工程项目审计程序
工程项目现场审计管理办法
第一章总则第一条为了规范工程项目现场审计管理，提高审计工作效率，确保审计质量，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于我单位对各类工程项目现场审计工作的组织、实施和监督。
第三条工程项目现场审计应遵循以下原则：（一）依法审计、客观公正、实事求是、严格保密；（二）事前预防、事中监督、事后评价；（三）注重与工程项目的各专业管理部门密切协调、合作参与。
第二章审计组织与人员第四条工程项目现场审计由审计部门负责组织实施。
第五条审计部门应设立现场审计组，负责具体审计工作。
现场审计组由审计部门负责人指定，一般由3-5人组成，包括审计组长、审计员、记录员等。
第六条现场审计组成员应具备以下条件：（一）熟悉国家法律法规、审计准则和工程项目管理知识；（二）具备良好的职业道德和业务能力；（三）无违法违纪行为。
第三章审计程序第七条审计部门应根据工程项目实际情况，制定审计方案，明确审计目的、范围、内容、时间、方法等。
第八条现场审计工作分为以下阶段：（一）前期准备：收集工程项目相关资料，了解工程项目基本情况，制定审计计划；（二）现场实施：按照审计计划，对工程项目进行实地调查、取证、分析、评价；（三）形成报告：对审计过程中发现的问题进行归纳、总结，形成审计报告。
第九条现场审计过程中，审计组应遵循以下要求：（一）严格遵守审计纪律，不得泄露国家秘密、商业秘密和他人隐私；（二）全面、客观、公正地收集证据，不得伪造、篡改、隐瞒证据；（三）与工程项目相关管理部门保持密切联系，及时沟通、协调、解决问题。
第四章审计结果与应用第十条审计报告经审计部门负责人审核批准后，应及时报送有关领导和部门。
第十一条审计部门应根据审计结果，提出整改意见，督促工程项目相关管理部门落实整改措施。
第十二条对审计过程中发现的问题，审计部门应跟踪整改情况，确保整改到位。
第五章附则第十三条本办法由审计部门负责解释。
第十四条本办法自发布之日起施行。
工程审计的八个流程
工程审计的八个流程工程审计是指对工程项目进行全面、系统、科学的审计，旨在通过技术经济性、管理效能和风险控制方面的评估，评价工程项目的合规性、合理性和可行性。
工程审计的流程一般包括以下八个环节：立项审计、前期审计、合同审计、实施审计、交接审计、竣工决算审计、运营绩效审计和后评价。
一、立项审计立项审计是工程项目开展前的第一个重要环节。
主要目的是通过审计人员对投资决策的合规性、可行性以及风险分析等方面进行评估，为工程项目的实施提供决策支持依据。
审计内容包括项目建议书、投资概算、可行性研究报告等。
二、前期审计前期审计是在工程项目正式启动前进行的审计环节。
主要目的是对工程项目的前期准备工作是否符合相关政策、合规性和可行性进行全面评估。
审计内容包括工程项目的规划、设计、招标等方面。
三、合同审计合同审计是对工程项目合同的全面审查。
主要目的是评估合同的合规性、合理性和可行性，防止违规操作和风险的产生。
审计内容包括合同的签订过程、审批程序、合同条款等。
四、实施审计实施审计是对工程项目实施过程中的合规性和风险控制进行全面评估。
主要目的是确保工程项目按照计划进行，达到预期目标。
审计内容包括项目实施的进度、质量、安全等方面。
五、交接审计交接审计是对工程项目完成后的交接环节进行审查。
主要目的是评估工程项目的书面资料、资产等的归档情况，确保交接程序合规，并解决可能出现的问题。
审计内容包括工程项目的归档文件、验收报告等。
六、竣工决算审计竣工决算审计是对工程项目竣工决算进行审查。
主要目的是评估工程项目的成本核算、利润分配等情况是否符合相关规定和合同约定。
审计内容包括工程项目的支付证明、资金流向等。
七、运营绩效审计运营绩效审计是对工程项目投产后的运营情况进行评估。
主要目的是评估工程项目的经济效益、环保效益等方面的绩效，并提出改进建议。
审计内容包括工程项目的生产情况、维护情况、环保情况等。
八、后评价后评价是对工程项目的综合成果进行总结和评价。
工程项目审计定案工作流程
工程项目审计定案工作流程一、准备工作1.明确审计目标和任务，确定审计范围和期限。
2.收集项目相关文件和资料，包括合同、付款申请、发票、工程量清单、施工日志等。
3.成立审计小组，确定各成员的职责分工。
二、项目现场踏勘1.选派工程师和验收人员赴项目现场，了解项目的具体情况。
2.踏勘工程现场，查看工程进展情况、施工质量等。
3.与项目相关人员进行沟通，了解项目进展存在的问题和困难。
三、资料分析与评估1.对收集到的项目文件和资料进行归档整理。
2.对项目付款申请、发票等财务文件进行审核，确认支付合规性。
3.对项目的工程量清单进行核对，与实际施工情况进行比对。
4.评估工程进展情况、质量控制等情况。
四、问题整理及处理1.根据现场踏勘和资料分析结果，确定存在的问题和不合规行为。
2.整理问题清单，将问题进行分类和排序。
3.与项目相关人员进行沟通，了解问题产生的原因和解决方案。
4.协助项目方制定改进措施，确保问题得到及时解决。
五、报告编撰与审核1.根据问题整理结果，编写审计报告，并附上问题清单和改进措施。
2.报告中应包括对项目的总体评价、存在的风险和不合规行为的分析、建议和意见等信息。
3.完成报告初稿后，交由审计负责人进行审核。
4.审核后，进行报告的修改和完善。
5.最后，报告需提交给相关主管部门和项目方审核。
以上就是工程项目审计定案工作流程的主要环节。
通过准备工作、项目现场踏勘、资料分析与评估、问题整理及处理、报告编撰与审核等环节的有机衔接，可全面了解工程项目的执行情况，发现问题并提出改进措施，确保工程项目按照规定程序进行并取得预期效果。
工程审计流程
