(完整版)收入操作流程
（完整版）财政拨款流程图.doc
（完整版）财政拨款流程图.doc 拨付财政资⾦⼯作流程图财政所预算指标专管员总预算会计预③算划内拨外②批复数资指⾦标②下达预算单位财政所计划专管员集中收付中⼼分⽉⽤款批⽰②①⑤核申审定报核分分⽉⽉出纳单位⽤⽤款款计计⑥⑥划划传复递核凭出证具④填制⽀出结报单凭证总帐会计收款单位各预算单位记帐会计预算单位财政涉农补贴发放流程图1、向财政所提供经政府批准的涉农补贴兑付⽅案2、财政所根据⽅案提供信息采集表涉镇财政所下发信息采集表，村组填写农户补贴等基础信息4村组汇总信息采集表，并上报涉农补贴管理部门审核6、向财政所提供经审核后的信息采集表财政所把农户信息录⼊“⼀折通”软件，打印农户基础信息核对表，并提交涉农补贴管理部门进⾏校对8、向财政所提供经校对后的基础信息表357农补贴管理部门财政所更新农户基础信息，修改数9据，建⽴数据库，确定补贴⾦额，市财政局汇总后，向财政局上报信息11、镇长批准，拨⼊资⾦财政集中⽀付中⼼10向农商⾏提供信息采集表14 12以村为单位向农户发放“告知资⾦打⼊农商⾏13 农商⾏负责制作“⼀折通”专书”，并发放“⼀折通”专⽤存返回“⼀折通”专⽤存折⽤存折，及时将涉农补贴⾦额折。
按项⽬类型打⼊专⽤存折财政投资评审流程图项⽬申请制定评审⽅案有关单位报送资料组织实施评审现场查勘与有关单位交换意见出具评审报告项⽬后期整理归档1、财政预算内资⾦安排的建设项⽬；2、政府性专项资⾦(基⾦ )安排的建设项⽬；3、财政⾮税收⼊安排的建设项⽬；4、政府性融资、财政贴息等资⾦安排的建设项⽬；5、其他财政性资⾦安排的建设项⽬。
1、判定项⽬是否具备评审条件；2、对具备条件的，确定评审负责⼈，配备相应评审⼈员；3、制定评审计划。
1、项⽬评审申请报告；2、主管部门⽴项批复、项⽬申报审批⽂件；3、项⽬基本情况简介；4、施⼯（竣⼯）图纸及说明、设计变更； 5、招投标⽂件及中标通知书；6、施⼯合同及签证；7、决（结）算资料。
宾馆会计流程
宾馆会计流程
宾馆会计流程是指在宾馆日常经营活动中，进行财务核算和报表编制的一系列
流程。
宾馆作为服务行业的一种，其会计流程相对复杂，需要严格遵循相关规定和标准，以确保财务数据的准确性和可靠性。
下面将从宾馆会计流程的几个关键环节进行详细介绍。
首先，宾馆会计流程的第一步是日常收款和付款。
在宾馆日常经营中，需要进
行各种收款和付款活动，包括客房收入、餐饮收入、会议宴会收入等，以及采购、工资、水电费等各项支出。
在这一环节，会计人员需要及时记录和核对每一笔收支，确保账目的真实性和完整性。
其次，宾馆会计流程的第二步是财务核算。
在日常收款和付款活动的基础上，
会计人员需要进行财务核算工作，包括总账、明细账、总分类账等账簿的编制和填制。
同时，还需要进行各项税费的计算和申报工作，确保宾馆的税务合规。
第三，宾馆会计流程的第三步是财务报表的编制。
根据财务核算的结果，会计
人员需要编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是宾馆财务状况和经营成果的重要体现，也是管理者决策的重要依据。
最后，宾馆会计流程的最后一步是财务审计。
定期进行内部和外部的财务审计，对宾馆的财务数据进行审核和评估，发现并纠正可能存在的问题，确保财务数据的真实性和可靠性。
总的来说，宾馆会计流程是宾馆日常经营活动中至关重要的一部分，直接关系
到宾馆的经营管理和财务健康。
宾馆会计人员需要严格遵循相关规定和标准，做好每一个环节的工作，以确保宾馆的财务数据准确可靠，为宾馆的持续发展提供有力支持。
餐厅收银结账工作规范流程(校对完整版)
