浅谈我国企业内部控制与风险管理中存在的问题及对策
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析【摘要】企业内部控制与风险管理在企业运作中起着至关重要的作用。
在实践中，企业内部控制与风险管理存在着一些问题，包括制度设计不完善、执行不到位、信息沟通不畅等。
这些问题导致了风险管理不够及时、准确，影响了企业的稳健发展。
企业内部控制与风险管理在整合过程中也存在着挑战，需要企业在制定整合策略时予以重视。
为了解决这些问题，企业可以采取一系列对策，如完善制度设计、加强内部交流与沟通、完善风险管理体系等。
通过案例分析，可以深入剖析问题根源及解决方案。
未来，企业应积极应对挑战，不断提升内部控制与风险管理水平，以更好地应对复杂多变的市场环境，确保企业的可持续发展。
【关键词】企业内部控制、风险管理、问题分析、对策分析、整合问题、案例分析、发展方向、重要性、展望未来1. 引言1.1 介绍企业内部控制与风险管理企业内部控制是指企业为实现经营目标而设计、建立和执行的一系列风险管理、内部监督和内部审计措施。
它主要包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五大要素。
内部控制是保护企业资产、确保财务报告的可靠性、有效和高效的运作以及符合法律法规和政策的重要手段，是企业治理的基础。
风险管理是企业为了实现利益最大化或实现特定目标而采取的一系列管理和控制风险的措施。
它主要包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四大环节。
风险管理是企业管理的一项核心工作，能够帮助企业有效评估和应对各种风险，降低经营风险，提高企业的稳定性和竞争力。
企业内部控制和风险管理密不可分，两者相辅相成，共同构建了企业的管理体系，对企业的可持续发展和稳健经营起着重要的作用。
1.2 论述企业内部控制与风险管理的重要性企业内部控制与风险管理是企业管理中非常重要的部分，它们可以帮助企业有效地达到经营目标，保障业务的规范运作，并最大程度地降低各种风险的发生。
企业内部控制是指企业为达到经营目标而制定的一系列控制措施和制度，旨在保护企业的资产安全，提高财务信息的可靠性，确保企业内部业务的顺利进行。
企业内部控制管理中存在的问题及对策
企业内部控制管理中存在的问题及对策【摘要】企业内部控制管理中存在着诸多问题，包括风险管理不足、内部监督机制不健全、信息系统安全性不高、员工缺乏规范意识以及沟通交流不畅等。
解决这些问题需要引入更加完善的管理措施，包括建立有效的风险管理体系、加强内部监督机制、提升信息系统安全性、加强员工规范培训以及促进沟通交流。
只有通过综合措施的实施，企业才能够有效地解决内部控制管理中存在的问题，提升企业运作效率和风险抵御能力。
在未来的发展中，企业需要不断地改进和完善内部控制管理，以适应不断变化的市场环境和挑战，确保企业的稳定发展和长期成功。
【关键词】企业，内部控制管理，问题，对策，风险管理，内部监督，信息系统安全性，员工规范意识，沟通交流1. 引言1.1 企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理是企业运营过程中非常重要的一环，它直接关系到企业的经营稳定和发展。
在实际操作中，很多企业存在着一些问题，阻碍了内部控制管理的效率和有效性。
本文将围绕企业内部控制管理中存在的问题展开讨论，并提出相应的对策，以期为企业内部控制管理的改进和完善提供参考。
企业内部控制管理中存在的问题主要包括但不限于风险管理不足、内部监督机制不健全、信息系统安全性不高、员工缺乏规范意识以及沟通交流不畅等。
这些问题可能导致企业在经营过程中遭受损失，影响企业的长期发展。
针对这些问题，我们可以采取一些相应的对策。
加强风险管理意识，建立健全的风险管理体系；完善内部监督机制，建立有效的内部审计制度；加强信息系统安全管理，提升信息系统的安全性；开展规范意识教育培训，提升员工的规范意识；加强沟通交流，促进企业内部各部门之间的协作和配合。
通过对这些问题的深入分析和相应对策的提出，我们可以为企业内部控制管理的改进和完善提供一定的指导和帮助。
企业应认真对待这些问题，积极采取有效措施加以解决，以确保企业内部控制管理的高效运作和持续发展。
2. 正文2.1 问题一：风险管理不足在企业内部控制管理中，一个常见问题是风险管理不足。
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
国有企业内部控制存在的问题及对策
国有企业内部控制存在的问题及对策近年来，我国经济开始进入新常态发展阶段，企业内外经营环境中不确定性因素增加，企业面临的经营风险也随之加大，构建和完善内部控制体系已经成为企业当前亟待解决的主要问题。
由于国有企业在众多企业中发挥着领头羊作用，加强对国有企业的内部控制管理对于其他企业开展内控工作具有一定的指导和借鉴作用。
本文首先简要分析了当前国有企业在内部控制方面存在的问题，然后从改善内控环境、加强风险防控、规范内控行为、健全监管机制四个方面提出了国有企业改进和优化内控体系的有效对策。
标签：国有企业;内部控制;问题;对策一、国有企业内部控制存在的问题目前，一些国有企业管理者对内控认知水平不高，简单地认为内控只是财务部门的工作内容，未从企业整体层面推动建立和完善内控体系，导致内控作用范围受限。
由于企业内部缺乏完善的内控治理结构和组织体系，内控相关制度条例也缺乏完整细化的执行操作标准，难以有效指导和约束企业人员内控工作行为。
在风险管理方面，企业往往只是在风险发生后才采取一定的措施进行补救，没有事前做好风险的防范和控制工作，尤其是在国资委等部门要求国有企业对加强“两金”（“两金”指的是存货与应收账款所占用的资金）风险防控的大背景下，企业如果不能有效地控制这些对企业经营有重大影响的风险内容，势必对企业长远发展极为不利。
