【目标管理】预算绩效目标编制与审核
项目资金预算绩效管理：认识、内容、目标编制与评价回应
项目资金预算绩效管理：认识、内容、目标编制与评价回应一、预算绩效管理：应对外部需要与内生发展需要全面实施预算绩效管理工作的形势和要求也悄然发生了一些变化。
以前，我们开展绩效目标编制和绩效评价等预算绩效管理工作，更多的是为了满足各种纪律检查和规范性检查要求，主要是满足外部要求。
比如，“绩效评价报告”已经成为审计、预决算审查、项目督查督办、财务检查等各种检查的“必备材料”。
现在，预算绩效绩效管理不仅仅是规范性管理的需要，已经成为了我们在争资立项工作的“加分项”。
财政资金非常重视资金与项目的匹配关系，这种关系往往需要采用绩效管理的形式去说明和进行佐证。
在争资立项的过程中，有两种现象：一种是当前发展出现了困难和问题，需要更多的资金和项目支持；另一种是发展取得了一定成效，需要更多的资金和项目进行提质升级。
从我们观察，特别是在当前财政普遍困难的情况下，困难往往是共性问题，有亮点和程度的工作往往成为稀缺资源，相比之下，可能更容易获得资金。
在资金分配过程中，绩效因素在资金分配和项目立项中的权重因素越来越大，一方面优先考虑立项，另一方面能够分配资金有优势。
分配资金前，看看去年的绩效怎么样，绩效的好坏会影响资金的分配。
在项目入库立项时，也需要开展事前绩效评估和绩效目标编制。
二、项目资金预算绩效管理：绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用概括起来讲，预算绩效管理主要包括4件事情：一是项目申报时要申报绩效目标，比较大的项目还要开展事前绩效评估。
通俗的讲编制，绩效目标就是要在项目实施前要立一个目标。
二项目实施中要开展绩效监控。
三是项目结束时要开展绩效评价。
绩效监控和绩效评价对照项目填报的绩效目标，核实评价绩效目标的完成情况。
四是评价结束之后要进行整改和结果应用。
结果应用就是寻求项目改进。
三、编制绩效目标：分解、细化经过统计，绩效目标编制的问题集中在以下4个方面：一是缺少效益指标和满意度指标，指标笼统不具体。
二是指标不可衡量，定量指标缺乏，定性指标不可衡量，数据没有办法获得。
预算绩效目标管理
6．组织保障措施是否合理可行。
重点评审
（一）邀请专家。根据项目的数量和特点，从市科技局 等单位的专家库中邀请市人大财经委（包括人大代表）、 政协、市审计局、市考评办、其他各类专家（包括财经方 面、项目相关领域专业技术方面等）若干人组成专家组，
3、当年项目支出在300万元（含300万元）
以上的项目，填报绩效目标申报表的所有内容。
4、市级专项资金预算的绩效目标原则上将与 市直单位综合考评目标考核的工作目标申报关联 ，列入2014年市直单位综合考评工作目标备选。
怎样编制项目绩效目标
三、申报时间要求： “一上”阶段（10月20日），编制延
主要工作任务：逐步建立“预算编制有目
标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结 果有应用”的预算绩效管理运行机制。
我市现状：即将出台《杭州市人民政府关
于全面推进预算绩效管理的意见》
怎样编制项目绩效目标
一、 2014年预算编制中绩效目标申报范 围：
凡是由财政拨款、政府性基金、专户管理资 金保障的部门预算项目支出和专项资金的支出全 部纳入预算绩效目标管理范围，其中以下“三类 专项”除外：
预算绩效管理概述
财政支出绩效的含义：公共支出的经济
性、效益性和有效性。经济性指以最低的投入取
得一定的产出；效率性：投入与产出的关系；有
效性：多大程度上达到政策目标、经营目标和其
他预期效果。总而言之，绩效的衡量，就行为过
程而言，包括投入是否满足经济性要求、过程是
否合规合理；就行为结果而言，包括产出与投入
预算编制与审核管理原则
预算编制与审核管理原则引言本文档旨在概述预算编制与审核管理原则，以帮助组织有效地进行预算制定和审核。
预算编制是企业管理中的关键环节，它涉及资源的分配、目标的设定和绩效的评估。
通过遵守一定的原则和方法，可以提高预算编制和审核的效率和准确性。
预算编制原则1. 透明性原则：预算编制应该透明公开，确保相关方能够清楚了解预算的目标、依据和预设假设。
2. 可操作性原则：预算应该具备可操作性，以便实际执行和控制。
预算目标和指标必须具体明确，能够量化和衡量。
3. 参与性原则：预算编制过程应该引入相关部门和人员的参与，以确保预算的全面性和合理性。
各部门应该参与预算目标的制定和预算数的估算。
4. 一致性原则：预算编制应与企业的战略目标和长期规划相一致。
各部门的预算应该相互协调和一致，以实现整体上的目标达成。
5. 灵活性原则：预算应该具备一定的灵活性，以应对外部环境和内部变化。
当环境因素发生变化时，预算可以进行适度调整和修订。