餐厅收银结账工作规范流程餐厅收银结账工作是记录餐厅营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
一、收银的重要性收银是客人就餐完毕的标志，是餐厅的形象窗口，餐厅服务的重要一环，因此收银工作对于餐厅而言是极其重要的。
1.收银是对顾客就餐品质、价格与数量的最后确认我们知道，诚信是商业贸易中最重要的职业道德要求，中国古代就推崇“童叟无欺”的商业传统美德。
作为收银员，在履行收银职责时，就是对顾客在餐厅就餐过程的最后确认，这种确认包含着餐厅对自己为顾客提供菜品的保证，包含着对所售菜品的价格承诺，包含着餐厅对自己的经营服务的兑现。
所以收银台是一家餐厅的形象窗口，收银员即是一家餐厅的形象大使。
收银服务的效率高低、工作好坏直接关系到餐厅的对外形象。
2.收银是双方意愿的达成、就餐完成的标志顾客在餐厅里无论吃什么、吃多少，在付银之前他所食用的菜品仍然只是产品，只能体现顾客就餐的意愿，等到餐厅收银完成，顾客所食用的菜品才完成了作为“商品”的最后一跃，才体现了餐厅的服务目的。
3.收银部门是餐厅经营的控制机构各个营业部门的销售工作，都需要经过收银部门得以实现，从消费凭单建立手续、传递程序及产品的定价等，都要受到收银部门的控制、稽核。
因而，它是餐厅经营中不可缺少的控制职能部门。
4.收银部门可提供餐厅经营情况的重要数据收银部门提供的统计、分析数据，是餐厅经营情报的来源和制定经营决策的客观依据之一。
总之，收银部门作为餐厅经营的有机体的一部分，同许许多多的部门一样，有着特定的重要地位和作用。
它像一架大型机器的轴承，肩负着保证机器正常运转的重任。
二、餐厅收银员工作规范为了规范餐厅收银作业，为餐厅人员做好收银工作提供指导性的依据，并保证收银的顺畅、安全、便捷、有效运行，餐厅应制定收银员工作规范。
（1）各种消费项目应及时、准确地按开单顺序记入报表。
现金管理制度(全新完整版)
现金管理制度(全新完整版)一、总则1.1 为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保公司资金安全，根据国家相关法律法规和公司内部管理规定，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门及子公司，公司全体员工应严格遵守。
二、现金管理基本原则2.1 现金收支必须符合国家法律法规，遵循真实性、合法性、合规性原则。
2.2 现金收支应遵循安全、便捷、高效原则，确保公司资金安全，提高资金使用效率。
2.3 现金管理应实行预算管理，加强现金流量预测，合理控制现金余额。
2.4 现金收支行为应透明公开，便于监督和审计。
三、现金收支管理3.1 现金收入管理（1）公司各部门应严格按照规定开具发票，严禁现金坐支。
（2）公司各部门收取现金时，应及时将现金存入银行，严禁私设小金库。
（3）公司各部门应定期对现金收入进行核对，确保现金收入与银行存款一致。
3.2 现金支出管理（1）公司各部门应根据实际业务需要，合理制定现金支出预算。
（2）公司各部门应严格按照预算执行现金支出，严禁无预算支出。
（3）单笔现金支出超过规定金额的，需经公司领导审批。
（4）严禁使用现金支付个人消费、投资等非公司业务支出。
四、现金存放与保管4.1 公司各部门应设立专门的现金保管人员，负责现金的存放与保管。
4.2 现金应存放于保险柜内，保险柜钥匙应由两人以上分别保管。
4.3 现金保管人员应定期对现金进行清点，确保现金账实相符。
4.4 现金存放场所应具备防火、防盗、防潮等安全措施。
五、现金报销管理5.1 员工因公支出现金的，应保留相关凭证，并在规定时间内提交报销申请。
