企业家刑事法律风险防范
企业家企业经营过程中的刑事法律风险防范
┃姚志斗律师┃以案说法：企业家在经营企业过程中的刑事法律风险解析及防范建议案情2005年3月，甲成立了A×投资有限公司（以下简称A×公司）并在该公司持股89%。
同年4月，甲指使乙担任×公司法定代表人，并代甲持股，甲仍为×公司实际控制人。
2005年5月至11月间，A×公司通过合作、联合竞拍等方式从B×控股有限公司（以下简称B×控股公司）、C×集团股份有限公司（以下简称C×集团）等处融资人民币20余亿元（以下币种均为人民币），并以竞拍方式实际取得某省D ×集团有限公司（以下简称D×集团）持有的E×公司（以下简称E ×公司）65%的股权。
2005年11月间，经×公司推荐，乙、丙、丁×等人担任E×公司董事，乙当选董事长，甲担任E×公司高级顾问并成为实际控制人。
2005年12月，戊被E×公司聘为总经理。
为向D×集团支付E×公司股权转让款及归还因收购E×公司股权产生的巨额债务等，甲伙同乙、戊、丙和丁为达到A×公司使用资金的目的，擅自决定以E×公司委托收购大×饭店资产名义，将E×公司6亿元资金付至某×集团财务有限责任公司（以下简称某×财务公司）。
该6亿元实际由某×财务公司及×公司使用，其中，A×公司将3亿元付至某×集团，作为收购E×公司的股权转让款。
2009年8月，A×公司与E×公司签订协议，由A×公司承接了对E×公司的上述6亿元债务。
争议1、关于甲是否挪用1500万元：甲在2007年7月挪用E×公司1500万元的事实，E×公司系以往来款的名义转款1000万元至第三人×公司，该款后转入第三人公司开立的股票账户，由Y×买卖股票，A×公司与第三人×公司签订拆借协议，E×公司向第三人×公司出具委托付款指令，Y×将第三人×公司股票账户内的1500万元转款至X有限公司，但无法判断1000万元转入第三人×公司时是为甲个人、A×公司还是为E×公司炒股，第三人×公司的上述股票账户未计入E×公司财务管理范畴，虽E×公司出具1500万元的付款指令，但无证据证明甲授意下达该付款指令，故认定甲挪用该1500万元的证据不足。
企业家刑事犯罪的风险防范
、
罪名 。其 中虚报 注册 资本 罪 应 引起企 业家 们 的足 够重 视 。因为 ， 六、企业内部 人员管理环节 在 中 国企 业 家 们演 绎 着 一 个 个 企 业从 无 到 有 、从 小 到 大 的 传奇 （ １ ）侵 占类 犯罪 。刑 法 对 国有 资产 和非 国有公 司 企业 的合 故事 的 同 时 ，也存 在 着 太 多 的 浮躁 和 隐患 。有 的企 业 家 不 惜弄 法 财产 采取 了强 有力 的保 护措 施 。对 公司 、企业人 员使 用 窃取 、 虚作 假 、 制 造泡 沫经 济 ， 而 最终 却 因涉 嫌虚 报 注册 资本 深 陷囹 圄。 骗 取 、侵 吞 等 手段 实施 的侵 害 国有 企 业 资产 以及 其他 性 质 企业 财 产 的行 为予 以 了严 厉 打击 。 比如 ：贪 污 罪 、职 务侵 占罪 、私 二 、融 资 环 节 融 资 即企 业 或 个 人 筹集 资金 的行 为 与 过 程 。简 单 地 说 就是 分 国有 资产 罪 。 （ ２ ） 挪 用类 犯罪 ：挪用公 款罪 、挪 用公 款罪 。 根 据 自身 状 况 ，以及 未 来 发 展 的需 要 ，通 过 一定 的方 式 ，从 一 定 的渠 道 向投 资者 和债 权 人 筹 集 资金 ，组 织 资金 的理 财 行 为 。 （ ３ ） 贿赂 类犯 罪： 受贿罪、 单 位受贿 罪 、 利用影 响力 受 贿罪 、 企 业 要 维 持 正 常 的 生产 和经 营 ，离不 开 证 券 发 行 、交 易 机 构 、 非 国家 工作 人 员 受 贿 罪 、行 贿罪 、对 单位 行 贿 罪 、对 非 国 家工 银 行 系统 的支 持 。企 业 在 与 他们 打交 道 的 过 程 中 ，无 论是 证 券 作 人员 行贿 罪 、单位 行贿 罪等 。 （ ４） 背 信类 犯罪： 非法 经 营 同类 营业 罪 、 为亲友 非法 牟 利罪 。 融 资 ，还 是银 行 贷 款 ，都必 须 严 格 按 照 有 关 证券 、金 融 法 规履 行 相 关 的手 续 。如 果 企 业对 相关 的金 融 法 规 以及 银 行 业 和 证券 （ ５ ）渎 职 、滥用 职权 类 犯罪 ：签 订 、履 行合 同失 职被 骗罪 业 的某些 规范 操作 程 序不 熟悉 ， 或 者故 意违 反这 些 规定 去操 作 ， 国有公 司 、企 业 、事业 单位 人员 失职 罪 （《 刑法 》第 １ ６ ８ 条 ）、 就很 可 能 陷入 某些 犯 罪 分 子 的圈 套 ，或 者 本 身直 接 触 犯 刑 法 引 国有公 司 、企 业 、事 业单 位人 员 滥用 职权罪 、私舞 弊低 价折 股 、 起 刑 事 法 律 后 果 。 例如 ：擅 自发 行股 票 、公 司 、企 业 债 券 罪 、 出售 国有 资产罪 等 。 