工程审计是什么？工程审计流程如何？工程审计是什么?工程审计是依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收入和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。
审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。
工程审计包括两大类型：工程造价审计和竣工财务决算审计造价审计一般是对单项、单位工程的造价进行审核，其审计过程与乙方的决算编制过程基本相同，即按照工程量套定额。
这由造价工程师完成。
对于建设单位来说，由于造价审计只是审核单项、单位工程的合同造价，一个建设项目的总的支出是由很多单项、单位工程组成的，而且还有很多支出比如前期开发费用、工程管理杂费等是不需要造价审计的，所以还要有一个竣工财务决算审计，就是将造价工程师审定的，和未经造价工程师审核的所有支出加在一起，审查其是否有不合理支出，是否有挤占建设成本和计划外建设项目的现象等，来确定一个建设项目的总的造价。
这由注册会计师完成。
工程审计流程：一、资料收集、审前调查：1、接收：对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单;2、登记：对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。
二、审计准备1、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);2、主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单);3、分管局长签发。
三、审计实施：1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查;2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对，工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录;3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要;与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。
工程项目质量审计工作流程
**集团工程项目质量（安全）内部审计作业流程（征求意见稿）一、质量（安全）审计概念1、目的：为加强中仁集团的工程项目建设管理与监督，规范工程项目质量（安全）审计工作，有效控制工程质量，指导工程项目质量审计工作，特制订工程项目质量审计作业流程。
2、适用范围：凡中仁集团工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目、室外工程（含园林绿化、构筑物、道路、管网等），均属于工程项目质量审计对象。
造价在100万元（暂定）及以上的项目，属于工程项目重点审计对象。
3、工程质量审计的总体目标：通过查阅项目前期、勘察、设计、施工、监理、工程质量检测、项目部现场管理部门等相关文件和资料以及现场检查工程实体质量等方式，对各单位在项目建设过程中的履行质量责任的行为进行审计（调查），分析工程质量控制体系是否建立、是否完善、是否有效运行，从而从总体上评价项目的质量控制是否有效。
并对重要工程实体质量状况进行抽查，及时发现和纠正工程质量管理中存在的问题和薄弱环节，督促重大质量问题得到及时纠正和整改，充分发挥工程项目质量审计的建设性作用。
4. 工程质量审计主要内容：工程质量审计主要内容分以下几个方面，一是工程质量管理关键环节是否符合国家和中仁集团要求，设计、施工等是否符合规定技术标准；二是项目施工、监理等技术管理人员是否按照合同要求到位；三是工程是否发生重大质量问题或安全隐患，已发生的质量问题或缺陷是否及时整改到位；四是现场管理、工程监理、竣工验收和质量检测等是否按照规范要求实施，有无偷工减料、以次充好等造成严重质量问题和安全事故等。
5.工程质量审计工作要求：5.1审计原则。
审计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目审计。
5.2审计计划。
工程审计组根据部门任务书及集团计划管理年度项目计划，列出审计项目计划。
5.3审计申请。
工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划，报批主管审计副总批准。
5.4审计通知。
工程项目审计详细流程
工程项目审计详细流程一、前期准备阶段1.确定审计目标：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和关注的问题。
2.组建审计团队：确定审计团队的成员，并明确各成员的职责和任务。
3.收集相关资料：收集项目合同、工程方案、施工计划、工程进度、财务资料等相关资料，为后续审计提供依据。
二、审计程序阶段1.审计准备工作：对项目资料进行整理和分析，了解项目的背景、目标、风险以及相关政策和法规等情况。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定审计计划，明确审计的时间安排、方法步骤、工作重点等。
3.开展初步审计：对资料进行初步审核，了解项目的进展情况、工程质量、工程投资等情况。
4.开展详细审计：按照审计计划，对项目进度、工程质量、风险控制、合同履行等方面进行详细审计，采用抽样、比对、核实等方法开展审计工作。
5.召开现场会议：与项目组、项目管理方等相关方进行沟通交流，了解他们对项目的了解和看法，并与他们讨论审计结果和意见。
6.提交报告：根据审计结果，编制审计报告，向委托方提交审计报告，报告中应包含审计的目标、方法、结果、建议等内容。
三、结果评价阶段1.委托方评价：委托方对审计报告进行评价，并提出修改意见或补充要求。
