个人理财第十章
个人理财第10章
个人理财第10章在我们的生活中，个人理财是一门非常重要的学问。
它关系到我们能否实现财务目标，过上理想的生活。
在这第 10 章，我们将深入探讨一些关键的个人理财概念和策略。
首先，让我们来谈谈风险管理。
生活中充满了各种各样的风险，比如失业、疾病、意外事故等等。
这些风险可能会对我们的财务状况造成严重的影响。
因此，我们需要提前做好规划，以应对可能出现的风险。
购买保险是一种常见的风险管理方式。
例如，医疗保险可以在我们生病时帮助支付高额的医疗费用；人寿保险可以在不幸发生时为家人提供经济保障；财产保险可以保护我们的房屋、车辆等重要资产免受损失。
但是，在购买保险时，我们要注意选择合适的保险产品和保额，避免过度保险或保险不足。
除了保险，我们还可以通过储蓄来建立应急资金。
这笔资金应该能够满足我们在突发情况下 3-6 个月的生活支出。
这样，当面临失业或其他紧急情况时，我们不至于陷入财务困境。
接下来，我们聊聊投资。
投资是实现财富增长的重要手段，但同时也伴随着风险。
股票投资是一种常见的投资方式，但它的风险相对较高。
在投资股票之前，我们需要对公司的基本面、行业发展趋势等进行深入的研究和分析。
同时，要注意分散投资，不要把所有的资金都投入到一只股票中，以降低风险。
基金投资则相对较为稳健。
基金是由专业的基金经理进行管理，投资者可以通过购买基金来实现分散投资。
常见的基金类型包括股票型基金、债券型基金、混合型基金等。
我们可以根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的基金。
房地产投资也是一种长期的投资选择。
它不仅可以带来租金收入，还可能在长期内实现资产的增值。
但房地产投资需要较大的资金投入，并且流动性相对较差。
在投资过程中，我们要保持冷静和理性，不要被短期的市场波动所左右。
要制定合理的投资计划，并严格按照计划执行。
再来说说债务管理。
合理的债务可以帮助我们实现一些重要的目标，比如购买房产、教育投资等。
但过度的债务则会给我们带来沉重的负担。
第十章 职业道德和投资者教育-投资者教育功能
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料个人理财第十章 职业道德和投资者教育知识点：投资者教育功能● 定义：投资者教育功能：帮助客户树立正确的理财观，提高客户素质，增强客户的风险意识。
减少银行的客户投诉和纠● 详细描述：1.投资者教育可以帮助客户树立正确的理财观，提高客户素质，增强客户的风险意识。
⑴投资者教育有利于提升客户对创新产品的认知能力；⑵投资者教育有利于增强客户的信心；⑶投资者教育有利于增强客户的自我保护能力。
2.投资者教育可以减少银行的客户投诉和纠纷，降低银行声誉风险，促进理财业务健康发展3.投资者教育可以规范理财市场主体行为，提高经融市场有效性，维护金融稳定例题：1.下列有关个人理财业务的投资教育的主要功能的表述，正确的有（）。
A.可以帮助客户树立正确的理财观B.提高客户素质、增强客户的风险意识C.有效减少银行的客户投诉和纠纷，降低银行市场风险D.规范理财市场主体行为E.提高金融市场有效性，维护金融稳定正确答案：A,B,D,E解析：投资者教育可以帮助客户树立正确的理财观，提高客户素质，增强客户的风险意识投资者教育可以减少银行的客户投诉和纠纷，降低银行声誉风险，促进理财业务健康发展投资者教育可以规范理财市场主体行为，提高经融市场有效性，维护金融稳定2.以下关于投资者教育功能的说法中，正确的是（）A.通过投资者教育可以有效加深客户对各类市场的了解，从而提升客户的理财水平，达到增强客户理财信心的作用B.投资者教育可以有效提高客户对理财业务的风险认知水平，增加银行和客户间的互信，减少客户投诉和纠纷C.通过投资者教育可以规范各类市场主体行为，促进市场的规范化和法制化D.投资者教育有利于增强客户自我保护能力E.投资者教育有利于提升客户对创新产品的认知能力正确答案：A,B,C,D,E解析：本题考核投资者教育功能。