部分国有企业在开展内控活动时，方法手段单一，毫无章法，且多数控制行为仍然停留在基础的财务会计核算阶段，对于管理会计所开展的进一步的财务管理方面的工具手段缺乏了解，难以充分发挥内控功能作用。
企业的内控监督机制不具有系统性和完整性，许多环节存在较多的内控监管真空，导致内控措施流于形式，内控目标难以有效落实。
二、国有企业内部控制改进和优化对策（一）改善内控环境企业要在内部加强财务内控的宣传教育，提高企业人员内控认知水平，鼓励企业人员积极参与和配合财务内控相关工作的开展，有力推动企业财务内控措施的实施落地。
浅谈国有企业内部控制缺陷及对策
浅谈国有企业内部控制缺陷及对策国有企业作为国家资产的管理者和经营者，其内部控制系统的健全与否直接关系到国家资产的保值增值和社会经济的稳定发展。
由于国有企业的特殊性和复杂性，其内部控制系统往往存在各种缺陷和问题，如何解决这些问题，完善内部控制系统，成为了国有企业管理者和监管部门面临的重要挑战。
本文将从国有企业内部控制缺陷的来源及表现、影响和对策等方面进行浅谈。
一、国有企业内部控制缺陷的来源1. 制度建设不健全。
国有企业在制度建设方面存在着许多不完善和不严密的地方，比如内部管理制度的不完善，各项管理规定的不规范等，这些都为内部控制缺陷的产生提供了温床。
2. 组织结构不合理。
国有企业在组织结构方面存在着许多问题，比如权责不明，职责划分模糊等，这些都为内部控制缺陷的产生埋下了隐患。
3. 人员素质不高。
国有企业的员工素质参差不齐，管理者和从业人员的业务水平、管理水平以及职业操守都存在着不同程度的问题，这对于内部控制的有效执行和监督控制都带来了很大的困难。
国有企业内部控制缺陷主要表现在以下几个方面：1. 虚假财务报告。
国有企业在内部控制方面存在着很多漏洞和漏洞，这给了一些不法分子进行操作空间，他们可以通过虚假报表来掩盖企业真实的经营状况，甚至造成企业的资金流失和资不抵债的情况。
2. 资产浪费和滥用。
国有企业在内部控制方面存在着一定程度的松懈和不严谨的现象，一些员工可能会利用这一点来进行各种形式的资产浪费和滥用，从而导致企业的财产受到了不同程度的损失。
3. 经营风险增加。
国有企业在内部控制方面存在着许多问题，这导致企业在经营过程中面临着更多的风险，这些风险不仅会给企业带来不必要的损失，还会对企业的发展和进步造成很大的影响。
1. 影响企业的经营效益。
国有企业在内部控制方面存在着很多问题，这导致企业的经营效益受到了一定程度的影响，降低了企业的盈利水平，从而使企业的发展受到了一定程度的限制。
为了解决国有企业内部控制缺陷，提升企业的内部控制水平，我们可以从以下几个方面入手：1. 完善内部管理制度。
国有企业内部控制存在的问题及对策研究
国有企业内部控制存在的问题及对策研究内部控制制度是现代企业对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制，贯穿于企业经营活动的各个方面。
但是目前，有些国有企业内部控制淡薄，内控措施执行不力，导致管理不善。
因此，加强对国有企业内部控制存在的问题进行研究，并提出解决对策，对促进经济社会发展具有重要意义。
一、国有企业内部控制的重要性随着我国国民经济的发展以及科学技术水平的提升，国有企业内部控制的建设与发展进入了全新阶段。
在当今复杂的商业环境中，国有企业面临着众多的风险因素，如我国国有企业内部治理机制不健全、运营缺乏规范、用人机制人才培养等方面漏洞造成人才流失、内部权力过于集中、缺乏科学而完善的内部奖惩机制等。
为了顺利实施企业发展战略，高效安全完成战略目标，在复杂多变的市场竞争中立于不败之地，国有企业首要任务就是从调整内部控制环境，组织多样化的内部控制活动、提升信息沟通渠道通达性、强化内部控制监管监督等等方面入手，提高国有企业内部管理水平、风险防控能力，并有效压降成本提高效益，从而帮助企业健康发展。
二、国有企业内部控制存在的主要问题（一）国有企业的内部控制环境薄弱1．内部控制意识不强从当前国有企业内部控制和管理工作制度看，一部分的国有企业受到了传统管理体制固化、流程化的影响，管理过于僵硬，在推进内部控制管理体系的过程中，管理层只重视企业的生产经营活动，对于内部控制缺乏控制，潜移默化中也影响到员工，对工作主动性不高。
主要表现在以下方面：一是没有合理的绩效薪酬机制，干多干少一个样，员工思想上缺乏积极工作的意识；二是没有建立起与市场经济体系相适应的、符合市场规律的选人、用人机制。
2．内部控制机制不完善目前国企的内部控制的工作仍只是停留在职能管理的层面，没有具体深入到基层；对内部控制的内涵还不清楚，工作透明度不高，使许多内部控制制度成为一纸空文，无法得到落实。
（二）缺乏完善的风险评估机制由于在国有企业中，管理层没有足够的风险意识，而且企业内部没有完善的风险系统去预估防范风险。
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究企业内部控制和风险管理是企业管理中非常重要的一部分，它关系到企业的经营效益和长期发展。
在实际操作中，很多企业存在着一些内部控制和风险管理方面的问题。
本文将从问题的角度分析这些问题的原因，以及提出相应的对策。
一、问题存在的原因1.管理层意识不够重视管理层在企业内部控制和风险管理方面的意识不够重视，存在一定的盲区，因此容易忽视一些潜在的风险。
这就需要管理层加强对内部控制和风险管理的重视和关注，将其纳入企业战略规划的核心内容，使其成为企业管理的重要环节。
2.内部控制制度不健全很多企业的内部控制制度不够健全，制度设计不够完善，在具体操作中存在漏洞。
这就需要企业完善内部控制制度，结合实际情况，建立相应的内部控制制度，确保内部控制的有效运行。
3.员工教育培训不足很多企业在员工教育培训方面做得不够充分，员工对内部控制和风险管理的意识不够强烈，容易疏忽一些细节。