2、整改落实：根据委托方的要求，整理整改措施，并落实到位。
3、抽查复核：对整改措施进行抽查和复核，确保整改落实到位。
4、定期追踪：对项目进行定期追踪，评估整改措施的执行效果，并提出改进意见。
1.审计完成后应及时将审计结果进行内外部通报，以免引起误解和不必要的纠纷。
2.审计团队成员应具备相应的专业知识和技能，具备良好的沟通和协调能力。
3.在审计过程中要保持独立和客观的态度，不受其他因素的影响，真实、公正地核实和评估项目的情况。
4.宜根据具体项目的特点和问题确定审计的重点和方法，既保持工程项目审计的专业性，又要符合项目的实际情况。
通过以上详细的审计流程，可以确保工程项目的资金、进度、质量和安全等方面得到有效的控制和管理，保证项目的顺利进行。
工程造价审计的程序方案
工程造价审计的程序方案一、审计流程1. 项目启动阶段（1）明确审计目标和任务明确审计的目标和任务，确定审计的范围和重点，制定审计计划，并确定审计组织机构和人员。
（2）开展前期调研对被审计单位的基本情况进行调研，包括项目情况、建设规模、投资计划、工程进度等，并获取工程设计文件、施工合同、成本核算数据等相关资料。
2. 审计准备阶段（1）审计组织确定审计组织架构、审计人员名单及分工，并制定审计工作流程及工作细则。
（2）审计工作计划编制明确审计工作的目标、内容、对象、方法、步骤、时间进度、审计工作的计划和安排等。
制定工作计划书，确定审计工作计划。
3. 实施审计阶段（1）审计工作进行按照审计计划和任务清单，进行实地勘察、数据核对、数据分析、问题发现、原因分析、调查、核实，总结审计材料等工作。
（2）审计资料收集对审计对象的审计资料进行整理、汇总、建立档案，对审计成果进行分类整理、存档。
（3）审计过程控制对审计工作的质量、进度、效果进行监督、检查与控制。
4. 报告编制阶段（1）审计报告编制根据审计实际情况和审计领导组的要求和指示，编制审计报告。
（2）审计报告呈批对审计报告进行审核、完善和呈批。
5. 审计总结阶段（1）审计总结及持续改进对本次审计工作进行总结，提出改进建议，确定并完成本次审计的工作总结与持续改进工作。
（2）最终审计报告发放向被审计单位发放最终审计报告。
二、审计内容1. 工程造价审计的目标（1）关注审计程序是否符合规定，审计建设项目的合同约定，审计资金使用的合规性。
（2）关注审计标准是否符合要求，审计施工合同的合规性和成本控制情况。
（3）关注审计报告是否真实、科学、准确，审计项目的成本核算的合规性和真实性。
2. 工程造价审计的内容（1）审计基本情况：被审计单位的基本情况，项目规模、范围、概算、设计、施工、技术和经济等情况的资料。
（2）审计抽查：对被审计单位工程项目的工程量清单、工程施工图纸及相关资料进行现场核实比对。
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点(从概算到结算)
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点（从概算到结算）前言：建设工程的全生命周期包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、施工建设、竣工结算、工程决算、项目运营及后评价等阶段。
由于工程建设投资大、周期长的特点，审计作为一种受委托的经济监督活动，自审计诞生起就与基本建设存在密不可分的联系。
传统的结算审计是由建设单位委托社会审计或内部审计在工程结算阶段对施工单位所报结算的真实性、完整性、合规性进行全面审计。
尽管审计为建设单位节约了大量的建设资金，然后由于结算是在工程建设竣工后进行，很多不经济的行为已经铸成，已经给建设单位造成了损失，所以审计由事后审计逐渐向事前或事中审计已经在当今社会成为一种趋势。
笔者从事工程结算审计和跟踪审计近十年，有较丰富的工程审计经验，本文从建设工程设计到结算阶段全过程跟踪审计的流程及审计重点进行论述，希望对同行有帮助或借鉴。
一、建设工程跟踪审计程序一）准备阶段：1、成立审计组，制定审计计划和实施方案，确定跟踪审计工作重点，收集审计资料，开展审前业务培训。
2、对拟进行跟踪审计的建设工程项目进行审前调查，印发审计通知书，进驻审计现场。
（二）实施阶段：1、审计组应深入建设工程施工现场掌握实际情况，列席重要工程例会，了解工程进展的质量、进度、造价等情况；2、审计组应实施访谈、测试、审核、查阅等必要的审计程序，审核与跟踪审计项目相关的过程文件资料，出具跟踪审计书面意见。
（三）报告阶段1、出具审计报告。
审计组应依据跟踪审计进度撰写跟踪审计日志，并出具阶段性审计报告，报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、公正、完整、清晰，具有建设性并体现重要性原则；2、依据跟踪审计情况出具审计整改通知书或项目管理建议书；二、建设工程跟踪审计的内容（一）设计概算的审计1、审查施工图纸的经济性和适用性；2、概算编制的依据是否充分；3、概算组成内容是否完整；4、概算是否符合可行性研究的批复要求；5、概算编制的内容是否符合法规、规范、政策等的要求（二）工程量清单和招标控制价的审计1、工程量清单编制依据的正确性。
《工程项目审计》工程项目审计程序和方法
应当充分利用项目过程中，各个阶段、各种类型的审计报告，
将事前审计、事中审计、事后审计有机的联系在一起，全面、
客观、正确地做出审计评价和结论。
3）与内部审计部门紧密联系的方法。可以运用相应的审计方法
，对内部
审计人员互相配合，紧密联系，以保证审计业务的顺利完成。
逆查法和顺查法各有侧重，可结合运用。
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2.2 工程项目审计方法
包括技术性方法、基础性方法和工程审计方法以及辅助性数值分析方法。