欺 诈 发行 股票 、 债券 罪 、内幕 交 易 、 泄 露 内幕 信息 罪 、 违 规披 露 、 （ ６ ） 其 他犯 罪 ：巨 额财产 来 源不 明罪 。 不 披露 重 要信 息罪 等 。 七 、市场经营环节 在 市 场 经 济体 制 下 ，作 为 活 跃 的 民事 主 体 ，公 司 、企 业 为 三、生产 、销售环节 国家 对各 类不 同行 业 的企 业 ， 都 会 有一 些不 同的特 别要 求 ， 了谋 求 发展 必 然 要 与外 界 进 行市 场 交 易 活动 ， 比如签 订 、履 行 并 会 制 定 或 颁 布特 定 的标 准 。如 果 要 求 不 能 达标 ，企 业是 不 可 合 同、进 行 市 场 营销 活 动 等 。只 有 市场 秩 序 尽然 有 序 才 能保 证 能 从 事 该 行 业 的 。如 果 企业 在未 达 标 的情 况 下从 事 生 产 经 营 ， 社 会 经 济 的 良性 发 展 。对 于扰 乱 社 会秩 序 的行 为 ，刑 法第 三 章 就 必 然 面 临 相 应 的行 政 处 罚 。情 节 严 重 或 者 造成 严 重 后 果 的 ， 第 八 节 专 门进 行 了 规制 。该 章节 规 定 了 “ 损 害 商业 信 誉 、商 品 企 业 及 企 业 负 责人 甚 至 还 有 承担 相 应 的刑 事 责任 和 民事赔 偿 责 声誉 罪 ” ， “ 虚假广 告 罪” ， “ 串通 投标 罪 ”， “ 合 同诈 骗罪 ” ， 任 。这 些 特定 的要 求 ，各 行 政 管 理 机 关 都会 规 定 在 相 应 的行 政 “ 非法 传销 罪 ” ， “ 非 法经 营罪 ” ， “ 强迫 交易 罪 ” ， “ 伪造、 法 规 当 中 ，企 业 如 果 对 这些 法 规 没 有 足 够 的 了解 并 予 以充 分 的 倒 卖伪 造 的有价 票证 罪 ”， “ 倒 卖 车票 、船票 罪 ”， “ 非 法 转让 、 “ 逃避 商检 罪 ”。 遵 守 ，那 么必 将 面 临相 应 的 法律 风 险 ，包 括刑 事 法 律 风 险 。 比 倒卖 土 地使用 权 罪 ” ， 如 生 产 、销 售 劣 药 罪 、 生产 、销 售 不符 合 标 准 的 医用 器 材 罪 、 企 业 家作 为 社 会群 体 中 的特 殊 主体 ，对 其 在 法 律 规制 方 面 生 产 、销 售 不 符 合 卫 生 标 准 的食 品罪 、生产 、销 售 有 毒有 害食 的 规 定存 在 的 漏洞 问题 越来 显 而 易 见 ，该 群体 暴 露 出 来 的法 律 品罪 、生产 、销 售 不符 合 安 全 标 准 的 产 品 罪 、生 产 、销 售 伪 劣 风 险 亟需 法 律 法规 加 以解决 ，本 文 就是 以刑 法犯 罪 主 体 的一 类 农 业 、兽 药 、化 肥 、种 子 罪 、生 产 、销 售 不 符 合 卫生 标 准 的化 即企 业家 展开 研究 ，规 避法 律漏 洞保 障相 关人 权 的。 作者 简 介 ： 妆 品罪 等 。 王建 龙 （ １ ９ ８ ８ ． ０ ５ ～） ， 男， 河南 台前人 辽 宁 大学 法 学院在读 研 究生 。 四 、 财 务 管 理 环 节
企业家刑事法律风险及其防范(课件)
5、企业走私类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
走私普通货物、物品罪； 走私贵重金属罪； 走私珍贵动物、珍贵动物制品罪； 走私珍稀植物、珍稀植物制品罪； 走私文物罪； 走私废物罪
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6、企业市场秩序类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
损害商业信誉、商品声誉罪； 虚假广告罪； 串通投标罪； 合同诈骗罪； 非法经营罪； 强迫交易罪； 非法转让、倒卖土地使用权罪； 提供虚假证明文件罪； 逃避商检罪
实践中，许多企业家认为自己不过在从事普通的民商事活动，一不 卖军火、二不贩毒品，不可能与刑事责任沾边。这种认识反映了企业 家对刑事法律风险缺乏认识、疏于防范的现状，这也是企业发展过程 中频频“出事”、企业家频频身陷囹圄的主要原因。
刑事法律风险是与犯罪相关的一种风险，是指某种行为是否会具有 社会危害性、是否因此而触犯刑事法律，是否进而应承担刑事责任的 可能性。公司、企业的刑事法律风险，是指公司、企业在经营活动中 的具体行为出现触犯刑律、构成犯罪、应当承担刑事责任的可能性。
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7、企业财产管理类犯罪风险识别
这类风险主要包括：
职务侵占罪；
挪用资金罪；
侵占罪；
故意毁坏财物罪；
破坏生产经营罪