这就需要企业加强对员工的教育培训，提高他们的内控和风险意识，降低风险的发生概率。
4.信息系统不安全随着信息技术的发展，企业的信息系统越来越重要，但也存在一定的安全隐患。
信息系统的不安全性可能导致企业信息泄露、数据丢失等风险。
这就需要企业加强对信息系统的安全管理，加强对信息系统的监控和保护，确保企业信息系统的安全性。
5.缺乏有效的监督和审计机制很多企业存在着监督和审计机制不够完善的问题，缺乏有效的监督和审计手段，容易出现内部控制和风险管理方面的问题。
这就需要企业建立健全的监督和审计机制，加强对内部控制和风险管理的监督和审计，发现并纠正问题，确保内部控制和风险管理的有效运行。
二、对策建议企业内部控制和风险管理存在的问题主要包括管理层意识不够重视、内部控制制度不健全、员工教育培训不足、信息系统不安全、缺乏有效的监督和审计机制等方面。
为了解决这些问题，需要企业加强管理层的意识、完善内部控制制度、加强员工教育培训、加强信息系统的安全管理、建立健全的监督和审计机制等方面的工作。
国有企业内部控制存在的问题及对策
国有企业内部控制存在的问题及对策【摘要】国有企业的内部控制存在诸多问题，包括管理层制定的措施不到位、人员行为风险难以控制、内部审计与监督不力、信息系统不安全以及内部控制流程缺乏规范性等。
针对这些问题，需要采取一系列对策，如加强管理层的内控意识和责任感，加强员工培训以规范行为，加强内部审计和监督力度，加强信息系统安全保护，建立规范的内部控制流程等。
只有通过采取有效的措施，国有企业的内部控制才能更加健全和有效，为企业的稳定发展和可持续经营提供有力支持。
【关键词】国有企业、内部控制、问题、对策、管理层、人员行为风险、内部审计、信息系统、规范性、流程、安全、监督1. 引言1.1 国有企业内部控制存在的问题及对策国有企业是国家所有的企业，其内部控制是保障国有资产安全、促进企业健康发展的重要手段。
国有企业内部控制存在的问题仍然比较突出。
管理层制定的内部控制措施不到位，导致监督不够严格，容易产生漏洞。
人员行为风险难以控制，员工可能存在违规操作、贪污腐败等行为。
内部审计与监督不力，缺乏有效的监督机制，容易造成管理漏洞。
信息系统不安全，容易受到网络攻击，造成企业信息泄露或被篡改。
内部控制流程缺乏规范性，导致管理混乱，容易产生操作失误。
解决这些问题的对策包括加强管理层的监督与决策能力，建立健全的内部审计机制，加强信息系统安全防护，规范内部控制流程等。
通过以上对策的实施，可以有效提升国有企业的内部控制水平，确保企业健康稳定发展。
2. 正文2.1 问题一：管理层制定的内部控制措施不到位管理层在国有企业内部控制中起着至关重要的作用，他们负责制定和执行内部控制措施，以确保企业活动的合法合规性和风险管理。
在一些国有企业中，管理层制定的内部控制措施存在不到位的问题，主要表现在以下几个方面：管理层对内部控制的重视程度不够。
在一些国有企业中，管理层更注重业绩的实现，而忽视了内部控制对企业长远发展的重要性。
他们在制定内部控制措施时缺乏系统性和全面性，导致内部控制措施不够完善。
企业内部控制管理存在的问题及优化措施分析
企业内部控制管理存在的问题及优化措施分析企业内部控制管理是指企业为实现各项战略目标，保护企业资产，提高经营效益，降低各种风险，确保财务报告的准确性和合规性等目标而进行的一系列控制活动。
企业内部控制管理也存在一些问题，需要通过优化措施来解决。
企业内部控制管理中存在的问题之一是缺乏全员参与。
一些员工对内部控制的重要性和自身的责任意识不强，缺乏主动参与的积极性。
这导致企业内部控制的执行存在漏洞，风险难以及时识别和处理。
优化措施之一是加强内部控制培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解，增强他们的责任感和积极性。
企业内部控制管理中存在的问题之二是制度设计不完善。
一些企业缺乏健全的内部控制制度和规范，导致内部流程不畅，职责不清晰，容易产生错误和失误。
优化措施之一是对企业的内部控制制度进行全面评估和优化，确保制度科学合理、符合企业实际情况，能够有效地识别和控制风险，保障企业运营的顺利进行。
企业内部控制管理中存在的问题之三是缺乏有效的监督和检查机制。
一些企业在内部控制执行过程中缺乏有效的监控手段和检查机制，导致控制活动无法得到有效执行和及时纠正。
优化措施之一是建立健全的监督和检查机制，包括定期内部审计、风险评估和内部控制评价等，以确保内部控制的有效性和可持续改进。
企业内部控制管理中存在的问题之四是信息系统安全风险。
随着信息技术的快速发展，企业的信息系统正面临越来越多的安全风险，如黑客攻击、数据泄露等。
优化措施之一是加强对信息系统的保护，包括完善信息系统的安全策略和控制措施，进行定期的安全漏洞评估和渗透测试，及时发现和修补安全漏洞，确保信息系统的安全性和稳定性。
企业内部控制管理中存在的问题之五是缺乏有效的风险管理机制。
一些企业对内部和外部风险的识别和管理能力不足，导致难以及时应对风险，给企业带来严重的损失。
优化措施之一是建立健全的风险管理机制，包括风险识别、评估和控制等环节，确保企业能够科学有效地管理各种风险，降低风险带来的不确定性。
企业内部控制存在的问题及应对方法分析
企业内部控制存在的问题及应对方法分析【摘要】企业内部控制是确保企业管理活动合法合规、高效运作的重要环节。
在实际运作过程中，企业内部控制存在着一些问题。
这些问题可能源自管理体系不完善、人员配备不足、信息不透明等方面。
主要存在的问题包括内部监督不力、职责分工模糊、内部审计不到位等。
针对这些问题，可以采取的应对方法包括加强内部培训，建立完善的内部监督机制，定期开展内部审计等。
通过建立有效的控制机制，可以提高企业内部控制水平，促进企业健康发展，加强风险管理意识。
企业要认识到问题存在的根源，并积极采取措施加以解决，从而确保企业管理活动的合法性、规范性和有效性。