2.2.1 工程项目审计的技术性方法
（8）详查法 是对被审计单位被审计期内的全部证账表或某一重要(或可疑 )项目所包括的全部账项进行全面、详细的审查。早期的财务审计通常采用 这种方法。 （9）抽查法 是指从被审计单位被审计对象中抽取其中一部分进行审查， 根据审查结果，借以推断审计对象总体有无错误和弊端。其特点是：根据审 计对象和审计目的，选取具有代表性的、相对重要的项目作为样本，或者从 被审查资料中随机抽取一定数量的样本，然后根据样本的审查结果来推断总 体的正确性。这种方法的关键在于抽取样本，故又称为抽样审计法。
析凭证、账簿和报表。顺查法的主要优点是简便易行，审计内容详细，审计
结果较为可靠。缺点是事无大小都同等对待，往往把握不住重点和主次方向
，费时费力，可能因小失大，因此一般适用于对规模较小，业务不多的单位
审计时采用。
（7）逆查法 是按照经济活动进行的相反顺序，从终点查到起点的审计方
法。在财务收支审计中，就是按照会计核算程序的相反次序，先审查会计报
统计汇总、编制ABC分析表、绘制ABC分析图和确定重点管理
方式。A类项目，品种和数量少，但单位价值高；B类项目，品
种和数量较多，单位价值较高；C类项目，品种和数量多，而单
工程项目审计工作流程
工程项目审计工作流程一、审计准备阶段1.确定审计目标：明确审计的目标，例如检查工程项目是否按照进度和质量要求进行，并评估项目风险等。
2.制定审计计划：制定审计的具体时间、地点、人员、方法等，确保审计顺利进行。
3.收集准备材料：收集相关的工程项目文件、合同协议、施工方案等，作为审计的依据。
二、项目立项审计阶段1.了解项目范围：了解项目的目标、范围、时间计划等，明确项目的重点和难点。
2.评估项目可行性：评估项目的可行性和风险，包括项目的技术、经济、社会等方面的可行性。
3.检查项目管理：检查项目的组织结构、人员配备、管理制度等，确保项目能够有效进行。
三、前期工作审计阶段1.检查设计文件：检查工程项目的设计文件是否符合国家标准和相关规定，是否满足项目需求。
2.评估施工方案：评估施工方案的合理性和可行性，是否考虑到项目的安全、环保等要求。
3.检查投标程序：检查招投标程序是否合法合规，是否按照公平、公正、公开的原则进行。
四、施工过程审计阶段1.检查合同履约：检查工程项目是否按照合同约定进行，包括工程方案、施工计划、质量要求等。
2.评估施工质量：评估工程项目的质量控制措施和实施情况，检查施工工艺、材料等。
3.监督安全管理：监督工程项目的安全管理，包括施工现场安全措施、操作规程等。
4.评估进度管理：评估工程项目的进度管理，检查施工计划的执行情况、工期控制等。
五、竣工阶段审计阶段1.检查竣工报告：检查工程项目的竣工报告，评估工程质量、竣工时间等是否符合要求。
2.核实支付款项：核实工程款项的支付情况，确保支付符合合同约定和实际工作完成情况。
3.归档整理资料：整理工程项目的相关文件、合同、报告等，做好归档工作。
六、审计报告编制阶段1.汇总审计发现：将审计实施中发现的问题、风险、建议等进行汇总，形成审计发现报告。
2.编写审计报告：根据汇总的审计发现，编写审计报告，提出审计意见和建议。
3.报告审定和发布：审定审计报告，并将报告向相关部门和相关方发布。
工程项目审计实施方案模板(4篇)
工程项目审计实施方案模板为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。
第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。
三、审计组首次进点，应召开审计进点会。
四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。
五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。
六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。
七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。
审计部下达竣工决算审计意见。
同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。
八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。
第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建。
可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。
2、项目主体工程是否擅自开工建设。
落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。
二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。
三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合____公司工程设计要求。
主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。
2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查，上级公司是否进行初设批复。
工程项目审计方案(3篇)
第1篇一、审计目的为了确保工程项目建设的合规性、经济性和效益性，提高工程项目的质量，保障国有资产安全，维护国家利益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，结合本工程项目的实际情况，特制定本审计方案。
