基于湘西长行村镇银行对于村镇银行现状的分析
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基 于 湘 西长 行 村 镇 银 行 对于村镇银行现状 的分析
口 张睿 智 任俊宇 李 元成 谭丽 娜
（ 湖南大学金融与统计学院， 湖南 长沙 ４ １ ０ ２ ０ ５ ）
摘要 ： 大力支持村镇银行 的发展 是我 国在 支持 三农发展 过程 中的一项重要举措 ， 但 是村镇银行近年来的发展表明其
wk.baidu.com
村信用合作社则一直植根于农村之 中， 有着很强的群众基础
和社会基础 ， 国有商业银 行、 邮政储蓄银行 和农村信用合 作
社 的这些得天独厚 的优势使得 村镇银行这个 品牌 只能在压
力 中生存 ， 在 夹缝 中成长 。总 的来说 ， 村镇银行作 为 一个新
优惠政策。同时 ， 税 务部 门和相 关金 融 机构要 加 强沟 通协
现住地村 民委员会 （ 或居委会 ） 提供证 明材料。
１ ５１
Ｆ Ｉ Ｎ Ａ Ｎ ＣＥ＆ Ｅ Ｃ ＯＮ ＯＭＹ 金 融 经济
从而提出解决问题 的方法 ， 笔者走访 了湘西 长行 村镇银行 。 湘西长行村镇银行是湘西州首家和唯一一家法人银行 ， 其业 务范围与一般商业银行相同 ， 包括 吸收公众存款 ， 发放短期 、 中期和长期 贷款 ， 办理 国内结算 ， 办理票据承兑与贴现 ， 从事
引言
村镇 银行是指 经中国银行业监 督管理委员会 依据有关 法律 、 法规批 准 ， 由境内外金融机构 、 境内非金融机构企业法 人、 境 内自然人出资 ， 在农村地 区设立 的主要 为当地农 民 、 农 业和农村经济发展提供金融服务 的银行业金融机构 。 从２ ０ ０ ６年开始 ， 村镇银行在我 国兴起并逐渐发 展 ， 村镇
大 问题 ， 同 时针 对这 些 问题 提 出 了相 应 的政 策 建议 。 关键 词 ： 村镇银行； 发 展 问题 ； 解 决 对 策
为了进一 步了解 村镇银 行 ， 找 出村镇银 行存在 的问题 ，
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）
（ 五） 农户身份认定 的规 范化程度较低 。《 政策》 规 定 了 农户 的定义和判断标准 ， 但没有 明确农户身份认定 的负责部 门和农户须提供的身份证明文件种类 ， 各地认定 方法不尽相 同， 也给税务部门的认定带来 了困难 。如 弋阳县税 务部门对 农户身份认定有 的是 以 当地 金融机 构信贷管 理系统 中农户 依靠身份证登记地址是否为农村 居民 ， 对小额 贷款类型认定 主要通过银行 与农户 的借款 合同 、 用途、 借 据、 金 额是否在 ５ 万元以下等具 体资 料 ， 并 委托 会计事务 所逐笔核 定 ， 核定过
要， 业务地域覆盖 面低 ， 品牌效应不够， 营运资金 来源不足 ， 市
场定位不明确 ， 主要贷款对象为 中小企业 ， 人 员素质跟不上现
代 银 行 发展 的 需要 ， 独 立 性 造 成 的缺 点 ， 业务缺失 ， 本土经济
银行 的涉农本质和属性 使其发展与三农 的发展 息息 相关 ， 三
提高到 ｌ ０万元 。二是实施农村金融税 收优惠政策的长效机 制 。目前税收优惠到 ２ ０ １ ３年止 ， 建议根 据农 村经 济金 融发 展 的实际 ， 制定长效 的税 收优 惠措施 ， 推进农 村金融 持续发 展 。三是针对不 同银行 ， 分类 制订农村 金融税收 减免幅度 。 对地方法人金融机 构 ， 尤 其是新 设 的地 方法人机构 ， 要 根据 金融机构在农 村金 融体 系中的主导地位 。 （ 三） 身份认定上 ： 进一步 明确农户身份认定 的相关具体 事宜 。进一步明确 涉农金融机构在办理农户小额贷款时 ， 要
发展 并不如设 想 中的顺利， 同时对三农的 支持作 用也没有达
到预 期 的 效果 ， 因此 ， 笔 者走 访 了位 于 吉 首 的 由长 沙银 行 发 起