3.通过投资者教育可以有效加深客户对各类市场的了解，从而提升客户的理财水平，达到增强客户理财信心的作用。
第十章个人理财
★分析：存货周转率高，说明企业存货 周转得快，销售能力强；存货周转率低，说 明企业存货管理不力，销售状况不好。
★实例 教材P72、74、88
2、应收帐款周转率
★含义：应收账款周转率是企业一定时期赊销 收入净额与应收账款平均额的比率。
★计算公式： 应收账款 =赊销收入净额 / 应收账款平均余额
周转率（次数）
★实例：教材P72－73，81
速动比率=速动资产／流动负债
＝（1980－690－1－2）／1000
≈1.29 甲公司的速动比率为1.29，属于正常范围。
与上年比较： 上 年 流 动 比 率 ＝ （ 1710 － 580 － 23 － 8 ） ／
900≈1.22
速动比率提高了0.07，说明短期偿债能力有所 提高。
（2）减少变现能力的因素： ①未作记录的或有负债； ②担保责任引起的负债。
§10.2.2长期偿债能力分析 长期偿债能力是指企业偿还长期负债的能力。
财务比率 主要有：
资产负债率（负债比率） 股东权益比率与权益乘数 产权比率（负债股权比率） 有形净值债务率 利息保障倍数等
1、资产负债率（负债比率） ★含义：是企业负债总额与资产总额的比率，
★实例 教材P72、74、93
3．销售毛利率与销售净利率
（1）销售毛利率 ★含义：是企业的销售毛利与销售收入净额的比
率。 ★计算公式：
销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入净 额
★分析：毛利率越大,通过销售获取利润的能力 越强.
★实例 教材P74、93
（2）销售净利率
★含义：是企业的净利润与销售收入净额 的比率。
销售税金、管理费用、财务费用和所得税等。
★分析：该比率主要用来评价企业对成本费 用的控制能力和经营管理水平。
个人理财第十章
二、普通家庭稳健规划子女教育费用
=(L÷
Sn r
基本资料
王女士和先生均是某学校的教师，其家庭月收入为6 000元， 除去日常开支和偿还住房贷款，每月节余1 500元左右，女 儿正上小学四年级。她和先生的理财观念均属于保守型，其 理财要求是绝对稳健，有风险的坚决不碰。所以，为了积攒 孩子的教育费用，王女士首先看好了教育储蓄，今年年初她 到银行开立了一个6年期的教育储蓄账户，每月存270元， 预计孩子上高中时可以取回本息2 1089元。但这样存了一段 时间之后，王女士感到教育储蓄太麻烦，她说现代人最重要 是时间，可这样月月跑银行会浪费大量的时间和精力，于是 便想办理销户，选择其它存款方式。另外，为了追求稳妥， 王女士其它收入的打理也均以定期储蓄为主。
基本
保障
身故保险金
被保险人身故，可领取保险单的现金价值， 合同终止
成长年金
投保人身故或高度残疾，若被保险人生存， 每年可领取基本保额5%的成长年金至21 周岁止
附加 利益
豁免保费
若交费期内投保人身故或身体高度残疾， 可免交以后各期保险费，保险合同继续 有效
三、国债和企业债券
【案例10-2】运用05国债(12)进行子女教育规划
普通高等教 育费用规划
高等教育费用 其他教育费用
规划
规划
二、子女教育规划的特点
规划缺乏时间 弹性
费用高且缺 乏弹性
长期内面临通 教育费用无法 货膨胀影响 事先预测
内容概要 第一节 子女教育规划概述
第二节 子女教育规划工具 第三节 子女教育规划案例
国债和企业 债券
…教育保险
证券投资基 金
教育理财产 品
❖
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。下午1时27分 50秒下 午1时27分13: 27:5020.12.25
个人理财 (37)
第十章综合理财案例制作学习目标：通过综合理财案例分析，学会案例制作的流程，自主完成个人理财的案例制作。
10.1 建行客户张建国先生养老金资产配置案例（一）01案例背景张建国先生现年42岁，本科毕业，是某外企公司北京分公司的人事部职员，月薪（税前）1.6万元，身体健康，预计余寿为86岁。