二、审计范围1. 工程项目前期手续办理情况，包括立项、审批、规划、设计等；2. 工程项目招标投标过程，包括招标文件、招标公告、投标文件、评标委员会组成及评标结果等；3. 工程项目合同签订及履行情况，包括合同内容、变更、违约责任等；4. 工程项目施工、监理、设计、勘察等单位的资质、业绩及信用情况；5. 工程项目资金使用情况，包括资金来源、使用、支付、结余等；6. 工程项目质量、进度、安全等情况；7. 工程项目竣工结算及审计情况。
三、审计内容1. 工程项目前期手续办理情况：（1）审查立项、审批、规划、设计等手续是否齐全、合规；（2）审查相关手续的办理时间是否符合规定；（3）审查相关手续的审批单位、审批时间、审批意见等。
2. 工程项目招标投标过程：（1）审查招标文件、招标公告、投标文件是否符合法律法规要求；（2）审查评标委员会组成及评标结果的合规性；（3）审查招标投标过程中是否存在违规行为。
3. 工程项目合同签订及履行情况：（1）审查合同内容是否符合法律法规要求；（2）审查合同签订、履行过程中的变更情况；（3）审查合同违约责任的处理情况。
4. 工程项目施工、监理、设计、勘察等单位的资质、业绩及信用情况：（1）审查施工单位、监理单位、设计单位、勘察单位的资质证书、业绩证明及信用记录；（2）审查相关单位是否存在违法违规行为。
5. 工程项目资金使用情况：（1）审查资金来源是否符合规定；（2）审查资金使用、支付、结余等情况；（3）审查是否存在违规使用、挪用资金等情况。
6. 工程项目质量、进度、安全等情况：（1）审查工程质量是否符合设计要求；（2）审查工程进度是否按计划进行；（3）审查工程安全措施是否到位。
工程项目审计程序、内容及注意事项
工程项目审计程序、内容及注意事项工程项目审计程序1、审计部根据项目管理处的委托制定年度、季度项目审计计划。
2、根据批准的项目审计计划，制定项目审计实施方案，确定审计方式，提前五天向被审计项目经理部下达审计通知书。
3、项目经理部接到审计通知后，要安排好配合审计组工作的人员，同时要按照审计通知书的要求，准备提供或送达相关资料。
4 、按审计通知确定的时间，审计组对被审计项目实施审计。
5 、审阅被审计单位提供和送达的所有资料，做好审计记录，核实有关问题，取得审计证据，编写审计工作底稿。
6 、起草审计报告，与项目经理交换意见，修改审计报告，经项目经理签署意见的审计报告上报。
7、根据建设公司的审批意见，向项目经理部通报审计结果，下达审计决定。
工程项目审计内容结算书每项工程的结算书要求分两部分组成：第一部分是竣工图部分，要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容，这部分内容包合同价和变更合同价，变更合同价部分按资料和计算书顺序逐项以“宗”计算;第二部分由现场签证和其它有关费用组成，现场签证子目应按现场签证的时间先后排序，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计价。
上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘。
工程量计算书工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。
详细工程量计算式上应注明图号、轴线位置(土建、市政专业适用);工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，小计和合计应注明它们的范围，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。
现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计算，但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。
用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。
工程审计的程序与方法
工程审计的程序与方法工程审计是指对工程项目进行全面细致的审核与检查，以评估工程项目的进展情况、合规性以及风险，并提出建议和改进措施。
本文将介绍一些常见的工程审计程序与方法。
一、前期准备工程审计前需要进行充分的准备工作，包括确定审计目标、范围和时限，制定审计计划，识别关键风险和重点审计对象，收集相关的文件和数据等。
二、审计目标与范围确定确定审计目标与范围是审计的首要任务。
审计目标是指审计的目的或要求，一般包括项目的合规性、计划执行情况、质量控制、成本控制等方面。
审计范围涵盖的内容应明确界定，包括审计的时间范围、审计的空间范围、审计的对象等。
三、风险评估与控制在工程审计过程中，对项目风险进行评估是非常重要的。
审计人员需要识别出可能对工程项目进展、质量、安全和成本等方面造成不利影响的风险，并分析这些风险的概率和影响程度。
针对高风险区域，审计人员需要提出相应的控制措施，以最大程度地减少不利影响。
四、数据收集与分析审计过程中需要收集和分析相关的数据和文件。
数据收集可以通过查阅项目文件、现场勘察、询问询证等方式进行。
在数据分析过程中，审计人员需要运用统计学和财务学等工具，对数据进行深入研究与分析，以获取关键的审计信息。
五、现场检查与测试在工程审计中，现场检查与测试是必不可少的环节。
审计人员需要对工程现场进行实地考察，核实工程项目的实际情况与文件记录的一致性。
同时，也需要对工程项目中的一些关键要素进行测试，以验证其正确性和有效性。
六、审计结果分析与报告在完成数据收集、分析、现场检查与测试后，审计人员需要对审计结果进行分析与综合。
并根据审计发现的问题和风险，撰写审计报告，对工程项目的进展情况、合规性及存在的问题进行详细描述，并提出相应的改进建议。