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8、企业贪污贿赂类犯罪风险识别 这类风险主要包括：
贪污罪；
受贿罪；
私分国有资产罪；
Hale Waihona Puke 非国家工作人员受贿罪；对非国家工作人员行贿罪
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1、什么才是您所追求的最大利益？
向钱看，但请注意脚下陷进！
当下社会，企业和个人普遍的观念是追求利润的最大化，而我们认
6大方面详解：企业刑事法律风险防范！（附防范建议）
6大方面详解：企业刑事法律风险防范！（附防范建议）本文导读：企业经营风险大体可以分为两种，一种是民事层面的法律风险，一种是刑事法律风险。
相比违约或侵权纠纷导致的民事诉讼，刑事风险显然对企业和企业家的“杀伤力”更大。
我国《刑法》分则部分里关于罪名规定有10章，而10章里足有7章涉及“单位犯罪”。
总的来说，企业经营过程中，如果忽视了刑事风险防控，那么一些看似不起眼的小的不规范和些许大意，就可能触犯刑法底线。
本文从企业刑事法律风险防控的六个方面，展开介绍解读——1、企业设立的刑事风险2、企业用工的刑事风险3、企业经营的刑事风险4、企业融资的刑事风险5、企业财税刑事风险6、企业家刑事风险1、企业设立的刑事风险企业设立时的刑事风险主要体现在两个方面：•一是虚报注册资本；•二是对于公司章程、投资、合伙等协议的拟定审核的疏漏；前者——根据刑法第一百五十八、一百五十九条相关规定，虚假申报注册资本或者采取其他欺诈手段虚报注册资本；公司发起人、股东未实际出资、虚假出资，或者抽逃出资的，可能会涉嫌虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪等刑事罪名。
后者——前期对于公司章程、投资、合伙等协议的拟定审核的疏漏，则可能会为此后纠纷的产生埋下隐患，并且一旦被别有用心之人利用设置成陷阱，就可能使企业/企业家面临刑事打击：举个笔者经办的真实案例，三个投资人合伙投资一家开发房地产企业，其中一人是项目发起人，后因经营思路和理念不同，投资人之间起了矛盾。
于是其中一投资人便利用此前共同投资项目协议约定不明的漏洞，以“开发土地的《国有土地使用权转让协议》中规定的土地出让金与实际受让土地的出资差价较大”为由，状告投资发起人隐瞒真实土地出让价格，从中获利，欺骗其他投资人，以诈骗罪报案（实际当初三名投资者对此均知情）。
【防范建议】合法登记，避免弄虚作假。
同时对于公司章程、投资、合伙等协议的前期拟定工作应严谨，避免为别有用人之人所利用，正所谓“害人之心不可有，防人之心不可无”！2、企业用工的刑事风险一般来说大部分劳动纠纷都属于民事调整范畴，不过对于企业用工问题，刑法中也会涉及几个刑事罪名，比如强迫职工劳动罪、雇佣童工从事危重劳动罪、拒不支付劳动报酬罪等。
企业家及高管人员刑事法律风险及防范
企业家及高管人员刑事法律风险及防范一、刑事法律风险的严重性刑事责任是法律责任中最为重要的，企业的高管、股东涉及到刑法责任，风险是更为严重，可能导致公司的倒闭。
若个人涉及到刑事犯罪，对以后人生有很大的限制，若有一次犯罪处刑的记录，在以后的经营管理中都会是一个很大的麻烦。
比如：对终身都有一个记录的存在，公司法、证券法等法律规定在上市公司或者担任公司高管人员有一定的条件限制要求。
刑事责任不仅是限制人身自由，对企业也是很严重，对企业而言是致命的，对个人而言则是终身。
近年来涉及到的企业家的刑事法律案件越来越多。
由于种种原因，企业家平时对于一些细节没有足够的重视，实际上留下巨大的隐患。
在传统的观念中，在公司法已经实行20多年，特别是在民营企业中，对个人财产与公司财产之间的划定不是很清楚，这是一种传统的认识问题。
我创立了一个企业，投入了多少的资金，相应的取得了企业的一定股权，成为企业的老板之一。
企业成立后，与公司老板的资产的相对独立的，但是企业主会将公司的财产认为是自己的。
比如一个企业有三位股东，买了三辆汽车，三位股东分别占有一辆汽车，他们认为他们占有公司一定股权，就有权利能够利用公司的财产。
特别是在财务管理、经营管理或者家族式的经营中体现的更多，从一些挪用资金、职务侵占的案例上看，这类案件的存在不是少数，区分不了公司的财产与个人的财产，这是一个隐患的存在。
二、刑事法律风险的成因及引发的问题（一）刑事法律风险的成因（1）党政机关移送追究刑事责任的情形——显然是引起刑事法律风险的直接原因。
刑事法律风险是可能是隐蔽的、隐性的东西，由于党政机关主动地追究刑事责任，由此引发的刑事法律后果。
如海关查处走私，在执法过程中发现某些货物涉嫌走私，如低报货物的价值、属于海关监管的货物被出售或转移，这类的问题，作为海关来说，是属于主管的对象，因此有权主动地追究刑事责任。