预算审核管理原则1. 独立性原则：预算审核应由独立的审计部门或机构进行，以确保审核过程的客观性和公正性。
2. 全面性原则：预算审核应对预算编制的各个方面进行全面检查和评估，包括目标的合理性、数据的准确性和计算的逻辑性等。
3. 一致性原则：预算审核应与实际执行的结果进行比较，确保预算编制与实际情况的一致性。
如果存在差异，需要进行合理解释和分析。
4. 及时性原则：预算审核应及时进行，以便对预算执行进行及时的纠偏和调整。
及时的审核可以发现问题并采取相应的措施，提高预算执行的效果。
5. 建设性原则：预算审核应具有建设性，即通过审核结果提出改进预算编制和控制的建议，以提高下一期预算的质量和效益。
结论预算编制与审核管理原则是组织进行预算工作的重要指导原则。
遵守这些原则可以使预算编制和审核过程更加高效和准确，有助于实现组织的战略目标和长期规划。
【VIP专享】湖南省预算绩效目标管理办法
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6.培养学生观察、思考、对比及分析综合的能力。过程与方法1.通过观察蚯蚓教的学实难验点，线培形养动观物察和能环力节和动实物验的能主力要；特2征.通。过教对学观方察法到与的教现学象手分段析观与察讨法论、，实对验线法形、动分物组和讨环论节法动教特学征准的备概多括媒，体继课续件培、养活分蚯析蚓、、归硬纳纸、板综、合平的面思玻维璃能、力镊。子情、感烧态杯度、价水值教观1和.通过学理解的蛔1虫.过观适1、察于程3观阅 六蛔寄.内列察读 、虫生出蚯材 让标容生3根常蚓料 学本教活.了 据见身： 生，师的2、解 问的体巩鸟 总看活形作 用蛔 题线的固类 结雌动态业 手虫 自形练与 本雄学、三： 摸对 学动状习人 节蛔生结4、、收 一人 后物和同类 课虫活构请一蚯集 摸体 回并颜步关 重的动、学、蚓鸟 蚯的 答归色学系 点形教生生让在类 蚓危 问纳。习从 并状学理列学平的害 题线蚯四线人 归、意特出四生面体以形蚓、形类 纳大图点常、五观玻存 表及动的鸟请动文 本小引以见引、察璃现 ，预物身类 3学物明 节有言及的、导巩蚯上状 是防的体之生和历 课什根蚯环怎学固蚓和， 干感主是所列环史 学么据蚓节二样生练引牛鸟 燥染要否以举节揭 到不上适动、区回习导皮类 还的特分分蚯动晓 的同节于物让分答。学纸减 是方征节布蚓物起 一，课穴并学蚯课生上少 湿法。?广的教， 些体所居归在生蚓前回运的 润；4泛益学鸟色生纳.靠物完的问答动原 的4蛔，处目类 习和活环.近在成前题蚯的因 ？了虫以。标就 生体的节身其实端并蚓快及 触解寄上知同 物表内特动体结验和总利的慢我 摸蚯生适识人 学有容点物前构并后结用生一国 蚯蚓在于与类 的什，的端中思端线问活样的 蚓人飞技有 基么引进主的的考?形题环吗十 体生行能着 本特出要几变以动，境？大 节活的1密 方征本“特节化下物.让并为珍 近习会形理切 法。课生征有以问的小学引什稀 腹性态解的 。2课物。什游题主.结生出么鸟 面和起结蛔关观题体么戏：要利明蚯？类 处适哪构虫系察：的特的特用确蚓等 ，于些特适。蛔章形殊形征板，这资 是穴疾点于可虫我态结式。书生种料 光居病是寄的们结构，五小物典， 滑生？重生鸟内学构，学、结的型以 还活5要生类部习与.其习巩鸟结的爱 是如原活生结了功颜消固类构线鸟 粗形何因的存构腔能色化练适特形护 糙态预之结的，肠相是系习于点动鸟 ？、防一构现你动适否统。飞都物为结蛔。和状认物应与的行是。主构虫课生却为和”其结的与题、病本理不蛔扁的他构特环以生？8特乐虫形观部特8征境小理三页点观的动位点梳相组等、这；，哪物教相，理适为方引些2鸟，育同师.知应单面导鸟掌类结了；？生识的位学你握日构解2互.。办特生认线益特了通动手征观识形减点它过，抄；察吗动少是们理生报5蛔？物，与的解.参一了虫它和有寄主蛔与份解结们环些生要虫其。蚯构都节已生特对中爱蚓。会动经活征人培鸟与飞物灭相。类养护人吗的绝适这造兴鸟类？主或应节成趣的为要濒的课情关什特临？就危感系么征灭来害教；？；绝学，育，习使。我比学们它生可们理以更解做高养些等成什的良么两好。类卫动生物习。惯根的据重学要生意回义答；的3.情通况过，了给解出蚯课蚓课与题人。类回的答关：系线，形进动行物生和命环科节学动价环值节观动的物教一育、。根教据学蛔重虫点病1.引蛔出虫蛔适虫于这寄种生典生型活的线结形构动和物生。理二特、点设；置2.问蚯题蚓让的学生生活思习考性预和习适。于穴居生活的形态、结构、生理等方面的特征；3.线形动物和环节动物的主要特征。
预算编制与审核管理规定
预算编制与审核管理规定1. 目的本规定旨在确立企业预算编制和审核的管理原则，为企业合理安排财务资源、实现经济效益提供指导。
2. 定义- 预算：企业根据业务计划和财务指标制定的财务计划。
- 预算编制：根据企业战略目标和经营计划，制定财务预算的过程。