妻子吴永平现年38岁，大专学历，女儿出生后辞去工作在家做全职太太，预计余寿为88岁，无相应保障。
女儿张小兰2000年出生，在某中学就读初中三年级。
张建国及吴永平的父母均健在，且四人有退休收入。
张建国的三险一金缴存额与社会一般水平保持一致，从2002统一开始，其账户余额中，养老金个人账户余额50 000元，医疗保险账户余额9 000元，失业保险无余额累积，由于张建国使用住房公积金还贷，故他的住房公积金账户未能留有余额，企业年金账户余额20 000元。
除去基本的三险以外，张建国还拥有企业年金作为补充。
企业年金账户余额20 000，按社会普遍的缴费办法计算，企业年金按月税前工资的4%缴费，且张建国的单位同比例配款，企业年金在退休时按20%缴税并一次性领取剩余金额。
此外，由于张建国是单位的重要员工，他还参加了员工持股计划，目前他已持有7 000股公司股票，股票市价为10.60元/股，每年分配1 000股，股票价格增长率与经济增长率保持一致。
个人缴费率为8%，基本医疗保险个人缴费率为2%，失业保险个人缴费率1%，住房公积金个人缴费率为8%，企业年金个人缴费率8%，企业年金部分公司按同样比例配款。
张建国及其家庭财务信息如下：现有50 000元现金存于中国建设银行的活期储蓄中，另有500 000元现金存于中国建设银行的一年期定期存款之中。
实物资产上，家庭拥有一辆价值150 000万的家用型轿车和位于北京市五环某小区的市值为1 250 000的家庭住房一套，该住房还剩余250 000贷款未能归还，这部分都运用住房公积金来还款。
除此之外，家庭月生活支出10 000元，支出成长率与CPI同步。
个人理财课程教案
个人理财课程教案第一章：个人理财基础1.1 教学目标了解个人理财的定义和重要性掌握个人理财的基本概念和原则理解不同阶段的个人理财重点1.2 教学内容个人理财的定义与重要性个人理财的基本概念（如收入、支出、储蓄等）个人理财的原则（如预算、储蓄、投资等）不同阶段的个人理财重点（如学生阶段、工作阶段、退休阶段等）1.3 教学活动引入话题：讨论个人理财的重要性讲解个人理财的基本概念和原则案例分析：分析不同阶段的个人理财重点小组讨论：分享个人理财经验和困惑1.4 教学评估课堂问答：检查学生对个人理财基础的理解小组讨论：评估学生对不同阶段个人理财重点的理解第二章：预算与支出管理2.1 教学目标理解预算的概念和重要性学会制定个人预算掌握控制支出和避免浪费的技巧2.2 教学内容预算的概念和重要性制定个人预算的方法和步骤控制支出和避免浪费的技巧2.3 教学活动讲解预算的概念和重要性指导学生制定个人预算案例分析：讨论如何控制支出和避免浪费小组活动：练习制定个人预算2.4 教学评估个人预算作品：评估学生制定预算的能力小组讨论：检查学生对控制支出和避免浪费技巧的理解第三章：储蓄与投资3.1 教学目标理解储蓄的概念和重要性学会制定储蓄计划掌握投资的基本知识和技巧3.2 教学内容储蓄的概念和重要性制定储蓄计划的方法和步骤投资的基本知识和技巧3.3 教学活动讲解储蓄的概念和重要性指导学生制定储蓄计划讲解投资的基本知识和技巧小组讨论：讨论投资的风险和回报3.4 教学评估个人储蓄计划作品：评估学生制定储蓄计划的能力小组讨论：检查学生对投资的基本知识和技巧的理解第四章：个人贷款与信用管理4.1 教学目标了解个人贷款的种类和特点学会选择合适的贷款产品掌握信用管理的原则和方法4.2 教学内容个人贷款的种类和特点选择合适贷款产品的考虑因素信用管理的原则和方法4.3 教学活动讲解个人贷款的种类和特点案例分析：讨论如何选择合适的贷款产品讲解信用管理的原则和方法小组讨论：分享个人信用管理的经验和教训4.4 教学评估小组讨论：评估学生对个人贷款种类和特点的理解个人信用管理计划作品：评估学生制定信用管理计划的能力第五章：保险规划5.1 教学目标理解保险的概念和重要性学会选择合适的保险产品掌握保险规划的基本原则5.2 教学内容保险的概念和重要性选择合适保险产品的考虑因素保险规划的基本原则5.3 