七、后续跟踪与监督审计工作的意义在于提供有关工程项目的有用信息和建议。
因此，后续跟踪与监督是审计的重要环节之一。
审计机构应对审计报告中的问题与建议进行有效的跟踪，并确保相关问题得到解决和改进措施的落实。
工程审计的具体流程是怎样的
工程审计的具体流程是怎样的我们知道，在一项工程里，安全监管是非常重要的事情，不管是前期还是后期都要注意。
那么，工程审计的具体流程是怎样的？一、工程审计的具体流程是怎样的工程审计的具体流程是怎样（一）工程项目的前期审计工程项目前期审计，主要是对工程前期准备工作及施工管理的各项内控制度进行审计。
及早发现矛盾和管理上的薄弱环节，防患于未然，为后续工程施工打下坚实基础。
１、首先审查《工程承包合同》：是否签订了项目承包合同，合同双方是否具有法人资格和相应的履约能力，内容是否合规完整；权、责、利划分是否明确。
如有分包工程，还应审查《工程分包合同》。
２、审查工程施工准备工作情况：施工组织设计是否先进，现场施工队伍和机械设备的配置能否满足需要，指挥部的设置、定员、人员素质能否符合管理要求，达到精干高效、结构合理。
３、工程预算编制审查：是否编制了工程项目成本预算、费用预算、资金预算，编制依据是否充分，内容是否完整，预算定额是否合理。
４、对内控制度建立的审查：是否建立工程预算管理、合同管理、工资管理、成本管理、设备材料管理、安全质量管理、财务管理、分包工程管理等一系列管理制度，各项制度是否完善、严密。
（二）工程施工过程审计工程施工过程审计或称中期审计，主要围绕成本效益情况进行的审计。
通过对工程项目的事中监督，发现并纠正施工管理中存在的问题，及时堵塞漏洞，降低成本，提高效益。
１、工程成本管理审查：通过对人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费等构成成本五大要素的逐一审查，找出薄弱环节，提出对策和建议。
（１）人工费的审查：审查工时统计资料是否真实、准确，是否按劳动定额核算人工费，工资、奖金是否与效益和劳动生产率挂钩，有无不按规定多发工资，巧立名目发奖金，有无违反规定将其他费用列人人工费，使人工费超支加大。
（２）材料费审查：材料费是工程成本的主要组成部分，控制了材料支出，就有效控制了成本。
审查材料物资消耗是否按定额控制，实行限额发料，材料实际消耗与预算定额的差额是否合理，材料的采购、管理、消耗手续是否齐备，有无损失浪费现象，余料是否盘点，料差和周转材料是否按规定分摊。
项目审计程序
项目审计程序TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-工程项目基本审计程序审计工作内容第一条审查建设项目是否符合建设程序。
1.审查建设项目有无投资计划或批准手续。
2.审查设计文件、图纸和概（预）算。
3.审查建设项目是否按规定进行招投标。
4.审查建设项目有无施工合同；开工报告；施工进度，质量监督检查，隐蔽工程验收记录。
5.审查建设项目竣工后是否及时组织竣工验收。
第二条审查建设承办部门内控制度是否健全以及执行情况。
1.审查内部管理控制程序、手续、措施及各项规章制度执行情况。
2.审查建设承办单位对建设项目的质量检查，施工监督及材料设备采购验收等，有无职责分工或专人负责，责任是否明确。
3.审查各项规章制度是否健全，项目建设中原始资料是否完整。
第三条审查建设项目的各项经济合同，协议是否合规合法。
1.审查承建方是否具有法人资格和履行合同的能力，是否具有营业执照、施工证书等。
2.审查合同协议条款（承包工程范围、内容、工程造价及工程价款的支付、结算，工程开、竣工日期、竣工验收办法、材料设备供应办法，工程质量要求及保修期限、奖罚条件等）是否完备，责任是否明确。
第四条审查建设项目是否按批准的建设规模和内容进行。
列入建设安装工程费用及设备、器材购置等费用是否合规合法，有无擅自扩大建设规模，超面积、超标准的现象；有无乱列工程成本现象。
第五条审查建设项目结算书是否按中标书及合同要求套用相关定额、费用标准，是否完整、真实、准确，有无弄虚作假、高估冒算、漏列、错列等现象。
审计工作流程第一条审计部门，结合工程具体情况和工程计划和施工情况提出审计计划，确定审计对象，组成审计小组，确定主审人员，制定审计工作方案，对被审单位下达审计通知书。
第二条被审单位配合审计单位，介绍工程管理情况，提供设计文件，计划任务书或领导批示，招投标书、概（预）算书、工程结算书，经济合同等商务资料，以及隐蔽工程签证等资料。
竣工决算审计流程
工程建设项目竣工决算审计流程一、资料收集、审前调查：1、接收：对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单；2、登记：对施工单位送达的审计资料进行登记（项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等）；3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。
二、审计准备1、主审制定审计方案（可采取表格式或文本式）；2、主审负责草拟审计通知书（含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单）；3、分管局长签发。
三、审计实施：1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查；2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对，工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录；3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要；与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。