- 预算审核：对已编制的预算进行审查、评估和决策的过程。
- 预算管理：依据预算进行资金调配、监督和控制的活动。
3. 预算编制原则企业在编制预算时应遵循以下原则：- 合理性原则：预算的数额和内容应合理，既不能过高也不能过低，符合企业战略目标和经营计划。
- 可行性原则：预算的制定应考虑实际情况和市场环境，确保财务资源的可行性。
- 不变原则：一旦预算确定，应尽量不进行变动，除非有特殊情况和合理的解释。
4. 预算审核原则对企业编制的预算进行审核时应遵循以下原则：- 审核准确性原则：审核人员应仔细核对预算的数据和计算过程，确保准确无误。
- 合规性原则：预算编制应符合相关法律法规和企业内部规范，不得有违反合规要求的行为。
- 绩效导向原则：预算审核应重点关注企业绩效目标的实现情况，促进经济效益的提升。
5. 预算管理措施为有效管理预算，企业应采取以下措施：- 资金调配：按照预算规划，合理配置财务资源，确保各项业务得到充分支持。
- 监督和控制：建立预算执行的监督和控制机制，追踪预算执行情况，及时发现问题并采取纠正措施。
- 绩效评估：根据预算执行情况，进行绩效评估，及时调整和优化预算计划。
6. 责任和义务企业财务部门和相关部门应负责预算编制和审核工作，并共同承担预算管理的责任和义务。
各级领导应加强对预算编制与审核的指导和监督，确保预算工作的有效进行。
7. 附则本规定自发布之日起生效，同时废止之前颁布的相关规定。
以上为《预算编制与审核管理规定》的内容。
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预算绩效管理培训2-预算绩效目标管理PPT课件
THANKS.
提高参训人员在预算绩 效管理方面的综合素质 和能力。
预算绩效管理概述
02
预算绩效管理的定义
预算绩效管理是一种以支出结果为导向的预算管理模式，它强调预算分配与政府 绩效之间的联系，通过将绩效目标融入预算过程中，实现预算的合理分配和有效 利用。
预算绩效管理将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价和结果应用等环节贯穿于预 算管理全过程，以提高政府服务效率和质量，优化公共资源配置。
法。
实施步骤
设计调查问卷或访谈提纲，收集 公众意见，分析意见数据，得出
评估结论。
适用范围
适用于评估与公众利益密切相关 的项目，例如公共交通项目、城
市环境治理项目等。
预算绩效评价的应用
05
预算绩效评价与部门预算
部门预算是政府或企业内部的预算体系，它规定了各个部 门的经费分配和使用情况。预算绩效评价通过对部门预算 的执行情况、资金使用效益以及产生的社会效益等方面进 行评价，为部门预算的制定和调整提供依据。
适用范围
适用于评估具有相同目的 或用途的项目，例如公共 设施项目、环境保护项目 等。
比较分析法
定义
比较分析法是通过比较不 同时间或不同项目的财务 数据来评估项目价值的一 种方法。
实施步骤
收集相关数据，确定比较 基准，进行数据分析和比 较，得出评估结论。
适用范围
适用于评估具有可比性的 项目，例如不同地区的同 类项目、同一行业的不同 企业等。
总结与展望
07
预算绩效管理的挑战与机遇
挑战
预算绩效管理在实施过程中面临诸多 挑战，如预算编制的复杂性、绩效指 标的确定和量化难度、以及各部门之 间的协调问题等。
机遇
随着政府对预算绩效管理的重视，预 算绩效管理在提高公共资源使用效率 、优化资源配置、提升政府服务水平 等方面具有巨大潜力。
预算绩效管理培训课件
• 3．批复绩效目标。政府预算经各级人民代表大会审查 批准后，财政部门应在部门预算批复中同时批复绩效 目标。
二、预算绩效目标管理
• （三）绩效目标编制的主要内容和要求
• 预算绩效目标主要通过绩效内容、绩效指标和绩效标 准来进行描述 。
• （二）省级试点：今年在省文化厅、省商务厅各选1个 项目实施试点。
四、绩效评价流程与报告
• （一）绩效评价基本流程（2009年实施办法）
• 前期准备阶段 1.确定评价对象（选择评价项目很重要） 2.成立评价工作组 3.确定评价机构 4.制订评价方案（核心是指标体系） 5.下达评价通知
• 实施评价阶段 6.资料收集与审核 7.现场和非现场评价 8.综合评价
• 产出是指项目资金投入使用后，需要完成的具体工 作任务的数量和质量。
• 效果是指项目完成后，所产生的社会效益、经济效 益和环境效益以及社会公众（项目服务群体）的满意 度。
二、预算绩效目标管理
做什 么事？
化多 少钱？
完成 多少 任务？
达到 什么
效果？
投入 产出 比？
项目
投入
产出
成果
效率
**培 训项目
一、预算绩效管理概述
• （二）内容 • 2011年7月，财政部印发《财政部关于推进预算绩效管理的
指导意见》明确： • 预算绩效管理就是将绩效理念融入预算管理全过程，使之与
