中学内控制度.doc

吉林市XXXX学校内部控制规范手册

目录

单位层面管理制度

单位基本情况简介 (1)

部门及分工 (2)

内部控制实施领导小组成员名单 (3)

单位内部控制实施办公室 (3)

风险评估领导小组成员名单 (3)

不相容岗位相分离管理制度 (5)

预算管理委员会成员名单 (6)

集体决策和会签制度 (7)

相应业务归口管理制度 (9)

财会管理制度 (10)

第一章资金支出审批制度 (10)

第二章报销管理制度 (11)

第三章资金支付管理制度 (13)

第四章经费支出管理细则 (15)

第五章接待费管理细则 (16)

第六章差旅费管理细则 (18)

第七章交通费管理细则 (18)

第八章食堂管理细则 (19)

业务培训学习制度 (23)

财务会计报告制度 (25)

第一章总则 (25)

第二章财务会计报告的构成 (26)

第三章财务会计报告的编制 (26)

第四章财务会计报告的对外提供 (29)

会计档案管理制度 (30)

第一章总则 (30)

第二章会计档案管理部门 (30)

第三章会计档案归档的范围 (31)

第四章会计档案的整理 (32)

第五章会计档案的归档保管 (33)

第六章会计档案的借阅使用 (34)

第七章各种会计档案保管期限 (35)

第八章会计档案的销毁 (35)

第九章附则 (36)

信息公开制度 (38)

信息化管理制度 (40)

第一章总则 (40)

第二章信息化管理工作 (40)

风险评估制度 (42)

内部监督工作办法 (44)

内部控制评价办法 (49)

第一章总则 (49)

第二章评价目标和原则 (49)

第三章评价内容 (50)

第四章内部控制措施 (51)

第五章评价程序和方法 (53)

业务层面管理制度

预算业务管理制度 (54)

第一章总则 (54)

第二章管理机构及职责 (54)

第三章预算编制 (58)

第四章预算执行 (59)

第五章决算和预算绩效管理 (61)

第六章附则 (63)

收支业务管理制度 (68)

第一章总则 (68)

第二章收入业务 (69)

第三章支出业务 (72)

第四章债务业务 (76)

第五章附则 (77)

政府采购业务管理制度 (81)

第一章总则 (81)

第二章管理机构与职责 (82)

第三章政府采购活动管理 (84)

第五章验收管理 (86)

第六章质疑投诉答复管理 (88)

第七章安全保密 (88)

第八章附则 (88)

资产管理制度 (93)

第一章总则 (93)

第二章货币资金管理 (93)

第三章实物资产和无形资产管理 (96)

第四章对外投资管理 (99)

第五章附则 (101)

合同管理制度 (104)

第一章总则 (104)

第二章岗位设置与职责 (104)

第三章合同的订立 (105)

第四章合同的履行 (110)

第五章合同的登记归档 (112)

第六章合同纠纷 (113)

第七章附则 (113)

单位基本情况简介

单位名称：吉林市XXXX中学校

基本性质：财政补助事业单位

单位类型：事业基层

单位电话：68111033

单位地址：吉林省吉林市

现有编制：126人

在职人员：110人

退休人员：110人

组织机构：实行校长责任制，党支部与校长组成领导班子

部门及分工

校长室：校长兼书记1人。负责单位的全面工作。

党支部：党支部副书记1人，负责全校师生思想教育工作。

副校长室：副校长4人。负责学生安全教育、教学工作。

教导处：主任8人。负责全校教学活动。

学生处：主任2人、工会主席1人。负责全校学生德育工作、学生常规、学生活动。

后勤处：主任1人。负责前勤所需物资的供应，及职工的劳动保护发放，档案管理等。

财务室：会计1人，出纳1人。负责单位的各项收支任务，审核，及现金收付和银行结算业务。负责公积金缴纳、核算和保管会计档案等。

教师办公室：分别负责各班学生学习、活动、思想教育等。

内部控制实施领导小组成员名单

组长：校长兼书记

副组长：副校长

成员：德育校长

教学校长

党务校长

单位内部控制实施办公室

组长：校长兼书记

副组长：副校长

成员：德育校长

教学校长

党务校长

风险评估领导小组成员名单

组长：校长兼书记

副组长：副校长

成员：德育校长

教学校长

党务校长

不相容岗位相分离管理制度

一、内容

不相容职务是指一个人（或一个部门）不能同时但当的2项或2项以上的职务，例如会计不能同时是出纳。

以下职务不能同时担任：

（一）登记明细账 & 登记总账

（二）出纳 & 稽核，会计档案保管，收入、支出、费用、债权债务账目的登记

（三）支票保管 & 印章保管

（四）票据保管 & 票据贴现审批

（五）合同谈判 & 合同订立

（六）销售 & 赊销审批

（七）请购 & 审批

（八）询价 & 确定供应商

（九）合同订立& 审批

（十）采购 & 验收

（十一）采购、验收 & 会计记录

（十二）付款审批 & 付款执行