教学活动讲解保险的概念和重要性案例分析：讨论如何选择合适的保险产品讲解保险规划的基本原则小组讨论：分享个人保险规划的经验和建议5.4 教学评估小组讨论：评估学生对保险的概念和重要性的理解个人保险规划作品：评估学生制定保险规划的能力第六章：退休规划6.1 教学目标理解退休规划的重要性和时机学会计算退休所需资金掌握退休规划的策略和工具6.2 教学内容退休规划的重要性和时机计算退休所需资金的方法退休规划的策略和工具（如401(k)、IRA、社会保障等）6.3 教学活动讲解退休规划的重要性和时机指导学生计算退休所需资金讲解退休规划的策略和工具小组讨论：讨论退休规划的实际案例6.4 教学评估个人退休规划作品：评估学生计算退休所需资金的能力小组讨论：检查学生对退休规划策略和工具的理解第七章：税务规划7.1 教学目标理解税务规划的概念和重要性学会计算所得税和增值税掌握税务规划的基本原则和策略7.2 教学内容税务规划的概念和重要性计算所得税和增值税的方法税务规划的基本原则和策略（如税收优惠、捐赠等）7.3 教学活动讲解税务规划的概念和重要性指导学生计算所得税和增值税讲解税务规划的基本原则和策略小组讨论：讨论税务规划的实际案例7.4 教学评估个人税务规划作品：评估学生计算所得税和增值税的能力小组讨论：检查学生对税务规划基本原则和策略的理解第八章：财产规划8.1 教学目标理解财产规划的概念和重要性学会评估和管理个人财产掌握财产规划的策略和工具8.2 教学内容财产规划的概念和重要性评估和管理个人财产的方法财产规划的策略和工具（如遗嘱、信托等）8.3 教学活动讲解财产规划的概念和重要性指导学生评估和管理个人财产讲解财产规划的策略和工具小组讨论：讨论财产规划的实际案例8.4 教学评估个人财产规划作品：评估学生评估和管理个人财产的能力小组讨论：检查学生对财产规划策略和工具的理解第九章：紧急基金与风险管理9.1 教学目标理解紧急基金的概念和重要性学会制定紧急基金计划掌握风险管理的基本概念和工具9.2 教学内容紧急基金的概念和重要性制定紧急基金计划的方法和步骤风险管理的基本概念和工具（如保险、风险规避等）9.3 教学活动讲解紧急基金的概念和重要性指导学生制定紧急基金计划讲解风险管理的基本概念和工具小组讨论：讨论风险管理的实际案例9.4 教学评估个人紧急基金计划作品：评估学生制定紧急基金计划的能力小组讨论：检查学生对风险管理基本概念和工具的理解第十章：综合理财规划10.1 教学目标理解综合理财规划的概念和重要性学会制定个人综合理财规划方案掌握理财规划的实施和跟踪方法10.2 教学内容综合理财规划的概念和重要性制定个人综合理财规划方案的方法和步骤理财规划的实施和跟踪方法10.3 教学活动讲解综合理财规划的概念和重要性指导学生制定个人综合理财规划方案讲解理财规划的实施和跟踪方法小组讨论：讨论综合理财规划的实际案例10.4 教学评估个人综合理财规划作品：评估学生制定个人综合理财规划方案的能力小组讨论：检查学生对理财规划实施和跟踪方法的理解重点和难点解析一、第一章：个人理财基础重点和难点解析：理解个人理财的定义和重要性，掌握个人理财的基本概念和原则，以及不同阶段的个人理财重点。
第十章 教育金规划《个人理财》PPT课件
初中
32760
高中
38640
38640
38640
大专
53736
53736
大学本科
72096
72096
72096
研究生
146700
年差异
5880
15096
33456
18360
74604
年数
3
3
4
2
3
机会成本 98280
115920 154560 107472 216288
年学费
5000
4000
8000
❖ 2.考虑货币时间价值子女教育投资报酬率的计算
总成本现值＝PVAn（两学历薪资年差异，R，n） 总成本现值＝学费成本+机会成本
❖ 3.内含报酬率法
10.3.2国内接受教育的投资报酬率的计算方法
表10-6 部分城市按学历统计的月收入
单位：元
城市
研究生 本科
大专
高中
初中及以 下
佛山（2014年） 11837 6631
子女教育规划的重点和注意事项的掌握
1