【关键词】企业内部控制、问题来源、问题分析、应对方法、控制机制、企业发展、风险管理、提高控制水平、健康发展、风险意识。
1. 引言1.1 企业内部控制存在的问题及应对方法分析企业内部控制是企业管理的重要环节，关系到企业的稳定运作和发展。
在企业内部控制过程中常常存在一些问题，这些问题可能来自于各个方面，需要及时进行分析和解决。
问题的来源可能包括管理层的不足、员工的不诚实行为、系统设计不完善等。
管理层的不足会导致控制措施无法有效执行，员工的不诚实行为可能导致资金盗窃或财务造假，系统设计不完善会导致信息不准确或遗漏。
主要存在的问题包括内部控制制度不完善、缺乏有效监督机制、风险管理不到位等。
内部控制制度不完善会导致漏洞频现，缺乏有效监督机制会导致执行不到位，风险管理不到位会导致企业陷入不可控的风险。
针对这些问题，应对方法一可以是加强内部控制意识，提高管理层和员工的责任意识。
应对方法二可以是建立完善的内部控制制度，确保每个环节都有严格的流程和监督机制。
为了建立有效的控制机制，企业需要不断完善内部管理体系，加强风险管理意识，提高员工的敬业精神和责任意识。
通过这些措施，企业才能真正提高内部控制水平，促进企业健康发展，加强风险管理意识，实现可持续发展的目标。
2. 正文2.1 问题的来源企业内部控制存在问题的根源可以从多个方面进行分析。
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策企业内部控制与风险管理是每个企业都必须面对的重要问题，它涉及到企业运营和发展的方方面面。
在这个过程中，一些问题和对策值得我们关注。
企业内部控制与风险管理中常见的问题是缺乏明确的目标和职责分工。
企业的目标应该是明确的，可以帮助企业设定明确的控制和管理措施，而职责分工则能够确保每个岗位的职责明确，减少责任的模糊性。
针对这个问题，企业应该制定明确的目标和计划，并且明确每个员工的职责，确保每个人都知道自己的工作内容和责任。
企业内部控制与风险管理中经常出现的问题是信息的不透明和不及时。
信息的不透明和不及时会导致企业在决策和管理过程中出现盲区，无法及时发现和解决问题。
为了解决这个问题，企业应该建立健全的信息系统，确保信息的准确、完整和及时性，同时还要加强内部沟通和协作，确保信息的流通和共享。
企业内部控制与风险管理中还常常存在资源分配不合理的问题。
资源分配不合理会导致企业运营效率低下和风险管理不到位。
对于这个问题，企业应该根据实际情况制定合理的资源分配方案，重点关注关键岗位和关键环节，确保资源的高效利用和风险的有效控制。
企业内部控制与风险管理中还会面临技术和人员能力不足的问题。
技术和人员能力不足会导致企业在风险管理和控制过程中出现漏洞和短板。
为了解决这个问题，企业应该加强对员工的培训和能力提升，提升员工的专业技能和管理能力。
还应该引进适当的技术和工具，提高风险管理和控制的水平。
企业内部控制与风险管理中还存在缺乏监督和评估的问题。
缺乏监督和评估会导致企业的控制和管理失去有效性和可持续性。
为了解决这个问题，企业应该建立健全的监督和评估机制，对内部控制和风险管理进行定期的监督和评估，发现问题及时解决，确保控制和管理的有效性。
企业内部控制与风险管理中存在的问题是多方面的，但是只要我们采取相应的对策，就能够有效地解决这些问题，提升企业的管理水平和风险防范能力。
企业应该重视内部控制和风险管理，不断完善和优化相关措施，确保企业的长期稳定发展。
浅谈县级国有企业内部控制存在的问题及对策
浅谈县级国有企业内部控制存在的问题及对策随着我国改革开放不断深入，县级国有企业在经济发展中扮演着重要角色。
由于县级国有企业规模较小，管理水平相对较低，存在的内部控制问题也较为突出。
本文将结合实际情况，就县级国有企业内部控制存在的问题以及对策进行简要分析。
1. 财务管理不规范县级国有企业财务管理水平参差不齐，财务人员素质良莠不齐，这就导致了财务数据的真实性、准确性和完整性难以保障。
财务管理不规范还表现在会计核算不规范、资金管理混乱等方面，给企业带来了较大的财务风险。
2. 内部审计不到位很多县级国有企业内部审计制度不健全，审计人员的专业水平有限，审计能力相对较弱。
这就导致了对企业内部经营、财务活动的监督和检查不到位，内部风险难以发现和控制。
3. 内部控制制度不健全很多县级国有企业的内部控制制度比较滞后，没有及时跟上企业管理的需要，制度缺失、漏洞百出。
这就导致了企业在经营过程中难以形成有效的内部管控机制，影响企业的经营效率和经营成果。
4. 人员管理不规范县级国有企业人员管理不规范，用人机制混乱、员工素质无法保障等问题比较普遍。
这就导致了企业内部管理人员的专业素质和管理水平参差不齐，难以保障企业的稳定发展。
5. 治理结构不健全很多县级国有企业的治理结构不够健全，董事会、监事会和管理层之间的权责划分不清、监督机制不到位等问题较为突出。
这就导致了企业在经营决策和日常管理中难以形成有效的监督和制衡机制，容易出现权力寻租和利益输送。
二、对策建议1. 建立健全财务管理制度加强县级国有企业财务管理制度建设，健全内部财务管理体系，完善财务数据的真实性、准确性和完整性保障机制。
加强财务人员的培训和考核，提升财务管理水平。
4. 加强人员管理健全企业人员管理制度，规范用人机制，加强员工培训和教育，提升员工的素质和能力。
加强对管理人员的选拔和考核，确保企业管理人员的专业素质和管理水平。
县级国有企业内部控制存在着诸多问题，需要企业和相关管理部门共同努力解决。
我国企业内部控制存在问题及改进建议
我国企业内部控制存在问题及改进建议
我国企业内部控制是维护企业财务安全、促进企业可持续发展的重要手段。
然而，在
实践中，我国企业内部控制还存在一些问题，这些问题包括有：
1. 没有完善的制度体系。
企业的内部控制制度不够完善，缺乏规范性、科学性和系
统性，企业经营过程中的风险控制存在缺陷和不完善。
2. 管理人员缺乏风险意识。