或者公司通过集资的手段来销售商品，实际上商品本身的价值不高，但以高于商品的价值出售它，以此来实现集资的目的，经过一段时间，又以更高的价格将商品回赎，用这种手段在社会上募集资金，将资金用于其他的地方，经过多次的这种行为，出现问题，资金收不回来，所以有很多参与资金募集的出资者到期收不回钱，其中有相当多退休的老人家，眼看收不回钱，几百上千人到政府闹，企业家就被抓捕。
企业刑事法律风险防范PPT
认定本罪的关键
2、使用虚假证明文件或者采用其他欺诈手段
（1）法律意识淡薄，犯罪界限认识不清（2）不正常的社会交往活动（3）人性弱点： 亲情、情感生活、陋习、虚荣
自身原因
（1）企业管理制度不科学（2）企业各项规章制度不完善
管理原因
外部原因
（1）社会风气（2）政策及体制
虚报注册资本的风险
虚报注册资本罪，是指申请公司登记的个人或者单位，使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。《刑法》第158条规定：申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。
二、融资环节的风险
立案标准
个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。如果个人非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款500万元以上，为数额巨大，量刑是“三年以上十年以下有期徒刑”
企业家刑事风险防范解读
一、企业家没有刑事风险防范意识或者低估刑事风险1.重民事风险轻刑事风险目前企业的法律顾问和法务部门，主要关注的是诸如知识产权等民商事法律风险，对刑事的法律风险往往疏于防范。
很少有企业家聘请专门的刑事法专家提供帮助，往往都是东窗事发之后找最知名的刑事法专家，找最知名的刑事法律师打官司，但这个时候为时已晚。
2. 只要对GDP贡献比较大，相当于买了免予刑事风险的保险？一些地方政府追求GDP，企业只要在本地GDP贡献比较高，对地区经济发展作出贡献，有点违规行为地方政府有时会睁只眼闭只眼。
这样很多企业家形成一种侥幸，只要对GDP贡献比较大，相当于买了免予刑事风险的保险。
这样的种种心理导致我国企业普遍对刑事法律风险防范不重视，很多企业家不懂法律，也没有法律意识，长期游走于刑事法律风险的边缘。
3. 用钱可以免灾？改革开放初期，由于制度不健全，很多领域都处在“摸着石头过河”阶段，人们的法律意识也比较淡薄，一些胆大的人敢为天下先，靠猛打猛冲闯出一条“血路”。
但是随着中国的经济社会发展进入一个较高的层次，有关制度的逐步建立、健全，模糊地带越来越少了，一些过去行之有效的“潜规则”正面临越来越多的风险。
过去人们不以为意的做法，现在就有可能是违法甚至犯罪了。
同时，由于腐败在某种程度上仍然存在，一些企业家还习惯于“用钱消灾”，风险过大。
二、企业家低估刑事风险原因何在？1. “用钱消灾”还存在现实的土壤企业家习惯用钱消灾，与他们的经济实力有关。
更重要的是，用钱消灾有着现实的土壤。
在高度重视GDP 的大环境下，企业往往得到了权力机关更多照顾，不少企业成了当地政府的重点保护对象。
地方政府在企业及其经营者的违法行为面前，有些也是“睁一眼闭一眼”。
再加上少数官员腐败行为的存在，企业热衷于找官员做“靠山”，一拍一合，花钱消灾成为现实。
2.企业家法律意识淡薄某些小灾小难可以花钱消除的现实，培育并养成了企业家“用钱消灾”的习惯。
当相信可以“用钱消灾”的同时，也必然促使一些企业家违法心理膨胀。
企业家及高管人员刑事法律风险及防控
三、融资风险
非法集资的法律特征和罪名范围 ❖ 违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个
人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法 另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的 “非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： ❖ （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸 收资金； ❖ （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会 公开宣传； ❖ （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本 付息或者给付回报； ❖ （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 ❖ 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸 收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