开始规划当时子女 的年龄（即准备累 积期间）， 利用 时间复利的效果， 开始规划的年龄愈 早愈好。
2
理财工具的选择： 愈接近学费高峰时 期，投资就愈需保 守。
3
所需费用：简单计 算，子女教育金大 概等于一幢房子的 价值。
10.1.2子女教育金规划的步骤
❖1.确定并预期子女接受基本教育的程度 ❖2.确定并预期子女的特长及程度 ❖3.确定并预期子女未来出国教育的可能性 ❖4.估算各种预期教育的费用 ❖5.估算投资及资产配置
第十章 子女教育金规划
10.1.1基本概念
2014年银行从业资格考试辅导讲义-个人理财第十章
第10章职业道德和投资者教育本章教材结构及大纲要求10.1 个人理财业务从业资格简介10.1.1 境外理财业务从业资格简介由于个人理财业务相对于其他商业银行业务有其特殊性，在国外和我国香港地区，对个人理财从业人员资格一般都有具体要求，以明确从业人员的资质条件、职业操守、相关限制及法律责任，保证相关业务人员具备必要的专业知识、行业经验和管理能力，充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规章，理解所推介产品的风险特性，遵守职业道德。
10.1.2 境内银行个人理财业务从业资格本着提高中国银行业从业人员素质和规范中国银行业从业人员管理的宗旨，遵循统一规范、社会公认、国际可比的原则，中国银行业协会于2006 年6月6日成立了银行业从业人员资格认证委员会，并制定了中国银行业从业人员资格认证制度。
一些银行规定员工考试合格后，才有资格从事银行个人理财业务相关岗位工作。
10.1.3 银行个人理财业务从业人员基本条件（了解）商业银行个人理财业务人员应满足以下资格要求：（一）对个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等，有充分的了解和认识；（二）遵守监管部门和商业银行制定的个人理财业务人员职业道德标准或守则；（三）掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解；（四）具备相应的学历水平和工作经验；（五）具备相关监管部门要求的行业资格；（六）其他资格条件。
如从事代客境外理财的从业人员应当具备境外投资管理的能力和经验；从事代客理财业务托管资格的专职人员应当熟悉托管业务。
【例题·单选题】下列不属于理财从业人员基本条件的是（）。
A.对个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等，有充分的了解和认识B.掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解C.具备本科以上学历水平和5年以上工作经验D.具备相关监管部门要求的行业资格[答疑编号7089100102]『正确答案』C『答案解析』选项C中提到的学历水平，基本条件中并未具体涉及。
个人理财各章重点
个人理财各章重点第一章：引言该章主要介绍了个人理财的重要性以及本文接下来要涵盖的内容。
个人理财是指个人根据自己的经济状况和目标制定合理的财务规划，以达到财务自由和稳定的目标。
第二章：目标设定设定理财目标是个人理财的起点。
合理设定目标有助于激励个人积极财务管理，并提供一个明确的方向。
本章将介绍设定目标的原则和方法，并且提供一些实际案例用以说明。
第三章：预算管理预算管理是个人理财中至关重要的一环。
通过制定预算可以掌握自己的收入和支出情况，并合理分配资金。
本章将介绍如何制定有效的预算，包括收入与支出的预测和分析，如何控制开支，以及如何应对紧急情况。
第四章：理财产品理财产品是个人理财的重要工具之一。
本章将介绍各类理财产品的特点和风险，包括储蓄账户、债券、股票、基金等。
同时，还将分享如何选择适合自己的理财产品，以及如何进行风险评估与管理。
第五章：负债管理负债管理是个人理财中必不可少的一部分。
本章将介绍常见的负债类型，如房贷、车贷、信用卡债等，并提供一些有效的还债策略和方法，以帮助个人降低债务风险并提高还款能力。
第六章：投资规划投资规划是实现财务增长的关键。