许多企业的内部控制问题是因为管理人员缺乏风险意识，对企业内部存在的风险把握不准，对风险较高的区域或环节没有重点关注和防范。
3. 控制程序执行不力。
许多企业的内部控制制度缺乏落地执行的保障，执行效果不佳，出现了部门沟通协调不足、操作流程混乱、操作系统漏洞等一系列问题。
1. 加强管理人员的风险意识培养和教育。
加强风险管理意识的培养，加强风险分析
和预警机制的建设，提高管理人员对风险的辨识能力，进一步提升管理人员的风险管理意识。
2. 完善内部控制制度。
加强对企业内部控制制度的建设和完善，加大对制度价值的
宣传力度，使企业制度运行得更加规范，科学和有效。
3. 加强控制程序的执行。
加强对内部控制制度的执行，完善相关流程和标准，明确
责任和权限，加强对程序执行的监督和检查，形成有效的制度执行机制。
4. 采用科技手段提升内部控制水平。
企业应该采用现代科技手段，如ERP系统、数据挖掘、大数据分析等高级信息技术手段，提升内部控制能力，有效地防范风险，提升企业
竞争力。
在今后的企业内部管理过程中应该不断加强内部监督与检查，提高规范意识和执行力度，通过加强内部管理控制，实现企业的可持续发展和财务安全。
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析随着企业的不断发展和增长，企业内部控制与风险管理也越来越重要。
企业内部控制是指企业为实现经营目标，按照一定计划和标准完成拟订的各项内部控制措施，而风险管理则是企业针对潜在风险而采取的各种预防和控制措施。
然而，现实中企业在实施内部控制和风险管理时常常存在一些问题，下面我将从几个方面进行分析。
问题一：内部控制流程不严格、标准化问题在现实生产中，很多企业在内部控制流程及标准化方面有很大的问题。
一些企业未能建立完善的控制流程与标准，并且没有将其执行到位。
这导致企业在运作过程中出现诸多问题，比如数据不准确、损失较大、成本超出预算等等。
对策：企业应该加强内部控制流程的标准化建设，在实施中统一执行，确保控制流程的有效性。
对于一些容易出问题的环节，企业应建立相应的流程和标准来引导操作人员，并将其执行到位。
此外，企业还应加强员工内控意识，通过培训、考核、奖惩等手段，让员工真正理解内部控制对企业的重要性。
问题二：内部指标体系完善程度不高一些企业在内部指标体系的建设方面存在严重不足，导致无法及时进行有效监控。
在经营决策中，企业的内部指标体系应该是决策的基础，只有建立合理、准确的内部指标体系才能保证企业的正常运行。
对策：企业应加强内部指标体系的建设，建立合理的指标体系，确保企业的经营决策能够依据准确的指标数据。
同时，企业还应该建立完善的指标体系稽核机制，针对重点业务环节加强监控，及时发现问题并解决。
问题三：风险管理体系缺失企业在实施风险管理方面常常存在缺陷。
一些企业可能意识到风险的存在，但是却缺乏一套系统化的风险管理流程。
这样的做法不仅难以有效减轻风险，更容易导致企业损失惨重。
对策：企业应建立完整的风险管理体系，在执行方面结合实际情况确定适合企业的风险管理流程。
在此基础上，对各个环节进行风险评估，及时制定相应的策略和预警机制。
此外，企业还应开发支持工具，提高风险管理效率。
在企业内部控制和风险管理方面，完善的制度流程和有效的风险管理都是企业必须面对和解决的问题。
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析随着全球经济的不断发展，企业内部控制与风险管理变得越来越重要。
良好的内部控制和风险管理可以有效降低企业面临的各种风险，提高企业的经营效率和盈利能力。
在实际的经营中，企业在内部控制和风险管理方面仍然存在着诸多问题，需要进行深入分析并采取对策措施。
一、企业内部控制存在的问题1.流程不清晰企业内部控制流程不清晰是一个普遍存在的问题。
由于企业的各个部门和业务流程繁杂复杂，很多企业缺乏规范的内部控制流程，导致信息传递不畅、责任不明确、审批流程混乱等问题，极大地增加了企业的运营风险。
2.内部监控不严格很多企业在内部监控方面存在着不严格的问题。
在实际操作中，员工可能会存在违规操作的情况，而管理部门对此没有进行及时有效的监控和纠正措施，导致企业资产的损失和风险的放大。
3.信息系统薄弱随着信息技术的不断创新和发展，企业的信息系统已经成为企业内部控制的重要组成部分。
很多企业的信息系统存在着薄弱的问题，包括安全防护措施不足、数据存储不安全等，造成企业信息安全风险的加大。
二、风险管理存在的问题1.风险识别不全面很多企业在风险管理中存在着风险识别不全面的问题。
企业可能只重点关注某些方面的风险，而对其他风险进行忽视，导致风险的全面性、系统性受到了打折扣，从而增加了企业面临的风险。
2.风险评估不准确风险评估是风险管理的重要环节，很多企业在进行风险评估时存在着不准确的问题。
企业可能过高或过低估计了风险的可能性和影响程度，导致企业在制定对应策略时出现了偏差，使得风险管理的效果大打折扣。
3.风险预警机制不健全在很多企业中，风险预警机制存在着不健全的问题。
企业可能缺乏及时的风险预警机制，导致风险发生后企业无法迅速做出反应，损失加重。
三、对策分析为了解决企业内部控制和风险管理存在的问题，企业需要采取一系列的对策，从而提高内部控制的有效性和风险管理的能力。
1.加强内部控制流程建设企业应当加强内部控制流程的建设，确保各项业务流程规范、明确，并且能够做到收支清晰，责任明确。
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析随着市场经济的深入发展，企业经营面临的风险和挑战也日益增加，因此企业内部控制与风险管理显得尤为重要。
有效的内部控制体系可以帮助企业规范经营，保障财务信息的真实性和客观性，防范风险，提高企业管理水平和经营效率，确保企业实现可持续发展。
在实际运营中，企业内部控制与风险管理中存在着一些问题，本文将针对这些问题进行分析，并提出相应的对策建议。
