表示各
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会的评价同样需要考虑多方面的因素，这就必须建立一套科学、合理的统计指标体系，以保 证对研究对象状况认识的全面性和客观性。但不同统计指标在不同单位之间，其数值大小、 高低各不相同，互有长短，这就需要对这些有差异的指标进行综合评价，做出总体优劣的判 断。
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.052 .035 -.144 .891 .252
.692 .839 -.136 -.035 .300
指标分辨力是指标区分其所指状态的差异能力。构建指标体系的目的是评价和比较基金
会的综合竞争力，因此所用指标必须具有评价基金会综合竞争力差异的辨别能力。如果每个
基金会在某个指标上趋于相同，那么这项指标就不具有分辨力，不应纳入评价指标体系。指
标分辨力可以通过计算各个指标值分布的离散系数来度量，即变异系数 C。 C S j / X j，其中，X j为某个指标的平均值；S j为某个指标的标准差。 根据实际情况确定某指标变异系数的临界值，计算出各指标的变异系数后，与临界值进
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2.834
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根据表 3 可知，五个因子的累积方差贡献率为 83.429%，提取五个因子是合适的。 （2）旋转后的因子载荷矩阵
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选择能够反映基金会业务水平的重要指标构建指标体系，采用因子分析的方法对我国 92 家
基金会综合影响力情况进行了综合评价，以期发现他们的优势和不足，为促进中国公益基金
会事业的发展提供相应的支撑。
关键字：基金会 指标体系 综合影响力 因子分析
一、问题的提出
刚刚闭幕的党的十七大上，胡锦涛总书记再次高度强调，要加快建立完善“以社会保险 、 社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事 业、商业保险为补充”的覆盖城乡的社会保障体系。作为我国社会保障体系重要补充的慈善 事业，必将迎来新的发展局面。在目前中国慈善事业中，基金会主要承担着慈善募集的职能 ， 而且事实上中国的慈善捐赠方向，也主要集中到了基金会。从某种意义上来说，中国基金会 的筹资信息，也能够反映出中国慈善捐赠的主要现状。
标进行辨别力分析后，进行相关度分析。在具体做法上，首先对剩余指标的数据进行变换处
理，消除正、逆指标的影响，得到标准化数据，然后对标准化后的数据进行相关分析，得到
各指标间的相关系数。选取相关系数的临界值，作为划分指标相关度高低的标准。通过 SPSS
软件得出因子分析结果，在因子分析的结果中，选取同一因子中具有最大载荷的指标代替其
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入的比重为逆指标，首先采用倒数逆变换法转化为正指标。
表 1 中国公益基金会评价指标体系初建
一级指标 二级指标
三级指标
影响方向
本年捐赠收入
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本年捐赠收入中现金捐赠所占比重
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本年度募捐取得的收入 x1
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本年度用于资助的支出金额 x2
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本年度工作人员工资福利支出 x3
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本年度行政办公支出
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中国公益 成本控制
中国公益基金会综合影响力评价
刘爱芹 张伟 （山东财政学院统计与数理学院 山东 济南 250014）
摘要：经过近三十年的发展，中国公益基金会有了长足的发展，同时与当前中国社会经
济的发展还存在着很大的差距，各基金会发展水平也存在明显的差异。本文以在民政部基金
会专栏中公布的 2005、2006 年度工作报告的 92 家基金会为样本，通过对相关数据的研究 ，
本年度工作人员工资福利和行政办公
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基金会综
支出占上年总收入的比重
合影响力
专职工作人员数 x4
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知名度 成立时间 x5
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本年捐赠收入中境外捐赠所占比重 x6
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志愿劳动时间 x7
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主动性、积
本年度开展公益资助项目项数 x8
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本年度组织开展募捐活动项数 x9
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2、指标的筛选方法介绍
（1）指标的分辨力分析
金会专栏网中的基金会年度工作报告。
2、指标的筛选与体系的构建
本文选取的变异系数临界值为 0.4，相关系数临界值为 0.9。经过计算，剔除了本年捐
赠收入、本年捐赠收入中现金所占比重、本年度行政办公支出和本年度工作人员工资福利和
行政办公支出占上年总收入的比重，形成了 9 个指标构成的评价体系(见表 1 中的 x1 到 x9)。
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3、因子分析 （1）因子解释所有变量总方差的情况
表3 因子解释原有变量总方差情况表
Initial Eigenvalues
Rotation Sums of Squared Loadings
Cumulative
Component Total % of Variance Cumulative % Total % of Variance