❖ 2015年11月，华中最大线下理财武汉财富基石出事，涉 及7万人,50亿！
❖ 2015年12月，e租宝轰然倒塌，上线505天，吸金747亿， 涉及90万投资人
❖ 2016年4月5日，上海中晋突然出事，20多名高管全部抓 获，牵连13万人，涉及300亿！其中60岁以上的投资人 超过2万人！
❖ 2016年4月21日，望洲财富自爆董事长杨卫国卷款10亿 失联，已向上海经侦报案。涉及资金，截至2016年3月底， 约为22亿。
企业家及高管人员 刑事法律风险及防控
最高人民法院刑二庭 逄锦温
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目录
❖ 基本概况 ❖ 设立风险 ❖ 融资风险 ❖ 税务风险 ❖ 腐败风险 ❖ 风险防控
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一、基本概况
❖ 牟其中2016年9月27日刑满释放。因南德集团犯信用证诈骗罪， 2000年5月被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身。［南德集团董事长， 1994年全球富豪龙虎榜中国富豪榜第4位］
❖ 借款人与出借人遵循借贷自愿、诚实守信、责任自负、风
险自担的原则承担借贷风险。网络借贷信息中介机构承担 客观、真实、全面、及时进行信息披露的责任，不承担借 贷违约风险。
企业刑事法律风险防范的重要性
企业刑事法律风险防范的重要性编者按：企业家最大的法律风险，不在于商业风险，而是在于刑事法律风险。
企业的核心人物一旦涉及到刑事法律风险，不仅经济蒙受巨大损失，而且面临牢狱之灾，人身自由难以得到保障。
部分企业家的刑事法律风险防范意识非常薄弱，急需律师对其加强相关基础认知。
刑事律师应该转变观念，将刑事专业法律服务非诉讼化，实行事前刑事法律风险防范，积极研发企业法律服务新产品，赋予企业法律服务新内涵。
一个企业最大的风险是什么？相信多数人会认为，身在商海的企业家面临的最大风险是商业风险。
但在我看来，一个企业最大的风险莫过于刑事法律风险。
企业的核心人物一旦锒铛入狱，给整个企业带来的将是灭顶之灾。
对于一个商人来讲，斥巨资投资项目，是否能盈利，其事前会经过详细的论证，对商业风险也会充分的评估，假使生意上出现巨大亏损，这些商界强人还是有自信东山再起。
换句话说，企业家对商业风险通常能够预见甚至控制，至于是否会引发牢狱之灾，则是很多人没有想过的。
部分人在取得商业上的成功后，身上往往兼具人大代表、政协委员等头衔，与各级政府官员称兄道弟，甚至结成利益共同体，在一定的范围内可以呼风唤雨、左右逢源，不存在无法摆平的事情。
在他们看来，牢狱之灾永远是发生在别人身上的事，连想它都觉得晦气。
我近年来为众多成功的企业家涉嫌刑事犯罪提供法庭辩护工作，发现他们的共同点是：没有任何刑事法律风险防范意识。
更令人遗憾的是，他们花巨资请的法律顾问，甚至没有为其提供有效的刑事法律风险防范服务，一方面是需方无意识，另一方面是供方无服务。
我想造成这一现象是有深刻原因的，主要还是观念的问题。
在行业内，很多人认为刑事辩护只是一种传统的诉讼业务罢了，主要是为涉嫌犯罪的人提供会见、阅卷、出庭辩护、申诉等工作，企业的并购、重组、上市等法律顾问工作与刑事律师是八竿子打不着的事，同时由于目前刑事律师执业环境堪忧，收费相对不高，有的人对刑事业务望而生畏，有人自命清高，不屑于做刑事业务，更有个别以“大律师”自居的人连其本人都无刑事法律常识，在为企业提供法律服务过程中涉嫌犯罪，就遑论为所服务的企业提供相应优质的服务了，这已有诸多的实例为证。
企业和企业家刑事法律风险防控
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二、刑事法律风险及大安全观在中小企业中的深刻解读
（二）企业风险和大安全观的解读
就企业而言，包括生产安全、经营安全、管理安全、用人安全、交易安全、资金安全、产品质量安全、职工生命安全、企业财产安全 、知识产权安全、企业信息安全、企业网络安全、职工就业、劳动保险安全、工作餐饮安全、劳动休息安全、交通安全等。
吴江一个著名企业家的风险及教训
企业和企业家刑事法律风险防控
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今天我们讲六个方面的大问题：
律师的定位及转向：为当事人服务的“独立”执业者
刑事法律风险及大安全观在中小企业中的深刻解读
树立刑事法律风险防控及大安全观的意义和价值所在
防控企业风险的核心：兼顾企业和职工利益的双赢
刑事业务的最新拓展：由出庭辩护转为法律顾问服务 企业和企业家的风险：积极防控大额的罚款和人身罚
2021/6/24 星期四
企业和企业家刑事法律风险防控
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二、刑事法律风险及大安全观在中小企业中的深刻解读
