康力电梯2019年财务分析详细报告

康力电梯2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

康力电梯2019年资产总额为579,469.99万元，其中流动资产为396,957.45万元，主要分布在存货、交易性金融资产、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的27.24%、22.18%和21.7%。非流动资产为182,512.53万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的66.23%、11.13%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产579,469.99 100.00 550,765.11 100.00 560,971.95 100.00 流动资产396,957.45 68.50 369,172.04 67.03 370,575.38 66.06 长期投资8,481.62 1.46 17,535.86 3.18 17,747.1 3.16 固定资产120,884.74 20.86 130,905.23 23.77 137,535.05 24.52 其他53,146.18 9.17 33,151.98 6.02 35,114.42 6.26

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的40.77%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产396,957.45 100.00 369,172.04 100.00 370,575.38 100.00 存货108,137.02 27.24 91,497.38 24.78 64,304.53 17.35 应收账款86,149.72 21.70 81,831.64 22.17 81,452.35 21.98 其他应收款5,683.39 1.43 4,405.7 1.19 4,823.26 1.30 交易性金融资产88,030.13 22.18 0 0.00 0 0.00 应收票据8,554.1 2.15 6,955.45 1.88 4,471.51 1.21 货币资金65,264.29 16.44 20,329.84 5.51 25,925.77 7.00 其他35,138.81 8.85 164,152.04 44.46 189,597.97 51.16

3.资产的增减变化

2019年总资产为579,469.99万元，与2018年的550,765.11万元相比有所增长，增长5.21%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加88,030.13万元，货币资金增加44,934.45万元，存货增加16,639.64万元，预付款项增加5,098.55万元，应收账款增加4,318.07万元，应收票据增加1,598.65万元，其他应收款增加1,277.68万元，递延所得税资产增加550.65万元，在建工程增加347.75万元，长期待摊费用增加152.08万元，共计增加162,947.68万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少835.27万元，一年内到期的非流动资产减少3,000万元，长期投资减少9,054.24

万元，固定资产减少10,020.49万元，其他流动资产减少131,111.77万元，共计减少154,021.78万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长8,925.9万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产396,957.45 7.53 369,172.04 -0.38 370,575.38 0 长期投资8,481.62 -51.63 17,535.86 -1.19 17,747.1 0 固定资产120,884.74 -7.65 130,905.23 -4.82 137,535.05 0 存货108,137.02 18.19 91,497.38 42.29 64,304.53 0 应收账款86,149.72 5.28 81,831.64 0.47 81,452.35 0 货币性资产161,848.52 493.17 27,285.28 -10.24 30,397.28 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

康力电梯2019年负债总额为281,776.47万元，资本金为79,765.27万元，所有者权益为297,693.52万元，资产负债率为48.63%。在负债总额中，流动负债为271,371.34万元，占负债和权益总额的46.83%；非流动负债为10,405.12万元，金融性负债占资金来源总额的1.8%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额579,469.99 100.00 550,765.11 100.00 560,971.95 100.00 所有者权益297,693.52 51.37 318,490.93 57.83 378,470.56 67.47 流动负债271,371.34 46.83 221,999.65 40.31 172,459.87 30.74 非流动负债10,405.12 1.80 10,274.53 1.87 10,041.52 1.79

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的71.79%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债约占流动负债的17.67%。