预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成 部分，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完 成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管 理机制。 • 其具体内容包括：
预算绩效管理
将评价结果及时反馈给相关部门或责任人，针对存在的问题进行改 进和优化。
激励与约束
根据评价结果进行激励或约束，以促进预算绩效管理的持续改进。
预算调整与优化
调整申请
01
在预算执行过程中，如遇不可抗力因素或重大变化，可提出预
算调整申请。
调整审批
02
对预算调整申请进行审查和批准，确保调整的合理性和必要性。
强化公共责任
通过信息公开和公众参与，预算绩效 管理能够增强政府的公共责任意识， 提高政府公信力。
预算绩效管理的历史与发展
起源与初步探索
预算绩效管理起源于20世纪70年代的西方国家，我国自20世纪90年代开始初步探索。
逐步推广与完善
近年来，预算绩效管理在我国得到逐步推广和实施，相关制度体系不断完善。
案例四：某高校预算评价与反馈的改进措施
总结词
评价科学、反馈及时
详细描述
该高校在预算评价中，采用了科学的方法和指标体系，对预算执行情况进行了全面、客观的评价。同时，建立了 有效的反馈机制，及时将评价结果反馈给相关部门，并采取切实可行的改进措施，提高预算的使用效益。
案例五：某跨国公司预算调整与优化的策略
员工参与度低
总结词
员工参与度低是预算绩效管理中的一大难题，需要采 取措施提高员工参与度。
详细描述
员工是预算绩效管理的关键因素之一，如果员工对预 算管理缺乏了解，或者认为预算管理与其工作无关， 就会导致其参与度低。这会影响预算管理的有效性和 执行效果，因此需要采取措施提高员工的参与度和积 极性。例如，可以通过培训、沟通、激励机制等方式 促进员工参与预算管理。
目标设定不合理
总结词
目标设定不合理是预算绩效管理中的常见问 题，可能导致资源分配不公和效率低下。
预算绩效管理制度精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版预算绩效管理制度范本第一条为建立规范、科学、高效的预算管理体系，强化预算绩效责任，提高资金使用绩效，根据《中华人民共和国预算法》和《山东省省级部门单位预算绩效管理办法》(鲁政办发【20xx】20 号)，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、跟踪、评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的社会、经济效益为目的的管理活动。
第三条本办法合用于纳入学校预算绩效管理的学校自有资金安排的项目资金。
第四条预算绩效管理应当遵循以下原则：(一) 目标管理原则。
预算管理要环绕绩效目标进行，事前设定目标、事中跟踪监控目标实现进程、事后评价目标完成情况。
(二)绩效导向原则。
预算管理的各环节都要以绩效为核心导向，将绩效管理贯通于预算管理全过程，实现资金运行和预算管理效益最大化。
(三)责任追究原则。
坚持“用钱必问效，无效必问责”的管理理念，强调项目单位支出责任和管理部门监督责任，实行绩效问责，对无绩效或者低绩效的项目承担单位和部门进行责任追究。
(四)信息公开原则。
预算绩效信息要逐步向全校教职工公开，接受全校教职工的监督。
第五条学校成立预算绩效管理领导小组，由校长任组长、分管财务工作的校领导任副组长，组织、人事、财务、资产、审计等部门负责人任成员，预算绩效管理领导小组下设办公室，办公室设在财务处。
预算绩效管理领导小组职责：(一)研究制定学校预算绩效管理实施细则、工作规程，建立预算绩效考核指标和标准体系。
(二)组织和指导各部门开展预算绩效管理工作，对实施情况进行监督。
(三)建立绩效结果与预算安排挂钩机制，健全绩效结果反馈及催促整改机制。
(四)组织引进第三方对各项目资金进行绩效评价。
(五)绩效评价涉及的其他工作。
第六条各项目实施部门的职责：(一)编制项目绩效目标。
按照“谁使用资金谁编制绩效目标”的原则，要求制定的绩效目标客观且可测量、细化量化、合理可行、相应匹配、重点突出。
《预算绩效管理》课件
预算的编制与审核
总结词
科学、合理、精细化
详细描述
预算编制是预算绩效管理的重要环节，需要采用科学的方法和精细化的管理手段，确保预算的合理性 和可行性。同时，对预算进行审核也是必要的步骤，以确保预算的合规性和准确性。
预算的执行与监控
总结词
及时、准确、全面、动态
详细描述
在预算执行过程中，需要对其进行全面、动态的监控，确保 预算执行的及时性和准确性。同时，还需要对预算执行情况 进行准确记录和分析，以便及时发现问题并采取相应措施。
