全面预算系统实施方案

一、项目背景

近年来，公司的业务得到高速发展，面对企业业务与组织规模的迅速扩大、企业价值链的延伸和管理纵深的拉长，为了更有效的促进公司战略执行，实现对公司及各下属企业的有效管理与监控，提升企业经营效益，有效防范各类风险，公司开始了以风险管理为核心的全价值链管理体系建设。在公司的管控体系中，预算管理是实现全价值链管理与风险控制的重要手段和工具。

随着包括预算管理在内的组织流程优化方案的确认和实施，公司及各下属企业的预算管理体系得到了较大提升，但在管理提升的同时也使一些问题凸现出来，公司及各下属企业的预算管理面临一些新的挑战，主要体现在：

1、全面预算管理能否得到较好的执行效果，依赖于方案能否在各责任单

元得到充分贯彻和执行。

2、预算目标的确定需要经过多次试算分析，试算过程中产生的各版本数

据单纯依靠Excel保存，不仅工作量大、效率低，而且版本之间的对比分析困难、过程管理困难；

3、对于单船盈亏预算和国内采购盈亏预算，使用Excel表格编制，表格

在传递和重复加工过程中可能会因人为因素引起数据变化和错误，同时难以及时收集这两类业务的实际数据进行对比分析；

4、采用Excel表格进行预算编制，容易因为人为因素导致表格被修改、

指标不规范，同时会因为表格的变化而引起单元格公式的修改和破坏，最终预算数据的逻辑和准确性难以保障。同时，由于没有过程审计线索，编制结果具有一定不确定性；

5、随着公司规模的扩大和预算编制精细化要求的提高，预算工作量将大

幅度增加；

6、预算不仅是目标，更是管理的手段，以预算指导管理业务活动，需要

及时地搜集实际经营数据进行对比分析。

7、以Excel手工进行预算编制和分析，预算管理人员整日忙于预算编制

和数据加工、摘录，很少有精力进行管理和分析；

8、预算管理的有效实施必须以考评作为引导和控制手段。预算的考评带

有客观量化的特点，需要借助一个工具将经营结果与预算目标比较，获取客观的评价结果。

基于以上这些原因，公司认识到：先进的管理理念与制度设计，需要更为合理高效的管理工具，引入信息化管理是必然选择。由此，为进一步推进预算管理体系的改革，通过信息技术手段规范全面预算管理方案的落实、提高预算管理效率，公司决定建设企业预算管理信息系统。

二、项目目标

本项目定位于：将预算管理系统建设成为公司战略目标合理制定和分解的平台、公司本部及各下属企业预算编制沟通和汇总合并的平台，成为公司本部对各下属企业、企业对其自身下属单位经营情况进行监控和分析的有力手段。

协助公司形成从预算目标下达到预算编制、到预算执行分析与考核、到预算改善的动态循环，为公司及各下属企业的日常监控和风险防范奠定坚实的信息基础。以单船盈亏预算和国内采购盈亏预算对公司具体业务活动进行规划预测，指导业务活动的进行，有效预防和控制业务风险。公司预算管理系统

的建设将实现以下目标：

1、建立统一共享的预算管理信息平台，固化现有预算管理项目成果，完

善和规范整个公司的预算管理基础，保障预算方案在各责任单元的充分贯彻和执行，提升全面预算管理的力度、效率和效果；

2、编制具体业务预算，对业务活动进行事前预测指导、事中比较控制、

事后分析总结。促进实际业务过程的有效开展、相互协调与环节跟踪，有效防范风险；

3、实现预算编制过程的自动化、规范化、流程化，提高预算编制的效率

与预算数据的质量。降低预算编制人员的工作负荷，使预算管理人员有更多的时间用于分析和决策改善；

4、统一和规范整个公司的预算指标体系和预算管理口径，整合、保存各

类历史的和当前的、实际的和预算的数据，提高系统中数据的匹配性、可比性、合理性与可用性，提高各层面的信息沟通效果；

5、提高企业年度预算目标制定和分解过程的效率，提升预算目标值和分

解数据的科学性、合理性；

6、考虑与未来ERP、期货管理等相关信息系统集成，在ERP等系统中进

行预算控制，在预算系统中进行实际与预算数据的比较分析，对预算执行情况提供动态监测和分析报告；作为实际业务活动决策的依据；

7、实现基础数据积累，提供及时、准确的数据查询，从对比分析、趋势

分析、边际分析、区间分析、排名分析、地图分析等方面提供多样性的图表和报告展示，帮助企业进行业务和管理改善；

8、在信息共享与集成的基础上，提高预算信息发布和领导决策的时效性

与质量，促进预算管理部门与各业务部门及公司领导的互动，促进预算管理的良性动态循环、全面改进和持续改善，为预算考评提供客观依据。

三、项目总体规划与方案简述

为充分满足公司集预算目标的确定与分解、预算编制、预算的执行监控、预算考评为一体的管理需求，公司建立在前期全面预算管理方案的基础上，以Hyperion Planning系统为平台建设以预算责任体系为核心，融合战略规划(Strategy Plan)、年度预算（Budget）、滚动预测（Forecast）、管理报表（Report）以及动态分析(Analyzer)为一体的、集成的现代企业预算管理信息系统。以下是公司预算管理系统的项目总体规划与方案简述：

1、建立统一、共享的预算管理平台

2、动态建立公司及所属企业的预算管理责任体系，并有效落实各自的职

责

3、以多维度的方式提供全方位的管理和分析预算的视角，并在手段上具

有灵活、方便、多样丰富性

（1）统一预算指标体系和规范的、多维的、有层次的预算管理口径

（2）统一预算编制表格

（3）统一的预算规则与数据的计算高度自动化

（4）统一预算管理权限

（5）统一编制预算过程，提供全程的注释

（6）提供丰富、翔实的分析手段从多个角度分析和预测粮油公司及各下属企业的预算数据