（一）大安全观的涵义：全有广义和狭义之分。
狭义的安全是指人们在劳动生产和企业经营过程中所面临的一种状态，这种状态消除可能导致企业破产、人员伤亡、职业危害或 设备、财产损失的条件，也就是我们通常所说的职业安全风险。
润电力（00836.HK）]、中核集团、中广核集团（深圳妈湾电厂）、中国电力工程顾问集团（旗下中南电力设计院）、中航工业集团[成都飞机工业（集团） 、中国铁道建筑总公司（中国土木工程集团）、中国机械工业集团公司（中国机械设备进出口总公司）、江苏核电有限公司、浙江天然气公司、四川化工总 厂 等。 其中还有些公司无法通过文件直接确认，比如Dong Fang、Lang Fang Power Design Insitute、Ningxia Power、Harbin Power、Zhejiang Electric Power，China Guodian，Erdos Electric Power。 CCI行贿集中在2004年前后，单笔金额最大的为2005-2007年对Dong Fang的行贿为348万美元。 其行贿方式多样，包括出国游、资助子女上学等。
企业家如何防范与应对刑事法律风险
经济与法ECONOMY&LAW企业家如何防范与应对刑事法律风险据相关数据统计，2013年在大众网络媒体上公开报道的企业家犯罪信息共357起，其中国企高管涉案87例、民企老板涉案270例，犯罪信息数量与上一年相比增长率高达45%，且这已是连续第4年增长。
频频落马的企业家背后折射出中国企业家面临着巨大的刑事法律风险，作为企业家的他们曾经在商界叱咤风云，领导企业兴盛一方，然而他们一旦触犯法律的底线，导致事后身陷囹圄，不得不离开曾经给他们带来财富和名声的岗位，这都是因为之前没有做好可行的法律风险防范和应急应对，致使企业家和企业的发展受到沉重的打击。
市场经济是一个有着弱肉强食“丛林法则”的环境，在中国现实的政商生态中，民营企业家更是没有伤害公权力的能力，但缺少公权力的助力，也就没有能力争夺更多的社会资源，可以说民营企业是处于整个丛林的食草端。
企业家攀附公权力，始终存在与虎谋皮的危险，虽然在获取资金、项目、地块、矿山时得到照顾就能一路绿灯。
但依靠这种手法生存发展的企业家，面临着巨大刑事风险。
许多企业家认为自己只是从事普通的民商事经营活动，与刑事责任相距甚远。
然而国有企业家犯罪的案例中，涉及最多的罪名是受贿罪、贪污罪、挪用公款罪；而在统计260例有明确罪名的民营企业家犯罪案件中，共涉及45个（类）罪名。
具体分布为：非法吸收公众存款罪28例、集资诈骗罪27例、非法经营、合同诈骗罪各20例、组织领导传销活动罪19例、生产销售有毒有害食品罪17例、职务侵占罪13例、行贿罪12例。
同时，各种合同和贷款诈骗、“涉黑”犯罪、行贿在民营企业家存在较高的犯罪率。
对于可预见的法律风险应对不能还停留在事后救济的传统层面上，企业家们需要对潜在的刑事法律风险有合理的认识，目前企业在发展过程中疏于对此种风险防范的现状，致使各种触目惊心的企业高管落马新闻频现。
作为企业家，必须要有自觉遵循市场基本法则，需要有法律思维习惯，在法制的框架下从事企业经营管理活动。
现代企业家要增强刑事风险防范意识
刑事风险距离企业和企业家究竟有多远?事实上,刑事风险于企业和企业家而言,并无特殊的距离。
因为它与其他法律风险一样,始终存在和贯穿于企业发展的全过程。
但刑事风险的特殊性在于,这种风险一旦爆发,会给企业家的职业生涯乃至企业的存续带来不可逆转的终局性败局。
因此,作为一名现代企业家,首先应具有优先防范刑事风险的底线意识。
这种意识的强弱,决定着一个企业家可以走得有多远。
不容忽视的现状目前我国的企业家们防范刑事法律风险的意识普遍比较淡漠。
这一现象不仅值得企业家自身而且也应引起社会的高度关注。
改革开放三十多年来,虽然企业运营的法治化趋势显著提升,聘请法律顾问,设立专门的法务部门,已成为企业规范化运作的基本特征之一,但这些企业法务人员更多的只是专注于解决企业经营中涉及的民商事法律问题,而对企业运行和管理过程中所面临的刑事风险,往往疏于应有的认识和防范。
实践中,很少有企业家主动聘请刑事法专家为企业和自己提供刑事风险防范方面的专业服务,只是在东窗事发之后,才想到聘请知名刑事法专家或擅长刑事诉讼的律师,但此时为时已晚。
由北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心发布的《2012年企业家犯罪媒体案例分析报告》(下称《企业家犯罪报告》)进一步揭示了企业家所实际面对的刑事法律风险。
这种风险横跨民企国企,纵向贯穿企业经营的始终,可谓无处不在。
《企业家犯罪报告》显示,该年度涉案的企业家共触犯了我国刑法中的80个罪名,这些罪名既分布于企业的运营过程中,也涉及企业的创始阶段和破产清算阶段。