根据此因子得分函数，可以计算出各个因子的排名。在此基础上，对 92 家基金会进行 综合评价。由于 5 个因子变量反映的是基金会的不同侧面，因此在计算综合得分时，应给不 同的侧面以不同的权数。本文使用因子的方差贡献率为权重计算得出基金会的竞争力总得分 和排名。计算公式如下：
综合得分＝0.23876f1 0.17316 f2 0.16089 f3 0.15069 f4 0.11078 f5
行对比，若小于临界值，说明基金会综合竞争力在此指标上无法区分，故筛掉此指标；反之 ，
则说明该指标能较好地分辨基金会的综合竞争力，故保留在指标体系中。
（2）指标相关度分析
一般来说，基金会综合竞争力指标存在一定程度的相关性，使得所反映的信息重叠，不
能很好地描述基金会的综合竞争力。为了消除指标间相关性对综合评价的不利影响，在对指
二、研究思路与研究方法
本文首先分析了基金会的年度报告数据，选择能够反映基金会业务水平的重要指标初步 构建指标体系，然后采用指标的分辨力和相关度分析方法对预选指标进行筛选，确定指标体 系，最后采用因子分析的方法对我国 92 家基金会综合影响力情况进行综合评价，并根据他 们的综合得分和各因子得分，找到各基金会在不同方面的表现，并发现他们的优势和不足， 为促进中国公益基金会事业的发展提供相应的支撑。
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因子的权重显然是合适的。即各因子的权重为： j
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三、评价指标体系的构建
1、指标初选 本文遵循全面性、系统性、可获得性、定量为主定性为辅的原则，确定的指标体系主要 分为业务规模（资金来源、资金使用）、成本控制、知名度、主动性和积极性等主要方面， 具体包括 13 个指标（见表 1），其中本年度工作人员工资福利和行政办公支出占上年度总收
从 1981 年 7 月 26 日，中国儿童少年基金会在北京成立，二十多年来，中国基金会从无 到有，从弱小到壮大，从几枝独秀到百舸争流，正在成为构建社会主义和谐社会的一股重要 并且活跃的力量。到 2007 年第三季度，全国已有基金会 1245 个，其资产总额突破 100 亿 ， 年募集资金超过 80 亿元。但是各基金会的发展存在很大的差异，业务活动范围和募集资金 数额相差甚远。鉴于基金会的特殊性使他不能和公司一样以利润为衡量标准，我国目前还缺 乏一个严格的绩效评估体系，有的基金会即使存在评估体系，也只是一个不科学、不合理的 体系，没有真正地将绩效与报酬挂钩，机构中干得好与不好一个样，对组织成员缺乏有效的 激励机制，导致机构效率低下，工作迟滞不前。因此如何对各基金会的现状做出评定、判别 和排序，成为一个非常重要的研究课题。
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由因子载荷矩阵可以看出，第一个因子在本年组织开展募捐活动取得的收入、本年度用 于资助的支出等指标上有较大的载荷，这些指标能够较为清晰地反映出基金会的业务规模， 因此可以将第一个因子设为业务规模因子；第二个因子在本年捐赠收入中境外捐赠所占比重 和本年度开展公益资助项目项数等指标上有较大的载荷，因此可以将第二个因子命名为业务 范围和国际交流因子；第三个因子在志愿劳动时间和本年度组织开展募捐活动项数等指标上 的因子载荷较大，因此将第三个因子命名为工作主动性和积极性因子；第四个因子在专职工 作人员数和成立时间指标上载荷较大，将其命名为品牌影响力因子；第五个因子主要反映工 作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例，可命名为成本控制因子。
因子分析的数学模型可表述如下：设原有 p 个变量 x1、x2、x3、...x p ，且将每个变量
进行 标 准 化 使 其 均 值 为 0 ，标 准 差 为 1 ，然 后 将 每 个 原 始 变 量 用 k 个 (k<p) 个因 子
f1、f2、f3、...fk 的线性组合来表示，即有：
x1 a11 f1 a12 f2 a13 f3 ... a1k fk 1 x2 a21 f1 a22 f2 a23 f3 ... a2k fk 2 x3 a31 f1 a32 f2 a33 f3 ... a3k fk 3 ... xp ap1 f1 ap2 f2 ap3 f3 ... apk fk p
（3）根据回归法计算出因子得分函数的系数，从而确定因子得分函数如下：
4
f1=0.458x1+0.465x2 -0.040x3 +0.134x4 -0.098x5 +0.116x6 +0.082x7 -0.174x8 -0.061x9 f2 =-0.087x1-0.055x2 -0.004x3 -0.025x4 -0.119x5 +0.571x6 -0.215x7 +0.549x8 +0.195x9 ...... f5 =-0.038x1-0.016x2 +0.990x3 +0.112x4 -0.007x5 -0.191x6 -0.107x7 +0.135x8 +0.075x9
他相关指标，以降低指标间的相关度，从而构成具有较好鉴别能力和评价特性的指标体系。
四、中国公益基金会综合影响力评价
1、数据选取
本文选取了北京大学教育基金会、韬奋基金会、中国宋庆龄基金会等 92 家基金会，以
这 92 家基金会 2005、2006 年的相关数据为样本进行分析，文中数据来源于中国民间组织基
在综合评价分析中，当评价指标体系等其他条件一定时，各评价指标权重的变化会导致 不同的评价结论。因此，合理确定各评价指标的权重是综合评价过程必须解决好的一个重要 实 际问 题。权重表明该指标在整体评价中的相对重要程度。综合评价确定权重的方法有很多 ， 本文采用因子分析的方法。
2、方法简介 因子分析法的基本目的是用少数几个因子 f1、f2、…去描述多变量之间的关系，而这些 因子是不可观测的潜在变量。被描述的变量 X1，X2，...是可以观测的随机变量，即显在变 量。因子分析的思想是将观测变量分类，将相关性较高即联系比较紧密的变量分在同一类中 ， 而不同类的变量之间相关性则较低。那么每一类的变量实际上就代表了一个本质因子或一个 基本结构。因子分析就是寻找这种类型的结构，或者叫做模型。
其中 aij 称为因子载荷，因子载荷的值小于等于 1，绝对值越接近 1，表明因子 f j 与变
量 xi 的相关性越强，因此，因子载荷 aij 可以反映因子 f j 对解释变量 xi 的重要作用和程度。
将因子载荷矩阵中的第 j 列元素求平方和（因子的方差贡献），则反映了因子 f j 对原有变量
总方差的解释能力，该值越高，说明相应因子的重要性越高。所以我们可以将每个因子的方 差贡献除以所有因子的方差贡献之和即可得到每个因子的方差贡献率，用方差贡献率表示各