详细描述
预算绩效管理是通过制定明确的绩效目标，建立有效的绩效评价体系，对财政 资金的使用效果进行科学、客观、公正的评价，并依据评价结果进行预算分配 和监督的管理活动。
预算绩效管理的目的和意义
总结词
预算绩效管理的目的是提高财政资金的使用效益和公共服务的质量，意义在于优化资源配置、强化支出责任和激 励创新。
制定预算绩效评价标准
02
在制定预算绩效评价标准时，应充分考虑行业标准、历史数据
和市场调查结果等因素。
预算绩效评价标准的更新
03
根据实际情况，对预算绩效评价标准进行更新，以确保其时效
性和准确性。
预算绩效评价方法
预算绩效评价方法
是指用于评估预算执行效果的具体方法和技术。
选择预算绩效评价方法
在选择预算绩效评价方法时，应充分考虑评价对象的性质、评价目 的和可操作性等因素。
详细描述
预算绩效管理起源于20世纪70年代的美国，最初是为了应对财政危机而采取的一种管 理模式。随着公共管理理论的发展和财政资金规模的扩大，预算绩效管理逐渐成为各国 政府普遍采用的管理方式。我国预算绩效管理起步较晚，但发展迅速，经过多年的实践
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则引言概述：预算考核是一种重要的管理工具，它可以帮助组织实现财务目标并提高绩效。
为了确保预算考核的准确性和公正性，制定一套完善的预算考核办法及实施细则是必要的。
本文将从五个方面详细阐述预算考核办法及实施细则。
一、预算编制1.1 确定目标：预算编制的首要任务是确定明确的财务目标。
这些目标应该与组织的战略目标相一致，并且要具体、可衡量。
1.2 收集数据：预算编制需要依赖可靠的数据，包括过去的财务数据、市场趋势、竞争对手的情况等。
这些数据应该经过严格的审核和分析，确保其准确性和可靠性。
1.3 制定计划：根据目标和数据，制定详细的财务计划。
这包括预算的收入和支出、投资计划、成本控制措施等。
计划应该具体明确，同时要考虑到可能的风险和不确定性。
二、预算执行2.1 指标设定：为了监控预算执行情况，需要设定一些关键指标。
这些指标应该能够客观地反映预算执行的情况，并且要有一定的可比性。
2.2 责任分工：明确每个部门或个人在预算执行中的责任和权限。
责任分工应该合理，确保每个人都清楚自己的任务和目标。
2.3 监控与反馈：建立有效的监控机制，及时掌握预算执行情况。
如果发现偏差，及时采取纠正措施，并提供反馈给相关人员，以便他们能够及时调整行动。
三、预算考核3.1 绩效评估：通过比较实际绩效与预算目标，评估各个部门和个人的绩效。
评估应该客观公正，采用科学的评估方法，并考虑到各种因素的影响。
3.2 奖惩机制：根据绩效评估结果，建立相应的奖惩机制。
奖励可以是物质奖励或非物质奖励，以激励员工的积极性和创造性。
惩罚可以是警告、处罚或降职等，以约束员工的行为。
3.3 反馈与改进：将绩效评估结果及时反馈给相关人员，并与他们一起分析原因，找出问题所在，并制定改进措施。
这样可以不断完善预算考核办法，并提高绩效水平。
四、预算调整4.1 变动因素：在预算执行过程中，可能会出现一些变动因素，如市场变化、政策调整等。
及时调整预算是必要的，以适应新的环境和情况。
预算绩效管理培训-预算绩效目标管理
预算绩效目标
做什 么事？
化多 少钱？
完成 多少 任务？
达到 什么
效果？
投入 产出 比？
项目
投入
产出
成果
效率
**培 训项目
1000万
培训1万 人次
成功就业 3千人
人均培训 成本、人均 成功就业 培训成1本1
预算绩效目标的设置要求
绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的 绩效目标应具有时限性 绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际 的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出
• 三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项
目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目
标任务 。
2020/4/20
16
案例1：疾病控制业务费项目绩效目标
• 免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率 10%以上。规范查漏补种和验证入学查验工作，建立 医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善 区县级市实验室麻疹诊断系统。
4/20/2020
怎样编制预算绩效目标？
4/20/2020
“四类三级”绩效目标框架
➢ 目标分类