一、存在的问题1. 内部控制体系不完善一些企业在内部控制体系的建设上投入不足，导致控制机制不健全。
一些中小企业在财务流程控制中缺乏严格的审批制度，易造成资金流失和财务风险。
一些企业在信息系统安全方面也存在着薄弱环节，容易受到外部黑客攻击和数据泄露的威胁。
2. 风险管理意识薄弱一些企业对风险管理意识不足，导致风险管理工作滞后。
一些企业面临大量市场、信用和财务风险，但由于管理人员对风险的认识不足，缺乏有效的风险管理措施，导致企业难以应对风险挑战。
3. 人为因素影响在一些企业中，由于管理层的腐败行为或员工个人行为造成的人为因素风险不容忽视。
管理层滥用权力，挪用公司资产，员工行为不端导致的公司信任危机等，都是内部控制与风险管理中的突出问题。
二、对策分析企业应该加强内部控制体系的建设，建立健全的财务流程控制和信息系统安全，加强对资金流动的监控和审批制度，防范内部欺诈和财务风险。
加强对信息系统的安全管理，提高数据保护和风险防范能力。
企业应该提高员工的风险管理意识，加强对风险的认识和分析，制定全面的风险管理策略和措施，以应对市场、信用和财务风险。
加强对风险预警机制的建设，及时发现和解决可能存在的风险问题，确保企业经营的稳健性。
3. 加强内部监督与检查企业应该加强内部监督机制，建立健全的内部审计体系，加强对公司管理层和员工的监督和检查，发现和解决企业内部存在的人为因素风险，规范企业内部行为，维护企业合法权益。
4. 建立完善的风险管理体系企业应该建立完善的风险管理体系，明确风险责任人，划分风险管理职责，建立风险管理制度和流程，加强对风险的监控和评估，及时采取有效措施应对风险事件，确保企业风险可控。
浅谈企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部控制存在的问题及对策随着经济的不断发展，企业内部控制成为企业管理的重要组成部分。
良好的内部控制可以有效地做好企业资源的合理分配和使用，防范和化解各种风险，保障企业的持续稳定发展。
目前企业内部控制存在着一些问题，需加以解决。
本文将从企业内部控制存在的问题出发，提出相应的对策。
一、企业内部控制存在的问题1. 制度不完善企业内部控制制度是企业规范内部业务流程、防范风险、保障财务数据的真实性和完整性的基础。
目前很多企业的内部控制制度不够完善，存在制度不文明、制度不健全、制度不规范等问题。
2. 人员素质不高内部控制系统需要专业、高素质的人员来执行，然而目前还有很多企业员工素质不高，专业能力不足，无法很好地执行内部控制制度。
3. 风险意识不强很多企业在日常经营中对风险的认识不够深刻，往往会忽视风险管控，以致造成严重的后果。
4. 缺乏监督企业内部控制的有效实施需要有有效的监督机制，但是部分企业缺乏有效的监督机制，导致内部控制制度执行不到位。
5. 技术手段不足现代企业发展离不开信息化，但是一些企业对技术手段的利用不够充分，导致内部控制存在一定的技术风险。
6. 缺乏独立性企业内部控制监督的独立性受到了一定程度的挑战，因为一些内部监督机构受到了管理层的影响，导致监督失效。
二、对策建议1. 完善内部控制制度企业应该建立健全完善的内部控制制度，包括风险管理、会计核算、内部审计、信息披露等方面，加强内部控制制度的规范性和可操作性。
2. 加强员工培训企业应该加强员工的培训，提高员工的素质和专业能力，使员工具备执行内部控制的能力。
3. 提高风险意识企业应该提高风险意识，完善风险管理机制，建立健全的风险管理体系，从源头上预防风险的发生。
4. 加强内部监督企业应该加强内部监督机制，建立健全的内部监督体系，提高内部监督的独立性和有效性，确保内部控制制度的有效执行。
5. 提高技术应用企业应该加大对技术手段的应用，提高信息技术的利用水平，建立健全的信息化内控体系，有效降低技术风险。
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策
浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策企业内部控制与风险管理是现代企业管理的重要组成部分，是保证企业健康发展、增强竞争力的重要手段。
然而，在实践中，企业内部控制与风险管理中仍存在诸多问题，需要及时采取对策解决。
一、控制力度不足的问题企业在内部控制中往往过度倚重传统的财务控制，忽视了对非财务领域的控制，特别是对信息技术领域的控制。
这导致了企业对于风险的控制力度不足，无法及时发现问题并迅速采取对策。
对策：企业要建立全面的内部控制机制，包括财务、信息技术、人力资源等方面的控制。
应按照企业流程以及风险的类型和程度对控制力度进行适当调整，不断完善控制体系，并对控制系统进行监督和评估，确保内部控制有效运转。
二、缺乏有效的风险评估机制对策：企业应该建立一套有效的风险评估机制，对企业风险进行全面、系统的分析，包括实施风险识别、风险评估和风险处理，确保企业的内部控制与风险管理能够及时更新和完善。
企业在进行内部控制与风险管理时，往往难以将控制框架融入到业务管理中，导致控制与业务管理脱节，无法形成良性循环，从而降低了企业务实创新的能力。
对策：企业应加强对业务流程的管理，确立风险控制的责任人和机制，并将内部控制和风险管理贯穿到企业业务管理过程之中。
同时，企业要注重资源配置和系统建设，调整员工工作重心，建立控制与业务管理的双循环反馈机制，从而提高内部控制与业务管理的一体化能力。
四、缺乏全员参与的问题企业内部控制与风险管理仅仅局限于内部控制部门或者少数高层管理人员之间的单向沟通，很难得到全员参与和支持。
这样一来，企业的内部控制与风险管理往往无法在全员范围内得到有效推行，遇到问题时也难以做出及时响应。
对策：企业应该将内部控制与风险管理纳入企业文化中，并通过培训、宣传、激励等多种方式，确保全员积极参与控制与风险管理的工作中。