同时,从这80个罪名的具体分布看,最为集中的又是与企业日常经营和管理活动密切相关的财务管理、企业融资、贸易、招投标和产品质量五个环节,在这五个环节发生的企业家犯罪案件,占了2012年媒体披露的企业家犯罪案件的61%以上,成为企业家名副其实的刑事风险的高爆发点。
在这些环节中,如果企业家事前能有一点不得触及刑事禁令底线的警戒意识,企业的法务人员能多一点刑事风险的预警能力与预防措施,许多犯罪是完全可以避免的。
企业刑事风险防范指引
企业刑事风险防范指引企业刑事风险防范指引主要包括以下几个方面：1.非法吸收公众存款罪：企业在融资时，要通过合法途径，如股权、债权方式，从金融机构和金融市场渠道进行融资。
避免未经批准通过媒体、推介会、传单等形式向社会公开宣传，承诺还本付息。
2.防范偷税漏税：企业要严格遵守税收法律法规，确保按时足额缴纳税款。
建立完善的财务制度，加强税收筹划，避免采取虚假申报、抵扣虚假进项、隐瞒收入等手段偷税漏税。
3.打击商业贿赂：企业要规范商业行为，杜绝行贿、受贿等违法行为。
加强内部监督，对员工进行廉洁教育，制定反贿赂制度。
4.保护知识产权：企业要尊重他人知识产权，建立健全知识产权管理制度。
在产品研发、生产、销售过程中，确保不∗∗他人专利、商标、著作权等知识产权。
5.安全生产：企业要严格遵守安全生产法律法规，投入必要的安全生产资金，定期开展安全培训和检查，防止生产事故发生。
6.环境保护：企业要遵守环境保护法律法规，投入必要的环境保护资金，治理污染，保护生态环境。
7.诚信经营：企业要遵循公平竞争原则，杜绝虚假宣传、欺诈消费者等违法行为。
诚信对待合作伙伴，维护企业良好声誉。
8.网络安全：企业要加强对网络安全风险的防范，确保企业信息系统安全，保护用户信息安全，防止网络犯罪。
9.合同合规：企业要签订合法、合规的合同，明确双方权利义务，避免因合同纠纷引发刑事责任。
10.企业领导刑事责任防范：企业领导要树立法治意识，严格遵守国家法律法规，杜绝利用职务之便谋取私利，防止涉及贪污、受贿等刑事责任。
通过以上措施，企业可以有效降低刑事风险，确保企业长期稳健发展。
同时，企业应定期开展刑事法律培训，提高员工法律意识，及时咨询专业律师，确保企业经营活动合法合规。
企业家刑事法律风险分析
企业家刑事法律风险防范
• • • 1、学会与政府（体制）、媒体打交道。 2、平衡好各方利益关系，建立和谐融洽的企业内部外部环境 3、建立风险评估体系，善于利用专业中介机构（律师、会计师、税务师）预 防法律风险
THANKS!
2012.10
•
2、社会仇富、仇官心里让企业家更加如履薄冰，现在比较流行的富豪排行
榜被大家戏称为杀猪榜。一旦成为公众人物，包括个人隐私在内的所有活动 都会受到更多的公众关注。一旦出现负面行为，公众的反应会更强烈，后果
会更严重。
企业家刑事法律风险攀升的原因
• 3、政府干预经济、政企不分，导致企业家必须同体制打交道，企业家风险也 不断攀升。反腐败战役在我们周围经常硝烟滚滚，各地预防腐败局纷纷挂牌 成立，意味着更多的官员可能受到调查进而被追究刑事责任，一个官员出事， 多名企业家陪葬的情形屡见不鲜。反腐败力度越大，企业家风险也越高。
企业家刑事法律风险分析
吉林上维律师事务所 刘艳丽律师
目 录
一、企业家刑事法律风险背景分析
1、经济环境 2、法制环境 3、公众心态 4、社会文化
二、企业家刑事法律风险攀升的原因
三、企业家刑事法律风险防范
企业家刑事法律风险背景分析
• 1、经济环境：开发初期，发展是硬道理，一切以发展经济为主，对企业违规 甚至违法行为相对宽松。（温州造假）多数企业家都是考虑更多的是一笔生 意的经济利益，很少考虑背后的法律风险。
• 企业家刑事犯罪报告：改革开放30年风云人物几乎全军覆灭，代表人物：牟
其中、顾雏军、黄光裕。身边的人物更是屡见不鲜，企业家逐渐成为与记者、 公务员并驾齐驱的高风险职业（古代高风险职业是皇帝）
企业家刑事法律风险攀升的原因
• 1、社会政治方针的转变，致使企业家原有的游戏规则逐渐被新规则取代，原 来以经济发展为中心，现在以安定、和谐为重中之重，民众要求平等，要求 有尊严的生活。任何导致或者可能导致不稳定的群体事件都可能将企业家推 上审判席。
中国企业家犯罪与刑事风险预防
研究方法 文献研究法
研究方法 经济分析法
31%
研究方法 案例分析法
3 研究内容
研究内容
研究内容 认识
研究内容 Column02 现状
35
29
30
25
22 20
20
15
12
21%2%1%%3%2%3% 2%1%1%1%
10
51
3
0
2121323211 11%
认现危原对特风价犯背表刑意原记性
识状害因策征险值罪景现法义则录质
Column03 危害
21%
Column04 原因 Column05 对策
Column06 特征 3%Column07 风险内容
Column08 价值分析
内分类 容析型
理（ 论理
念 ）
28%
19% Column09 犯罪类型 Column10 背景