基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类
目标分级
中长期绩效目标 年度绩效目标 明细绩效目标
4/20/2020
填报《绩效目标申报表》
• 《绩效目标申报表》是各部门向财政局申请项目支出预 算时所使用的绩效目标申报标准格式（简称申报表）
预算绩效管理培训-预算绩效目标管理
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
预算绩效管理工作总结8篇
预算绩效管理工作总结8篇篇1一、背景概述本报告旨在梳理本年度的预算绩效管理工作，回顾工作进展，总结经验教训，并对下一步的工作提出合理化建议。
在公司的正确领导下及全体员工的共同努力下，预算绩效管理工作取得显著成效。
二、工作内容及实施情况（一）预算制定与审批本年度预算制定工作坚持科学、合理、严谨的原则，通过市场调研、需求分析以及内部资源评估，制定了切实可行的预算方案。
在预算编制过程中，加强各部门间的沟通与协作，确保预算的合理性和可操作性。
经过多轮讨论和修改，最终形成了符合公司战略发展目标的预算方案，并得到董事会审批通过。
（二）预算执行与监控在预算执行过程中，建立了严格的执行机制和监控体系。
通过定期跟踪和反馈预算执行情况，确保各项支出符合预算计划。
对于预算执行中出现的偏差和问题，及时进行分析和调整，确保预算目标的实现。
同时，加强与财务部门的沟通协调，确保预算执行的准确性和及时性。
（三）绩效评价体系构建本年度在预算绩效管理工作的基础上，进一步构建了绩效评价体系。
通过设立关键绩效指标（KPI），对各部门的工作进行量化评价。
同时，结合平衡计分卡等管理工具，从财务、客户、内部运营和学习成长四个维度进行全面评价。
绩效评价结果作为年度考核的重要依据，有效激发了员工的工作积极性和创造力。
（四）风险管理及应对措施在预算绩效管理过程中，加强风险管理和应对措施的制定。
通过对市场、政策、技术等方面的风险进行识别和分析，制定相应的风险应对策略。
同时，建立风险评估机制，定期评估预算执行情况中的风险点，确保预算目标的实现。
三、工作成效及问题分析（一）工作成效本年度的预算绩效管理工作取得了显著成效，预算执行情况良好，各项支出得到有效控制。
通过绩效评价体系的实施，员工的工作积极性和创造力得到激发，公司整体运营水平得到提升。
同时，风险管理和应对措施的制定，有效降低了公司运营风险。
（二）问题分析在取得成绩的同时，也存在一些问题。
一是预算编制过程中，部分部门对预算编制的重要性认识不足，导致预算编制不够精细；二是预算执行过程中，部分部门对预算执行的严肃性认识不足，存在超预算支出的情况；三是绩效评价体系的建立与实施过程中，部分员工对绩效评价的目的和意义理解不够深入，需要进一步加强培训和宣传。
预算绩效目标管理
预算绩效目标管理预算绩效目标管理是指在预算执行过程中，对实施预算的绩效目标进行管理和监控的过程。
通过设定和管理绩效目标，可以使预算得以有效实施，达到预期的经济效益和社会效益。
首先，预算绩效目标管理需要明确预算的绩效目标。
绩效目标是针对预算执行过程中所要实现的具体结果的描述，应该与组织的战略目标相一致。
通过制定明确的绩效目标，可以使预算执行过程中的各项活动有针对性，避免盲目投入和资源浪费。
其次，预算绩效目标管理需要建立绩效指标体系。
绩效指标是衡量预算绩效目标实现情况的具体标准，可以根据不同的绩效目标设定相应的指标。
绩效指标可以是量化的指标，如销售额、利润率等，也可以是非量化的指标，如客户满意度、员工培训水平等。
通过建立绩效指标体系，可以对绩效目标的实现情况进行量化和评估，为决策提供依据。
第三，预算绩效目标管理需要制定绩效目标的责任人和责任制度。
每个绩效目标应该有明确的责任人，负责推动目标的实现，并对实际实现情况承担责任。
同时，还需要建立相应的绩效目标考核和激励制度，通过对实现绩效目标的考核和奖励，激励各级员工积极投入到预算执行过程中，提高绩效目标的达成率。
最后，预算绩效目标管理需要建立适当的监控和反馈机制。
通过监控绩效目标的实际执行情况，及时发现问题和偏差，并采取相应的纠正措施。
同时，还需要建立有效的反馈机制，将实际绩效目标的完成情况及时告知相关责任人和决策者，为调整和改进预算执行提供依据。
综上所述，预算绩效目标管理是一项复杂的管理活动，需要明确绩效目标、建立绩效指标体系、制定责任制度和激励制度，以及建立监控和反馈机制。
只有通过科学有效的绩效目标管理，才能确保预算执行达到预期的经济效益和社会效益。
绩效目标管理
绩效目标管理
绩效目标管理是一种以绩效目标设定、跟踪和审核为主要内容的管理活动，其目的是通过定义目标Goals并将其传播给有关部门和管理者，以确保企业实现价值和成功。
绩效目标管理的主要步骤包括：