同时，企业要建立开放式的沟通渠道，吸收并采纳员工的建议和意见，提高内部控制与风险管理的能力和水平。
总之，企业内部控制与风险管理是企业管理中不可或缺的组成部分。
国有企业内部控制存在的问题及对策
国有企业内部控制存在的问题及对策摘要：当前世界经济发展面临较大的不确定性，给国有企业发展带来较大影响，因此企业不断加强内部管理、评价风险、寻找机会是非常重要的选择。
我国的内控制度管理体系是在借鉴国际先进管理经验的基础上，结合国内企业的风险管理实务和国内法规，制定的“内部控制规范体系”，对于帮助企业进入国际市场参与国际竞争具有重要意义。
但是目前，部分国有企业由于内控基础薄弱，风险防控机制不健全，导致内部控制不到位。
鉴于此，本文通过对国企内部控制中存在的问题进行分析，并提出针对性建议，以供相关单位参考。
关键词：国有企业；内部控制；对策建议受国际形势影响，内外部市场需求减弱，企业之间的竞争加剧，向管理要效益，不断提高管理水平已经成为企业的必然选择。
如何通过加强内部控制，提高企业投资决策科学性，防范经营风险，从而保证企业健康发展，成为企业管理者关注的焦点。
一、企业加强内部控制的重要意义企业内部控制是以董事会、管理层和全体员工为实施主体，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面开展的保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略的控制过程。
在外部环境变化对企业影响很小的前提下，以内部经营和管理为基础，通过整合资源、开展控制活动、降低评估风险，高质量达成经营目标，它是一个动态的、不断优化的过程，对保证资金的安全、风险可控、信息共享，内部监督的有效性，提升市场占有率、引领行业发展都具有非常重要的意义。
（一）有助于保证资金充足安全企业内部控制贯穿企业决策、执行、监督全过程，覆盖资金流转的全过程，有利于提高资金运行效率，在保证预算资金使用的同时合理安排资金的其它需求，确保资金使用的灵活性。
在完善的内部控制机制监管下，一方面日常小额资金的使用通过授权审批流程有效的得到控制，大额资金通过集体决策和联签制度去降低风险；另一方面，预算过程中，按照项目管理流程对于专项资金给予保证。
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析随着企业竞争环境的日益激烈，在不断追求高效盈利的同时，一些企业对于内部控制及风险管理存在的问题越发凸显。
下文将具体阐述这些问题和对策。
1.流程标准化不足企业管理甚至各部门之间的流程未能进行标准化，缺乏严格的流程控制和规范化的工作流，容易导致决策不及时、失误等情况。
2.职权制衡不够有效企业内部权力制衡不够有效，一些部门会疏忽自己的职责，擅自干涉其他部门的工作或未及时报告事项，导致企业的经营效率降低，以及风险得不到及时控制。
3.合规制度落实不到位一些企业管理人员不重视合规，对于相关的公共政策、法规等的理解不够深入，导致企业法律风险不可控。
1.风险评估不全面一些企业的风险评估缺乏科学性，只针对财务风险而忽略对其他风险的评估。
企业应建立全面的风险管控体系，考虑到财务、战略、法律、管理、市场等方面风险的管控。
2.应急预案不到位企业的应急预案缺乏完备性，面对重大风险事故时，难以做出快速有效的应对措施，导致损失严重。
3.风险监测不及时一些企业的风险管理缺乏实时监测机制，无法及时了解整个业务的风险情况，并在紧急情况下及时采取调整措施。
三、解决方案1.内部控制建设制订并完善企业管理的组织结构、管理规章制度，加强各部门之间的联系和协调，建立标准化管理，紧盯内部控制盲点问题，实现有效的管理、避免潜在风险。
2.加强员工培训通过员工培训，促进员工的合规意识的提高，使员工能够更好地理解法规、规章制度的重要性，避免因人为因素造成的企业风险。
3.建立科学合理的风险管理体系建立全面的风险评估和风险预警机制，充分发挥风险管理的功能，及时研判风险情况，提前制定预案，完善风险体系，敏捷应对企业面临的变化。
4.加强科技应用加大对企业信息技术的投入，提升企业内部控制的高效性和风险管理的智能化程度，如大数据、人工智能、云计算等技术手段的应用，能够帮助企业快速处理大量数据，并保持不断的监测，以更全面、更及时地掌握企业的运营情况。
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浅谈我国企业内部控制与风险管理中存在的问题及对策
作者：鉴学恒
来源：《经营管理者·上旬刊》2016年第03期
摘要：内部控制与风险管理是企业日常经营管理中的重要内容。
当前我国企业在内部控制与风险管理中存在着一定的问题需要解决。
本文从内部控制与风险管理的定义入手，指出了当前我国企业内部控制与风险管理中存在的问题，并提出了相应的建议。
关键词：内部控制风险管理问题建议
一、内部控制与风险管理的含义
1.内部控制的含义。
根据COSO委员会2013年5月发布的《内部控制——整体框架》，内部控制可以被定义为“受企业董事会，管理当局和其他工作人员控制的，目的是实现经营效益、效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规的一个相互作用的过程，并在这个过程中提供合理保证。
”COSO委员会还描绘了内部控制的框架，该框架由目标和内容组成，其中目标为企业经营目标、财务报告合规性目标以及法律法规的遵守目标。
要素有控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督活动。
2.风险管理的含义。
COSO委员会于2004年发布的《企业风险管理——整合框架》，将企业的风险管理被定义为“由企业董事会、管理层和其他工作人员共同实施，将风险进行管理并将其控制在企业的容忍度之内，识别潜在的可能影响企业的相关事项，为企业目标的实现提供合理保证的一个过程，该过程贯穿于企业之中并应用于企业的战略管理”。