的村镇银行—— 湘西长行 村镇银 行 ， 对其进 行 了 实地 考察。 笔者认为村镇 银行 目前发展 存在 着硬 件水 平跟不 上发展 需
信用档案资料 为依据 ； 桃 源县税务部 门农 户身份认定主要是 户小额贷款额度标准。如 目前在 中部地 区可将 ５万元 标准
程长达数 月； 洪江市的税 务部 门认 定 的方法 ： 小额贷款 台帐
和农 户的户 口本 、 身份证 复 印件 ， 二者 缺一 不可 ， 导致 ２ ０ １ １
年洪江农 商行 的外 出务工人员或证件不齐 的 １ ８ ７户 、 近１ ０ ０ ０ 其业务方向和抗风 险能力提高减免标 准 ， 充 分发挥 地方法人 万元的农户小额贷款不被税务部门认定 ， 被排 除在免税范 围
农 的发展对于我们这个农业大 国的影 响不 言而喻 ， 所 以村镇
银行的发展对 于我国亦具有 非常重 要的意义 。但 是经过 了
将近 ６年 的发展 ， 由于种 种原 因， 村镇银 行对三农 的促进 作
用 并 没有 达 到预 期 。
金融环境限制 了银行发展 ， 信用贷款 范围狭 小、 覆盖 面窄等 几
作， 扶持新型农村金融机构开发与税收政策相 配套 的业 务软 件， 优化金融机构利息 核算手段 ， 加强 贷款 细分 ， 增 强计 税依 据的科学性 ， 确保税收优惠政策发挥最大功效 。 （ 二） 优 惠措施上 ： 进一步加大农村金融税收政策的优惠
力度 。一是根据经 济发展水 平和各地 实际适 当提高设 定农
之外。
三、 政 策 建 议
（ 一） 宣传与协作上 ： 进一步加强农村金融税 收政策 的宣 求贷款农户提供能够证 明其身份的证明材料 ， 便 于金融机构
传及相关部门的协作 。加 大对农村 金融税 收优惠 政策 的宣
操作 。如明确对长期举家外 出谋生的农户贷款时 ， 由户 口所
传力度 ， 特别是加强对新 设农村金 融机 构的针对 性宣传 ， 让 在地村 民委员会 （ 或居委会 ） 提供证 明材料 ； 对长期在本地谋 所有符合条件 的金融机构都能及时、 全 面享受农村金融税 收 生 的外地户籍农户贷款时 ， 凭暂住证 、 租房合同 （ 房产证 ） ， 由
口 张睿 智 任俊宇 李 元成 谭丽 娜
（ 湖南大学金融与统计学院， 湖南 长沙 ４ １ ０ ２ ０ ５ ）
摘要 ： 大力支持村镇银行 的发展 是我 国在 支持 三农发展 过程 中的一项重要举措 ， 但 是村镇银行近年来的发展表明其
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村信用合作社则一直植根于农村之 中， 有着很强的群众基础
和社会基础 ， 国有商业银 行、 邮政储蓄银行 和农村信用合 作
社 的这些得天独厚 的优势使得 村镇银行这个 品牌 只能在压
力 中生存 ， 在 夹缝 中成长 。总 的来说 ， 村镇银行作 为 一个新
优惠政策。同时 ， 税 务部 门和相 关金 融 机构要 加 强沟 通协
现住地村 民委员会 （ 或居委会 ） 提供证 明材料。
１ ５１
Ｆ Ｉ Ｎ Ａ Ｎ ＣＥ＆ Ｅ Ｃ ＯＮ ＯＭＹ 金 融 经济
从而提出解决问题 的方法 ， 笔者走访 了湘西 长行 村镇银行 。 湘西长行村镇银行是湘西州首家和唯一一家法人银行 ， 其业 务范围与一般商业银行相同 ， 包括 吸收公众存款 ， 发放短期 、 中期和长期 贷款 ， 办理 国内结算 ， 办理票据承兑与贴现 ， 从事
引言
村镇 银行是指 经中国银行业监 督管理委员会 依据有关 法律 、 法规批 准 ， 由境内外金融机构 、 境内非金融机构企业法 人、 境 内自然人出资 ， 在农村地 区设立 的主要 为当地农 民 、 农 业和农村经济发展提供金融服务 的银行业金融机构 。 从２ ０ ０ ６年开始 ， 村镇银行在我 国兴起并逐渐发 展 ， 村镇
大 问题 ， 同 时针 对这 些 问题 提 出 了相 应 的政 策 建议 。 关键 词 ： 村镇银行； 发 展 问题 ； 解 决 对 策