本章将介绍投资的基本原则和策略，包括分散投资、长期投资、定期投资等。
同时，还将分析不同的投资标的和投资工具，让个人了解如何根据自己的风险承受能力和收益目标进行投资。
第七章：退休规划退休规划是个人理财中一个重要的方面。
本章将介绍退休规划的基本知识和策略，包括如何计算退休储备金、如何选择不同的退休金融产品、如何规划退休后的生活等。
同时，还将提供一些建议和案例，帮助个人安心度过退休生活。
第八章：税务筹划税务筹划是个人理财中一个不可忽视的方面。
本章将介绍如何通过合法的税务筹划来减少个人纳税额，并提供一些实际操作的方法和技巧。
第九章：风险管理风险管理是个人理财中保障财富安全的方法之一。
本章将介绍个人理财中常见的风险，如健康风险、意外风险、财产风险等，并提供一些风险管理的策略和工具，以帮助个人预防和应对风险。
个人理财各章重点
个人理财学习方法：合理安排时间利用框架记忆(重中之重），个人理财重在理解。
掌握学习方法，因为很多都是阐述性的内容，因此，抓住重点字眼，包括动词。
理论联系实际第一章个人理财概述一、个人理财业务的概念和分类（必考）（一）个人理财业务的概念1.概念：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，个人理财业务的定义：是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
2.理解要点：（1）服务对象：个人客户不是企业或其他法人（2）服务的性质：顾问性质\受托性质（3）服务的个性化、综合化（4）服务的专业化：银行个人理财业务人员是指那些能够为客户提供上述专业化服务的业务人员，以及其他与个人理财业务销售和管理活动紧密相关的专业人员，而不是一般性的业务咨询人员。
（两个概念经常会偷换）这种专业化服务活动表现两种性质：一是商业银行充当理财顾问，向客户提供咨询，属于顾问性质；（即理财顾问服务）一是商业银行将按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动，属于受托性质。
（即综合理财服务）国外个人理财业务银行可以从事有关证券业务和信托业务，侧重理财顾问和代客理财。
我国相关法律规定商业银行不得从事证券和信托业务。
3、个人理财的主要步骤：（会考排序）A.评估理财环境和个人条件B.制定个人理财目标C.制定个人理财规划D.执行个人理财计划E.监控执行进度和再评估【例题】目前全国银行类理财产品多达3000多种，金额超过10000亿元。
对于银行来讲，下列论述正确的是（）A.理财业务属于资产业务B.理财业务属于负债业务C.理财业务属于中间业务D.理财业务整合了资产、负债和中间业务『正确答案』D【例题】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，个人理财业务是指商业银行为个人、企业客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
『正确答案』错【例题】下列关于个人理财的说法正确的有（）。
个人理财 (10)
7.4 个人税收规划方法个人税收规划方法04个人税收规划方法04个人税收规划方法04个人税收规划方法04个人税收规划方法0404个人税收规划方法04个人税收规划方法041.居民与非居民身份的转换个人所得税纳税义务人根据纳税人的住所和其在中国境内居住的时间，分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人个人税收规划方法01个人税收规划案例：纳税人身份设计的规划转移住所转移住所（居住地），是指个人通过个人住所或居住地跨越边境的迁移，以实现减轻税负的目的。
个人税收规划方法01个人税收规划案例:纳税人身份设计的规划税收难民纳税人就可以通过不停地从这个国家向那个国家流动，确保自己不成为任何一个国家的居民，既能从这个国家取得收入，又可避免承担任何一个国家的居民纳税义务。