1、定义关键绩效指标：根据公司的战略计划，经理们需要定义出有意义的指标，用于评估本部门和团队的绩效水平。
指标有助于公司明确未来想要取得的目标，并给出一种形式来测量这一目标的实现情况。
2、制定具体绩效目标：定义一系列具体的绩效目标，并安排负责完成这些任务的员工与管理人员。
这些任务应当具有明确的期限，并提出清晰的完成标准。
3、开展绩效目标跟踪和评估：管理者们需要持续跟踪每一项绩效目标的完成情况，定期评估，并根据实际情况作出相应的调整。
4、审核绩效目标完成情况：管理者最后需要对员工完成绩效目标的情况进行审核，并给出反馈。
绩效目标审核的结果可以作为企业进行员工考核时所考虑的重要因素。
绩效目标管理是一项重要的管理活动，也是企业发展进步和实现价值的重要因素。
在这一过程中，管理者们将关键绩效指标转化为可量化的绩效目标，并定期跟踪评估，以确保企业按照计划取得进度，实现最终的目标。
目标管理绩效考核方案（精选9篇）
目标管理绩效考核方案（精选9篇）目标管理绩效考核方案篇11、个人获得国家、省（部)、市(厅）、县级表彰的分别加10、5、3、2分。
以最高分加分，不重复加分。
2、在国家、省（部)、市（厅）公开发行的报刊、电视台、网络等媒体上发表教育方面文章、信息每录用一篇（条）分别加4、3、2分（2、1、0.5分），在县级“两办”信息及新闻媒体发表教育方面文章、信息，每录用一篇（条）加2(0.2）分。
3、学校管理、教学质量、安全稳定等工作特色明显、成效显著并被评为县以上先进的`学校，给挂片、挂点领导干部加1分。
4、完成县委、县政府安排的招商引资、新农村建设、“三送”活动等中心工作，成效显著、获得县以上表彰的，给相关领导、工作人员加2分。
目标管理绩效考核方案篇2（一）目标管理考核结果与津补贴发放挂钩。
按“年度津补贴发放总额×干职工个人年终考核得分÷100=所得的津补贴”的公式计算发放每个干职工的津补贴。
（二）实行争先创优奖励。
对争先创优的`干职工除在考评中按上述办法给予加分外，并实行如下奖励：1、对为完成特殊工作、紧急任务经申报批准加班的人员按50元/天·人标准发给加班补助。
2、对全年出满勤的干职工发给奖金300元。
3、当年被评为“先进股室”和“年度考核优秀等级”的，分别发给奖金1000元、600元；教育教学工作或中心工作获得国家、省、市、县级表彰的，对相关股室或工作人员分别发给奖金3000、20xx、1000、800元。
4、对有突出贡献的实行特别奖励。
（三)严肃考核结果。
对失职渎职，造成工作落后或重大损失的有关责任人员，经年终考核确认后(构成违法违纪需追究责任者另行处理），给予分流下岗、降低待遇、调整岗位、调出机关、责令辞职等处理。
目标管理绩效考核方案篇3（1）被考核人的个人总结；（2）进行民主评议或民主测评；（3）委办室负责人在听取群众评议的基础上，根据平时考核和年终考核情况，对个人总结写出简炼，提出初定考核等次意见；（4）机关年度考评小组对各委办室负责人提出的个人考核等次意见进行审核，委办室负责人的'考核等次，先征求主管主任意见，再提出审核意见，报党组审定；（5）对拟确定优秀等次人员进行公示。
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省国家税务局、南昌海关、江西出入境检验检疫局、省电力公司、中国电信江西分 公司、中国移动江西分公司、中国联通江西分公司、南昌铁路局、中国人民银行南 昌中心支行（外汇管理局省分局）、农业发展银行江西省分行、中国银行江西省分 行、建设银行江西省分行、交通银行江西省分行
中央驻赣单位绩效管理工作效能 建设指标体系不含预算绩效管理，其 余的39个单位均要进行预算绩效管理 考核
预算绩效目标 编制与审核
万新全
一、预算绩效管理
•
为什么提出要进行预算绩效管理？
财政实力显著增强，政府收支规模迅 速扩大，但财政收支矛盾依然突出，政 府越位、缺位情况依然存在，一方面政 府提供公共服务不足，另一方面政绩工 程、形象工程屡禁不绝，财政支出损失 浪费严重
• 公共决策和财政支出在事前没 有明确的、体现公共需求的绩 效目标
成绩是指我们工作或学习的主观努力 情况
成效是指工作或学习所造成的客观后 果及影响。就公共部门而言
“绩效”可以理解为公共支出实现的 产出和成果
成果与产出的不同
成 果
产 出
引入绩效理念将有助于公共部门及 其工作人员全面、系统、本质地思考：
•什么是项目（或计划）所进行的活动
•什么是项目的产出
•什么是产出所带来的成效
投入 • 用于项目实施的各种资源，包括人力、 资金、实物、时间和专业技能等资源
活动 • 为实现项目目标而调动和使用各种资源 的各项行动和工作，活动可以使用动词 来表述（开展、建设、培训、调研等）
• 省政府直属机构、特设机构等单位16个