4、工程核定单经登记后，由审核人签字，建设、施工单位签字盖章（一式五份）后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。
建设、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存。
工程审核明细一式三份，审计、建设、施工单位各执一份。
5、一般项目在接到报审之日起30天内完成，大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位。
6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿；7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核；8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总，编写工程结算审核情况报告递交审计主审，内容应反映：工程概况、建设单位送审情况，业主、监理初审情况，审核内容、依据、方法及结果，主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。
9、主审将工程审计资料整理后，除存档资料（施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等）留主审外，退还建设单位的资料（竣工资料、图纸等）与之办理相关手续；10、财务审计负责编写财务审计工作底稿；11、审计组长负责项目一级复核；四、审计结案：1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿，并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核；2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见；3、主审负责填写审计报告反馈意见说明书；4、主审负责编写正式审计报告和审计决定；5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书；6、递交法制部门复核；7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项；8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报；9、审计回访。
工程项目审计管理条例
第一章总则第一条为加强工程项目审计管理，规范审计行为，提高审计质量，保障国家利益和公共利益，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，制定本条例。
第二条本条例适用于国家投资、融资和各类资金建设的工程项目审计活动。
第三条工程项目审计应当遵循以下原则：（一）依法审计原则：审计机关和审计人员依法行使审计监督权，对工程项目进行审计。
（二）客观公正原则：审计人员应当保持客观、公正，不受任何单位和个人干预。
（三）真实性、完整性、合规性原则：审计内容应真实、完整，符合国家法律法规和相关规定。
（四）保密原则：审计过程中，审计机关和审计人员对工程项目信息负有保密义务。
第二章审计范围与内容第四条工程项目审计范围包括：（一）工程项目投资决策、设计、施工、竣工等全过程审计。
（二）工程项目的资金筹集、使用、管理情况审计。
（三）工程项目的招标投标、合同签订、合同履行等情况审计。
（四）工程项目的质量、进度、安全等情况审计。
（五）工程项目的环境保护、资源利用等情况审计。
第五条工程项目审计内容主要包括：（一）工程项目的投资决策是否合法、合规。
（二）工程项目的资金筹集、使用、管理是否合规、有效。
（三）工程项目的招标投标、合同签订、合同履行是否公正、公平。
（四）工程项目的质量、进度、安全是否符合国家规定。
（五）工程项目的环境保护、资源利用是否合理、合规。
第三章审计程序第六条工程项目审计程序分为以下阶段：（一）审计计划阶段：审计机关根据工程项目特点，制定审计计划。
（二）审计实施阶段：审计机关对工程项目进行现场审计。
（三）审计报告阶段：审计机关根据审计结果，出具审计报告。
（四）审计整改阶段：审计机关对审计发现的问题，督促被审计单位进行整改。
第四章审计人员第七条审计人员应当具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍，遵守国家法律法规。
（二）具有相关专业知识和工作经验。
（三）具备良好的职业道德和业务素质。
（四）通过国家审计人员资格考试。
第八条审计人员应当履行以下职责：（一）依法进行审计，独立行使审计职权。
工程审计基本制度范文(5篇)
工程审计基本制度范文一、审计依据：1. 国家相关法律、法规以及本公司的相关规章制度；2. 工程合同；3. 工程项目相关文件和资料。
二、审计目的：1. 验证工程合同的执行情况；2. 检查工程进展情况和实际工作进度；3. 确保工程质量符合相关标准；4. 防止工程过程中的违规行为和不当操作。
三、审计程序：1. 建立审计组织机构：确定审计组长和成员，明确各自职责和权限；2. 确定审计范围：根据工程合同和相关文件确定需要审计的工程项目和内容；3. 收集资料：审计组负责收集工程项目相关的文件、合同、协议等资料；4. 实地考察：审计组成员进行实地考察，检查工程现场情况和工作进度；5. 验证工程合同执行情况：审计组核对工程合同的执行情况和支付情况，以确保合同履约；6. 检查工程质量：审计组进行抽查和检验，以确保工程质量符合相关标准；7. 防范违规行为和不当操作：审计组对工程过程中的违规行为和不当操作进行检查和监督，防止损害公司利益；8. 编写审计报告：审计组根据审计结果，编写审计报告，并提出审计意见和建议；9. 审核和验收：审计报告由公司相关部门审核并进行验收；10. 提出整改措施：根据审计报告，公司相关部门提出整改措施，并监督整改。