个人所得税的征税范围，包括工资、薪金所得、个体工商户的生产经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得及经国务院财政部门确定征税的其他所得等。
个人税收规划方法01个人税收规划案例:征税范围的规划收入项目福利化通过降低纳税人的现金收入水平，以降低应纳税所得额，从而减轻税负。
个人税收规划方法01个人税收规划案例:征税范围的规划收入项目费用化即通过增加报销一些费用支出的方法降低个人收入总额以达到减轻税负的目的1.合理安排应税所得2.高税率项目转换为低税率项目（1）劳务报酬转换为工资（2）工资、薪金转换为劳务报酬3.股息转换为工资个人税收规划方法01个人税收规划案例:税率的规划4.合理安排公益性捐赠支出（1）避免直接捐赠（2）合理选择捐赠对象（3）选择适当的捐赠时期个人税收规划方法01个人税收规划案例:税率的规划（六）税收优惠的利用个人税收规划，可以利用国家税收优惠政策，通过免征额、境外已纳税额的扣除规定，合理安排收入项目及收入次数，以实现节约税款的目的。
个人税收规划方法01个人税收规划案例:税率的规划（七）纳税申报及缴纳税款的安排个人税收规划方法01个人税收规划案例:税率的规划本讲小结本讲主要对我国税制、税率、所得税的计算和个人税收规划讲解。
个人理财教案本范文
个人理财教案本范文第一章：个人理财基础1.1 理财的含义与意义解释个人理财的概念探讨个人理财的重要性分析理财对个人生活质量的影响1.2 理财的目标与原则确立理财的目标介绍理财的基本原则探讨如何在实际生活中应用理财原则第二章：收入管理2.1 收入分析与规划分析个人收入的来源探讨如何增加收入制定合理的收入规划2.2 支出控制与预算制定探讨支出控制的方法介绍预算制定的步骤分析预算执行的技巧第三章：债务管理3.1 债务种类与识别介绍不同类型的债务分析债务的利弊提高对债务的识别能力3.2 债务还款策略探讨债务还款的方法介绍债务重组与协商技巧分析如何避免债务陷阱第四章：储蓄与投资4.1 储蓄观念与方法培养正确的储蓄观念探讨储蓄的方法与技巧分析储蓄工具的选择4.2 投资观念与策略介绍投资的基本概念探讨投资的风险与收益分析投资组合的构建与调整第五章：风险管理5.1 风险识别与评估分析个人面临的风险识别风险的来源评估风险的影响与可能性5.2 风险防范与应对策略探讨风险防范的方法介绍风险应对的策略分析如何建立风险管理体系第六章：保险规划6.1 保险种类与功能介绍不同类型的保险产品分析各类保险的功能与适用场景探讨如何选择合适的保险6.2 保险规划的方法与步骤制定保险规划的目标介绍保险规划的方法与步骤分析保险规划的调整与优化第七章：税务规划7.1 税务基本知识与规划原则介绍税收的基本概念与相关政策探讨税务规划的原则与方法分析税务规划的实际应用7.2 税务规划的策略与技巧探讨收入、支出与税务规划的关系介绍投资与税务规划的结合分析如何利用税务规划提高财务状况第八章：退休规划8.1 退休规划的意义与目标探讨退休规划的重要性明确退休规划的目标分析退休生活的预期与挑战8.2 退休规划的方法与工具介绍退休规划的方法与步骤探讨退休规划的工具与产品分析如何调整退休规划以应对市场变化第九章：财产分配与传承9.1 财产分配的原则与方法探讨财产分配的原则介绍财产分配的方法与步骤分析财产分配的注意事项与法律要求9.2 财产传承规划明确财产传承规划的意义与目标探讨财产传承规划的方法与工具分析如何制定有效的财产传承计划第十章：个人理财的综合规划10.1 综合规划的理念与方法介绍个人理财综合规划的理念探讨综合规划的方法与步骤分析如何实现个人理财目标的协调与平衡10.2 综合规划的实施与调整明确综合规划的实施策略探讨如何监督与调整规划的执行分析综合规划在个人成长过程中的重要作用重点解析本文档详细介绍了个人理财的基础知识和各项规划方法，包括收入管理、债务管理、储蓄与投资、风险管理、保险规划、税务规划、退休规划、财产分配与传承以及个人理财的综合规划。
个人理财第十章
税率 速算扣 (%) 除数 3 0 10 105 20 25 30 35 45 555 1005 2755 5505 13505