省地方税务局、省广播电影电视局、省民族宗教事务局、省体育局、省工商行政管 理局、省新闻出版局、省质量技术监督局、省旅游局、省粮食局、省安全生产监督 管理局、省国防科学技术工业委员会、省政府法制办公室、省人民防空办公室、省 扶贫和移民办公室、省国有资产监督管理委员会、省农村信用联社
• 绩效目标审核程序
符合 要求
批复
随同年初预算或追加预算一 并批复，作为预算部门执行 和项目绩效评价的依据
不予 调整
确定项目目标
财政部门对预算部门申 报的绩效目标进行审核
• 项目绩效目标申报表
附件：项目绩效目标申报表
上图指标设计其实就是项目逻辑模型表
项目投入
金额： 分项投入：
项目活动
项目产出
项目成效
•
确定54个单位作为2013年度推进省直和中央驻赣
56号 单位绩效管理工作对象
• 省政府办公厅及省政府组成部门23个
省政府办公厅、省发展和改革委员会、省工业和信息化委员会、省教育厅、省科技 厅、省公安厅、省民政厅、省司法厅、省人力资源和社会保障厅、省国土资源厅、 省住房和城乡建设厅、省交通运输厅、省水利厅、省人口和计划生育委员会、省审 计厅、省环境保护厅、省外事侨务办公室
• 绩效目标管理目标对象
赣府发
【2013】• 2013年各级政府选择20个部门 8号 实行预算绩效目标管理试点工 作，2014年扩大到70%部门， 2015年实现全覆盖
赣效能
办字 【2013】
5号
•
明确将预算绩效管理纳入省直0分中占有3分
赣府厅
字 【2013】
• 不仅要让人民知道政府花了多少钱，办了 什么事，还要让人民知道政府花钱的效益
• 不仅要让人民知道花钱的效益，还要让人 民满意政府花钱的效果，真正实现绩效理 念，达到加强预算绩效管理的目的。
预算绩效管理本质上是一项公共管 理领域的制度创新，是政府的发展观和政 绩观的具体体现
绩效一词，源于企业管理，进而融入 公共管理，最终成为一个政府与市场通用 的概念。从单纯的语义角度看，绩效表示 成绩、成效
• 绩效目标要求
指向 明确
具体 细化
合理 可行
绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、 部门职能及事业发展规划，并与相应的财政 支出范围、方向、效果紧密相关 绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等 方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以 量化形式表述的，可以采用定性的分级分档 形式表述
制定绩效目标时要经过调查研究和科学论证， 目标要符合客观实际
编 制
绩效目标要求
绩效目标审核程序
项目绩效目标申报表
• 什么是绩效目标？
预算绩效管理的对象计划在一定 期限内达到的产出和效果，由预算 部门在申报预算时填列
• 什么时候编制？
预算部门编制下一年度预算时， 按照财政部门布置要求，根据经济 社会发展需要、部门职能及预算编 制的总体要求进行编制
目前主要以项目支出为重点进行 绩效评价，因此绩效目标管理也是 以项目支出为重点进行编制
• 事中缺乏跟踪监督
• 事后存在拨款与效果脱节的致 命缺陷
• 要求深化预算改革，向管理要效益
• 在预算管理过程中引入绩效理念，推行绩 效管理，通过绩效管理为财政支出决策提 供技术支撑
• 让政府花小钱、办大事，实现成本最低化、 效率最优化、绩效最大化，开展预算绩效 管理是可行的办法，可以让有限的预算支 出产生实实在在的效益，把钱用在刀刃上， 更好地发挥公共财政职能作用
在此基础上明确工作目标，提高责 任意识。避免工作中的官僚主义和形式 主义
包括纳入政府预算管理的资金 和纳入部门预算管理的资金
按照预算级次，分为本级部门 预算管理的资金和上级政府对下级 政府的转移支付资金
预算绩效管理的实质在于4个方面：
围绕这4个方面，关键是要建立一 种有效的运转机制，即赣府发【2013】 8号文件明确的“预算编制有目标、预 算执行有监控、预算完成有评价、评 价结果有反馈、反馈结果有应用”，覆 盖所有财政性资金，贯穿预算编制、
因此今年绩效目标管理对象在 原定20家的基础上还要扩大，将达到 40个部门（含其所属单位）
• 绩效目标内容
预期产出，包括提供的公共产品和服务的数量 预期效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等 服务对象或项目受益人满意程度 达到预期产出所需要的成本资源 衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标 其他
执行、监督全过程的预算绩效管理工 作机制
形成政府主导，财政牵头，预算 部门具体执行，社会各方共同参与 的预算绩效管理工作格局。也即绩 效目标管理；绩效监控管理；绩效 评价实施；绩效管理结果应用
二、绩效目标管理
（一）绩效目标编制
什么是绩效目标
什么时候编制
绩 效
绩效目标管理目标对象
目 标
绩效目标内容