四、责任追究：对于审计发现的问题和违规行为，依法依规进行责任追究，并采取相应措施加以纠正。
五、保密要求：审计组成员在工作期间和工作结束后应严守保密，不得泄露审计过程和结果，以保护工程项目的安全和公司的利益。
六、其他事项：本制度的执行由公司相关部门负责监督，对于反映的问题和建议，公司将及时进行处理和改进。
同时，公司也鼓励员工参与和提出对审计工作的建议，以不断完善审计制度和工作流程。
公司将会根据实际情况进行调整和完善，以保证审计工作的准确性和有效性。
工程审计基本制度范文（2）第一章总则第一条为加强工程项目的质量管理和资金使用监督，保障国家和人民的利益，制定本制度。
第二章审计机构第二条工程审计机构由国家审计机关设立，行使对工程项目的审计权力和职责。
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第一章总则
第一条为加强工程建设管理，提高建设资金投资效益，提高竣工决算质量，减少损失浪费，维护学校合法权益，根据国家邮政局基本建设管理和学院审计工作实施办法等有关规定，制定本实施细则。
第二条实施工程项目审计，是对工程项目建设过程中的经济活动实行监督的有效形式。
对提高基建工程管理水平，促进学院基本建设承办部门依法行政，遵守规章制度具有重要意义。
第三条学院内审机构，负责学院工程项目审计工作。
在主管院长的领导下，依据国家方针、政策及有关法规和邮政基本建设管理的各项规章制度，对工程项目的财务收支有关经济活动进行审计监督。
第四条按有关规定，凡国家邮政局基本建设投资项目，由国家邮政局审计局负责组织实施审计。
学院自筹资金建设的项目及学院自有资金实施的修缮工程均由学院纪监审办公室组织实施审计。
院内所有工程项目必须接受审计监督，不经审计不得办理工程结算。
第二章审计内容
第五条审查建设项目是否符合建设程序。
1.审查建设项目有无投资计划或学院批准手续。
2.审查设计文件、图纸和概（预）算。
3.审查建设项目是否按规定进行招投标。
4.审查建设项目有无施工合同；开工报告；施工进度，质量监督检查，隐蔽工程验收记录。
5.审查建设项目竣工后是否及时组织竣工验收。
第六条审查建设承办部门内控制度是否健全以及执行情况。
1.审查内部管理控制程序、手续、措施及各项规章制度执行情况。
2.审查建设承办单位对建设项目的质量检查，施工监督及材料设备采购验收等，有无职责分工或专人负责，责任是否明确。
3.审查各项规章制度是否健全，项目建设中原始资料是否完整。
第七条审查建设项目的各项经济合同，协议是否合规合法。
1.审查承建方是否具有法人资格和履行合同的能力，是否具有营业执照、施工证书等。
2.审查合同协议条款（承包工程范围、内容、工程造价及工程价款的支付、结算，工程开、竣工日期、竣工验收办法、材料设备供应办法，工程质量要求及保修期限、奖罚条件等）是否完备，责任是否明确。
第八条审查建设项目是否按批准的建设规模和内容进行。
列入建设安装工程费用及设备、器材购置等费用是否合规合法，有无擅自扩大建设规模，超面积、超标准的现象；有无乱列工程成本现象。
第九条审查建设项目结算书是否按中标书及合同要求套用相关定额、费用标准，是否完整、真实、准确，有无弄虚作假、高估冒算、漏列、错列等现象。
第三章审计程序
第十条学院审计部门，结合当年基建零星工程和后勤修缮工程计划和施工情况提出审计计划，确定审计对象，组成审计小组，确定主审人员，制定审计工作方案，对被审单位下达审计通知书。
第十一条被审单位要积极配合，介绍工程管理情况，提供设计文件，计划任务书或领导批示，招投标书、概（预）算书、工程结算书，经济合同，以及隐蔽工程签证等资料。
第十二条在审计实施阶段，审计人员要认真书写审计工作底稿。
第十三条书写审计报告。
完成审计程序后，根据审计工作记录，获取的资料和证明材料，集中审计人员的意见，统一思想认识，对被审计项目作出客观、公正、准确的评价，提出建设项目实施过程中的薄弱环节和问题，对主要突出问题着重列举和剖析，并明确提出处理意见和改进建议。
第十四条审计小组在提出正式审计报告之前，应就审计报告的内容和问题的处理与被审单位领导交换意见，核准事实。
第十五条审计小组将确定的审计报告，经被审计单位领导签署意见盖章，送审计部门审阅，报送单位领导审定。
做出审计结论和处理决定后，随同审计报告下达被审计单位执行。
被审计单位对审计结论和决定，如有异议可在收到审计结论和决定之日起在十五日内向审计部门领导人提出申诉。
在未作出新结论和决定之前，原审计结论和决定仍然有效。
被审计单位应在限定的期限内将执行决定的结果以书面形式报告审计部门。
审计部门应在一定期限内检查审计结论和决定的执行情况。
第十六条建设项目审计工作结束后，应将审计过程中的相关文件、资料进行整理，按档案管理的有关规定，立卷归档。
第四章其他
第十七条基建零星工程和后勤修缮单项工程在20万元以内的按五级队伍取费，单项工程在20万元以上的按四级队伍取费，新建工程按中标约定执行。
第十八条招标费用由中标单位承担，不列工程成本。
第十九条渣土外运、铝合金、防水工程等定额高于市场价的工程内容，不套现行定额，在核实工程量的基础上，按市场协议价结算。
第二十条对施工单位上报审计的工程结算书，各被审单位要认真审核，并签署意见，发现高估冒算、弄虚作假的，审减额高于30%的应对工程承办部门提出批评，并停止施工承建单位在校内一切工程项目的承建工作。
第二十一条本办法遇有与国家规定相抵触条款，按国家规定执行，遇有与院内相关文件相抵触条款按本办法执行。
第二十二条本办法由纪监审办公室负责解释。
第二十三条本办法自公布之日起执行。