研究Co内lCu容molCunm0o2lCunm0o3lCunm0o4lCunm0o5lCunm0o6lCunm0o7lCunm0o8lCunm0o9lCunm1o0lCunm1o1lCunm1o2lCunm1o3lCunm1o4lunm15n16
4 评述
增设研究 项目和机
构
培养复合 型人才
对策
加强法制 宣传教育
建立有效 沟通渠道
4
2
1
0
0
2011 2012 2013 2014 2015 2016
年份 Column02Column03Column04Column05Column06
16, 41%
0, 0%
5, 13%
1, 3%
年份 2011 Column02 2012 Column03 2013
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企业家刑事法律风险防范
【课程前言】
实践中，许多企业家认为自己不过在从事普通的民商事活动，一不卖军火、二不贩毒品，不可能与刑事责任沾边。
大多数企业家对自己身边可能存在的法律风险并不知悉。
他们大多精于各自领域的业务，但是对法律风险没有足够的认识与防范，甚至直到“出事”的前一天，对即将发生的法律危机都浑然不知。
一旦危机爆发，企业家顿时措手不及，企业则随之陷入停滞甚至瘫痪。
当代中国企业家遭受“牢狱之灾”的比例之高，为世界罕见。
企业家落马、企业因法律问题陷入困境的报道不断见诸报端。
为什么中国老总这么多落马?中国的企业家们怎么了?中国的企业家其实并不缺乏创业精神和商业智慧，但频频发生的触雷事件却凸显出不少企业家严重缺乏“法律风险”和“法律边界”意识，结果他们走过的每一步都可能为日后埋下地雷。
“小心使得万年船”，防范刑事法律风险是攸关企业兴衰存亡的大事，是攸关企业家人身自由甚至生命的大事，企业和企业家不仅需要清楚认识刑事风险，更需要认真防范和应对刑事风险。
【课程特色】
本次课程系有包括讲课老师在内的多名律师、专家以及多年从事经济审判、侦查工作的法官、检察官和公安干警，历经多次研讨，整理，磨合而成，具有相当的理论性和实战性，。
【课程收益】
1、厘定“关系”和“法律”在企业运行过程中的功能和作用。
2、理解和掌握刑事法律的基本概念，包括刑法的性质、犯罪的概念、特征、犯罪形态以及刑罚的种类和裁量等。
3、理解和掌握企业家容易触礁的若干法律罪名。
4、帮助企业家预防和合理规避在企业运营中容易触及的刑法罪名。
5、帮助企业家了解国家法律对于企业家触犯相关法律后的追究程序和手段。
【课程大纲】
一、企业家的商业伦理与法律底限
1、中国的企业家的生存立足之本是什么：关系、家族、资本还是法律。
2、为什么说忠诚、勤勉既是商业伦理，更是法律底限。
3、中国企业触犯国家刑法的原因和特点是什么。
二、刑法概述
1、刑法是什么法律？刑法的特点、原理、用途是什么？在企业和社会活动中，是如何表现的。
1·1 刑法的概念。
1·2 刑法的基本原则。
1·3 刑法的效力范围（对国籍、绿卡、公民的不同处理原则及裸商的国际惯例）
2、犯罪与违法的区别在哪里？分别应承担什么责任？如何划清犯罪和违法的界限。
2·1 犯罪的概念。
2·2 犯罪的主要条件。
2·3 排除犯罪的事由、犯罪的形态。
2·4 单位犯罪和个人犯罪、共同犯罪
3、刑罚
3·1 刑法与刑罚。
3·2 刑罚的体系、条件、方式及表现。
3·3 国家强力机构如何裁量刑罚。
4、强制手段。
4·1 强制手段与刑罚的区别是什么？
4·2 为什么要使用强制手段？中外法律强制手段有什么不同，如何看待不同的国情、法律文化理念、传统在强制手段方面的区别。
4·3 中国的强制措施的体系、形式和适用。
（取保候审、监视居住、拘留、逮捕、查封、扣押）
三、涉及企业人员犯罪，国家刑法部门如何追究？
3·1 公安机关的追究程序、手段、期限和限制。
3·2 检查机关的追究程序、手段、期限和限制。
3·3 法院的程序、手段、期限和限制。
四、企业容易触礁的罪名。
4·1 非国家工作人员受贿罪。
4·2 对单位行贿罪、行贿罪。
4·3 职务侵占罪、挪用资金罪。
4·4 逃税罪、涉增值税犯罪
4·5 贷款诈骗罪、高利转贷罪
4·6 非法经营同类营业罪
4·7 为亲友非法牟利罪
4·8 违规披露、不披露重要信息罪
4·9 侵犯商业秘密罪
4·10 假冒注册商标罪
4·11 非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪
4·12 票据诈骗罪
4·13 串通投标罪
4·14 生产、销售伪劣商品罪。
4·15 非法经营罪
4·16 假冒专利罪
4·17 虚假广告罪
4·18 签订、履行合同失职被骗罪
4·19 国有公司、企业、事业单位人员失职罪、滥用职权罪。
4·20 徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪
五、企业如何预防刑事法律风险
5·1 意识如何提高。
5·2 定期法律体检和评估的重要性和执行方法。
5·3 机制的建立和运行。