为了进一 步了解 村镇银 行 ， 找 出村镇银 行存在 的问题 ，
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（ 五） 农户身份认定 的规 范化程度较低 。《 政策》 规 定 了 农户 的定义和判断标准 ， 但没有 明确农户身份认定 的负责部 门和农户须提供的身份证明文件种类 ， 各地认定 方法不尽相 同， 也给税务部门的认定带来 了困难 。如 弋阳县税 务部门对 农户身份认定有 的是 以 当地 金融机 构信贷管 理系统 中农户 依靠身份证登记地址是否为农村 居民 ， 对小额 贷款类型认定 主要通过银行 与农户 的借款 合同 、 用途、 借 据、 金 额是否在 ５ 万元以下等具 体资 料 ， 并 委托 会计事务 所逐笔核 定 ， 核定过
要， 业务地域覆盖 面低 ， 品牌效应不够， 营运资金 来源不足 ， 市
场定位不明确 ， 主要贷款对象为 中小企业 ， 人 员素质跟不上现
代 银 行 发展 的 需要 ， 独 立 性 造 成 的缺 点 ， 业务缺失 ， 本土经济
银行 的涉农本质和属性 使其发展与三农 的发展 息息 相关 ， 三
提高到 ｌ ０万元 。二是实施农村金融税 收优惠政策的长效机 制 。目前税收优惠到 ２ ０ １ ３年止 ， 建议根 据农 村经 济金 融发 展 的实际 ， 制定长效 的税 收优 惠措施 ， 推进农 村金融 持续发 展 。三是针对不 同银行 ， 分类 制订农村 金融税收 减免幅度 。 对地方法人金融机 构 ， 尤 其是新 设 的地 方法人机构 ， 要 根据 金融机构在农 村金 融体 系中的主导地位 。 （ 三） 身份认定上 ： 进一步 明确农户身份认定 的相关具体 事宜 。进一步明确 涉农金融机构在办理农户小额贷款时 ， 要
发展 并不如设 想 中的顺利， 同时对三农的 支持作 用也没有达
到预 期 的 效果 ， 因此 ， 笔 者走 访 了位 于 吉 首 的 由长 沙银 行 发 起
的村镇银行—— 湘西长行 村镇银 行 ， 对其进 行 了 实地 考察。 笔者认为村镇 银行 目前发展 存在 着硬 件水 平跟不 上发展 需
信用档案资料 为依据 ； 桃 源县税务部 门农 户身份认定主要是 户小额贷款额度标准。如 目前在 中部地 区可将 ５万元 标准
程长达数 月； 洪江市的税 务部 门认 定 的方法 ： 小额贷款 台帐
和农 户的户 口本 、 身份证 复 印件 ， 二者 缺一 不可 ， 导致 ２ ０ １ １
年洪江农 商行 的外 出务工人员或证件不齐 的 １ ８ ７户 、 近１ ０ ０ ０ 其业务方向和抗风 险能力提高减免标 准 ， 充 分发挥 地方法人 万元的农户小额贷款不被税务部门认定 ， 被排 除在免税范 围
农 的发展对于我们这个农业大 国的影 响不 言而喻 ， 所 以村镇
银行的发展对 于我国亦具有 非常重 要的意义 。但 是经过 了
将近 ６年 的发展 ， 由于种 种原 因， 村镇银 行对三农 的促进 作
用 并 没有 达 到预 期 。
金融环境限制 了银行发展 ， 信用贷款 范围狭 小、 覆盖 面窄等 几
作， 扶持新型农村金融机构开发与税收政策相 配套 的业 务软 件， 优化金融机构利息 核算手段 ， 加强 贷款 细分 ， 增 强计 税依 据的科学性 ， 确保税收优惠政策发挥最大功效 。 （ 二） 优 惠措施上 ： 进一步加大农村金融税收政策的优惠
力度 。一是根据经 济发展水 平和各地 实际适 当提高设 定农
之外。
三、 政 策 建 议
（ 一） 宣传与协作上 ： 进一步加强农村金融税 收政策 的宣 求贷款农户提供能够证 明其身份的证明材料 ， 便 于金融机构
传及相关部门的协作 。加 大对农村 金融税 收优惠 政策 的宣
操作 。如明确对长期举家外 出谋生的农户贷款时 ， 由户 口所
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