注：
（2）个体工商户的生产、经营所得和对企事 业单位的承包经营、承租经营适用税率
级 全年应纳税所得额 数 含税级距 不含税级距 1 不超过15000元的 不超过14250元的 2 超过15000元至30000 超过14250元至27750 元的部分 元的部分 3 超过30000元至60000 超过27750元至51750 元的部分 元的部分 4 超过60000元至100000 超过51750元至79750 元的部分 元的部分 5 超过100000元的部分 超过79750元的部分 税率 速算扣 (%) 除数 5 0 10 750 20 3750 30 9750 35 14750
1.2 特点
超前 性 合法 性 目的 性
积极 性 综合 性
普遍 性
1.3 内容
1、避税筹划：既不违法也不合法 2、节税筹划：少缴税甚至不缴税
3、转嫁筹划：将税负转嫁给他人 承担 4、涉税零风险：无任何税收方面 的处罚
2.个人税收制度
2.1 税种
（1）直接 缴纳 1.直接缴纳 个人所得税 个人所得税 车船税 车船税 契税 契税 印花税 1.直接缴纳
非居民纳税义务人：在
征税范围：
(1)工资、薪金所得；(2)个体工商户的生产、 经营所得；（3）对企事业单位的承包经营、 承租经营所得；（4）劳务报酬所得； （5）稿酬所得；（6）特许权使用费所得； （7）利息、股息、红利所得；（8）财产 租赁所得；（9）财产转让所得； （10）偶然所得；（11）其他所得
注：
（3）稿酬所得适用税率 稿酬所得适用比例税率，税率为20%，
个人理财各章重点(DOC 58页)
个人理财各章重点(DOC 58页)个人理财学习方法：合理安排时间利用框架记忆(重中之重），个人理财重在理解。
掌握学习方法，因为很多都是阐述性的内容，因此，抓住重点字眼，包括动词。
理论联系实际第一章个人理财概述一、个人理财业务的概念和分类（必考）（一）个人理财业务的概念1.概念：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，个人理财业务的定义：是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
2.理解要点：（1）服务对象：个人客户不是企业或其他法人（2）服务的性质：顾问性质\受托性质（3）服务的个性化、综合化【例题】目前全国银行类理财产品多达3000多种，金额超过10000亿元。
对于银行来讲，下列论述正确的是（）A.理财业务属于资产业务B.理财业务属于负债业务C.理财业务属于中间业务D.理财业务整合了资产、负债和中间业务『正确答案』D【例题】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，个人理财业务是指商业银行为个人、企业客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
『正确答案』错【例题】下列关于个人理财的说法正确的有（）。
A.个人理财业务服务对象是个人和家庭B.个人理财业务是一般性业务咨询服务C.个人理财业务主要侧重于咨询顾问和代客理财服务D.个人理财业务是建立在委托代理关系基础之上的银行业务E.个人理财业务是一种个性化、综合化服务『正确答案』A CDE（二）个人理财业务的分类（必须死记在脑海里，然后理解下面的内容即可。
）1.理财顾问服务（详见第六章）（1）概念：理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
这是一种针对个人客户的专业化服务，不同于为销售储蓄存款、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动。
客户接受服务后，自行管理和运用资金，并获取和承担由此产生的收益和风险。
（2）理解要点：①个性化的、专业化的服务，收取费用，不是一般的咨询活动②银行和客户的角色：客户自行运作资金并承担风险【例题】下列关于商业银行和客户在理财顾问服务中角色的说法，正确的是（）。