该框架指出，企业风险管理的目标共有四个，包括合规目标、经营目标、战略目标、报告目标；企业风险管理的构成要素共有八个，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
二、企业内部控制与风险管理的现状及问题
由于内部控制与风险管理的天然不可分割并且同时并用、协同增效，因此将内部控制与风险管理在我国企业的发展结合讨论，具有一定的现实意义。
就制度体系建设而言，目前，我国已经建立起了一套相对完善的内部控制与风险管理制度体系。
但是，我国企业在内部控制与风险管理中存在的问题依旧显著。
1.内部控制与风险管理意识淡薄。
内部控制与风险管理意识是企业开展内部控制与风险管理的基础。
当前，是在我国较多企业仍然没有意识到内部控制与风险管理的重要性。
主要原因有：
第一，内部控制与风险管理的建设是一个复杂的过程，以内部控制建设为例，企业的内部控制建设涵盖了企业运营管理的各个方面，人力、物力投入较大，对企业而言在短期内难以收到显著成效，并未与企业的业绩形成直接关系，相当一部分的企业并未重视。
第二，虽然内部控制与风险管理的相关制度已经形成了体系，但是相关人才仍然缺乏。
由于相关的专业人才不到位，在企业内部树立起内部控制意识与风险管理意识十分困难。
2.内部控制与风险管理相互脱节。
内部控制与风险管理二者之间密不可分、不可分离，二者之间的关系更是一种体制与机制的关系。
当前我国的一些企业对二者之间的关系认识不到位，造成了企业的内部控制与风险管理相互脱节，阻碍了二者作用的发挥。
一方面，如果只有内部控制的体制而没有风险管理的机制，那么内部控制就只能是空有的制度。
在我国，多数企业的内部控制制度都在很大程度上借鉴了国外的现有制度。
但是由于国情差异等原因，国内企业与国外企业所面对的内部控制环境并不相同，因此在制度执行的过程中也出现了内部控制与风险管理不协调的问题。
另一方面，目前我国仍有部分企业的内部控制制度不完善，忽视了与企业风险管理的对接。
仅仅空有风险管理意识，而无内部控制的一系列制度作为体制，风险管理在日常执行的过程中就会缺乏规范性。
3.缺乏执行，相关制度流于形式。
由于国家法规和制度约束，目前为止我国绝大多数企业内已经存在了成套的内部控制制度。
但是相关的制度存在流于形式的问题。
只有企业的治理结构与管理制度体系比较完善，企业的内部控制建设才能拥有好的立足点。
仅仅为了迎合上级的要求而设立的制度，会由于治理结构与管理体系的落后而处于纸上谈兵的程度，而不会得到有效的执行。
另一方面，在缺乏良好的内部控制执行氛围以及浓厚的内部控制文化的情况下，企业的相关制度很有可能得不到有力支撑。
4.缺乏监督，需要内部监督约束。
当前，我国多数企业内部控制与风险管理的监督职能与企业的内部审计职能未能有效的统一。
内部审计可以对企业的内部控制与风险管理的执行进行检查与评价，并且能够全面系统地帮助企业对内部与外部风险进行识别，对于发挥企业内部控制与风险管理中的监督职能的意义是不言而喻的。
由于当前我国多数企业并未针对内部控制与风险管理建立起相对完善的内部审计系统，这一缺陷对于其职能的发挥起到了较大的削弱作用。
三、对完善企业内部控制与风险管理的建议
1.加强员工素质培训，实现风险内控文化。
为了让内部控制意识与风险管理意识在我国企业的日常经营活动中得以树立，使企业的相关制度得以执行，就要在面对当前企业中员工内控与风险意识缺乏的现状以及人才匮乏的现实，采取多种形式加强企业员工的素质培训，完善企业的风险内控进程。
此外，我国企业应该进一步加强自身的企业文化建设，并将风险导向的意识融入其中，在企业中树立起风险管理的文化根基。
在我国部分企业中存在着决策制度集权化、制度执行随意化等问题，企业应当加强企业风险导向型企业文化的建设，从根源上解决问题。
2.加强内部控制与风险管理的结合。
由于内部控制与风险管理二者之间是体制与机制的关系，因此，需要加强内部控制与风险管理的结合，进一步提升风险管理在内部控制中的重要性，使二者能够做到相互协同增效。
一方面，企业要建立风险导向型的内部控制，构建先进的风险管理信息系统，使风险管理全面覆盖企业经营管理，将企业的风险管理在与内部控制结合后达到体制化的目的。
另一方面，在企业内部构建起完善的风险评估机制，对各项工作的行为可行性进行定性与定量评估，对于日常工作中的各项工作的可行与不可行的边界进行确认，实现对于经营活动的实时风险控制。
3.加强企业内部监督机构的建设。
一方面，企业要完善现有的内部审计制度，在企业中开展对内部控制与风险管理的专项评估，并将专项评估纳入到企业内部审计的范畴中。
要提升内部审计的独立性，使内部审计能够在一定程度上帮助内部控制克服滥用授权、串通舞弊等固有局限性，并从客观的角度对企业面临的风险进行评测，对企业的制度体系进行进一步的分析与完善。
另一方面，企业应尝试建立起一支独立、专业的团队来进行企业内部控制与风险管理的监督、评价与构建。
建立风险管理团队进行监督是在内部审计制度的基础上对于企业风险管理监督力度的进一步加强，专门针对风险管理建立一支独立团队，可以统一协调企业的风险管理进程，在监督职能之外，也可以发挥出信息预警等其他作用，提升企业风险管理能力。
参考文献：
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[2]中华人民共和国财政部.企业内部控制基本规范[M]. 立信会计出版社， 2008.
[3]丁友刚，胡兴国. 内部控制，风险控制与风险管理——基于组织目标的概念解说与思想演进[J]. 会计研究， 2008 （12）： 51-54.
[4]马军，骆良彬. 风险管理与内部控制探析[J]. 商业会计， 2012 （7）： 122-123.
作者简介：鉴学恒（1993—），男，山东济宁人，四川大学商学院2014级硕士研究生，研究方向：财务会计理论与实务。