南开大学20秋《中国税制》在线作业-1(参考答案)

1.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金，准予扣除。()

A.正确

B.错误

答案：A

2.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会，经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施，主要由减税或免税条款构成。()

A.正确

B.错误

答案：A

3.营业税与消费税一样，都是按产品设计税目和税率。()

A.正确

B.错误

答案：B

4.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收。()

A.正确

B.错误

答案：B

5.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。()

A.正确

B.错误

答案：A

6.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物。()

A.正确

B.错误

答案：B

7.按照税收公平的受益原则，税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来。()

A.正确

B.错误

答案：A

8.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上。()

A.正确

B.错误

答案：A

9.在计算应纳税所得额时，违反税法规定被处的罚款不得扣除，但税收滞纳金可以扣除。()

A.正确

B.错误

答案：B

10.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款，即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款。()

A.正确

B.错误

答案：A

11.现行消费税涉及的纳税环节包括()。

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进出口环节

D.零售环节

E.批发环节

答案：ABDE

12.按照现行增值税有关规定，纳税人提供下列劳务，应当征收增值税的是()。

A.汽车的修配

B.商标权的转让

C.房屋的装修

D.机器设备的修理

答案：AD

13.我国消费税分别采用()的计征方法。

A.从价定率

B.从量定额

C.从价定额

D.从量定额和从价定率相结合

答案：ABD

14.下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是()。

A.将外购的货物用于对外捐赠

B.动力设备的安装

C.销售代销的货物

D.邮政局出售集邮商品

答案：AC

15.根据营业税法律制度规定，可以免征营业税的业务收入是()。

A.寺庙收取的门票收入

B.电影院收取的门票收入

C.博物馆收取物价局标准的会员费

D.某大学举办研究生课程进修班收取的学费

答案：ACD

16.以下项目使用5%税率征收营业税的有()。

A.游艺厅

B.舞厅

C.旅行社营业额

D.交通部门有偿转让高速公路收费权

E.代理电信业

答案：CDE

17.税收的特点体现在()。

A.无偿性

B.强制性

C.固定性

D.对等性

答案：ABC

18.依据出口退(免)税政策，一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()。

A.生产企业自营出口货物

B.生产企业委托出口货物

C.生产性外商投资企业自营出口货物

D.外贸企业出口收购货物

E.外贸企业委托出口货物

答案：ABC

19.亚当·斯密的税收原则包括()。

A.便利

B.平等

C.确实

D.最少征收费用

答案：ABCD

20.下列消费品既征消费税又征增值税的有()。

A.卷烟的生产和批发环节

B.金银饰品的生产和零售环节

C.钻石及钻石饰品的零售环节

D.化妆品的生产环节

答案：ACD

21.按照现行消费税政策规定，在零售环节征收消费税的有()。

A.啤酒

B.珠宝玉石

C.金银首饰

D.钻石

E.钻石饰品

答案：CDE

22.下列对有关消费税的表述中，正确的是()。

A.征税项目具有普遍性

B.征税环节在生产、流通和消费环节多次征收

C.征收方法多样性，采用从价征收和从量征收

D.消费税具有转嫁性

答案：CD

23.企业取得的下列收入，属于企业所得税免税收入的有()。

A.国债利息收入

B.金融债券的利息收入

C.居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益

D.在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益

答案：ACD

24.以下关于营业税税目说法不正确的是()。

A.运输企业出租船舶的收入按照服务业——租赁业征税

B.搬家业务按照服务业征税

C.公路管理和养护活动属于建筑业

D.港口装卸、货物贮存、港口管理属于交通运输业

答案：AB

25.个人所得税应税项目中，采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()。

A.财产转让所得

B.财产租赁所得

C.特许权使用费所得

D.劳务报酬所得

答案：BCD

26.下列各项中，属于关税征税对象的是()。

A.贸易性商品

B.个人邮寄物品

C.入境旅客随身携带的行李和物品

D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品

答案：ABCD

27.可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()。

A.属于增值税的征税范围

B.报关离境

C.财务上做销售处理

D.用于宣传而对外赠送的产品

答案：ABC

28.我的消费税的纳税义务人有()。

A.国有企业

B.个体经营者

C.事业单位

D.外商投资企业

答案：ABCD

29.按照现行增值税制度的规定，下列行为中，应确认增值税销项税额的有()。

A.将委托加工的货物用于对外投资

B.将购买的货物用于职工福利

C.销售代销货物向委托方收取的手续费

D.将自产的货物用于本企业的在建工程

E.将购买的货物无偿赠送他人

F.统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售

答案：ADE