5.2 报销申请应包含以下内容：报销事由、报销金额、报销时间、报销人等。
5.3 报销申请经审批通过后，财务部门应及时办理报销手续。
5.4 严禁虚假报销、重复报销等行为。
六、监督检查与责任追究6.1 公司财务部门应加强对现金管理的监督检查，定期对公司现金收支情况进行审计。
6.2 发现现金管理违规行为的，应严肃处理，追究相关责任人责任。
电信收入测算方法(完整版)
电信收入测算方法电信收入测算方法总测算方法：运营收入=语音收入+流量收入+宽带收入+集团信息化收入及其它增值业务收入1、语音收入测算：（1）客户预测：计算近两年新增客户客户保有率和存量客户保有率每月变化，根据201X年工作思路加强客户保有，测算201X年各月保有率；标杆值201X年新增客户保有率全州达到58%，提升8个百分点，存量客户保有率全州达到69%，较201X年提升4个百分点。
保有率较低的部门增幅要高于全州平均水平。
新增客户数的测算按照区域新增能力及竞争对手的客户新增能力两个维度测算。
全州201X年新增客户从83万降低至75万。
（2）语音ARPU测算：根据近两年每月语音ARPU变化，推算出201X年每月语音ARPU。
全州标杆值语音ARPU降低3元，对于语音ARPU降低过快的单位适度降低语音ARPU降低降低速度，大规模推广低资费的单位要实现以量补收。
2、流量收入测算：（1）根据近两年流量使用客户数变化，流量普及率的变化，测算出201X年流量客户的增长，从通信客户测算流量客户数。
（2）流量ARPU变化，根据201X-201X年流量ARPU的变化测算出201X年流量ARPU的变化，作为客户流量正常增长值。
流量DARPU高于全州DARPU的单位可适度降低流量ARPU增长的速度。
全州DARPU标杆值201X年预计（GPRS使用客户数口径）17.17元。
（3）根据新建TD基站、LTE基站对流量的影响，根据往年伊宁市、霍尔果斯、三个大县TD基站开通后，TD客户的DARPU较正常多增长3.5元，DOU增长50MB。
有新增TD、LTE基站的单位考虑此因素。
3、宽带收入测算：（1）客户数测算方法：按各部门城市区域户数、户线接入情况和规划进行测算。
（2）ARPU测算方法：全州预计ARPU为400元（年*户）4、其它收入测算方法：按照近三年收入变化趋势进行测算。
电信收入测算方法。
附送：电信整改措施电信整改措施县纠风办：在201X年全镇创建人民满意基层站所活动中，电信所共收到社会各界反馈的意见及建议共8条，其中服务意识的有5条、创新精神的有1条、工作实绩的有2条。
新中大软件操作步骤完整版
新中大软件操作步骤 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】新中大财务软件操作流程一、总账处理系统1、建账套：双击桌面新中大事行财务软件G3图标—在随后出现的登录界面选择用户编码0000，密码12345，点击“确定”进入系统，选择：我的系统—系统菜单—帐套管理—帐套功能—新建账套—帐套号（默认）—单位名称（本单位全称）—行业（选择行政或事业）—单位负责人—财务主管—建账日期—选择模块打勾—建立—Sa的口令（12345）确定—退出；如果不要的帐套可以删除：双击账套管理系统—系统管理员密码（12345）—账套功能—删除账套。
注意：单位负责人和财务主管的名字不能一模一样，且帐套号，行业，建账日期一旦建立是不能修改的，其他项可以修改，地址电话邮编可省略。
2、添加操作员及赋权根据会计法规定：“制单人员姓名和审核人员姓名不能是同一个人”。
由于凭证审核应是财务主管完成的，所以要添加一个操作员（制单人员）。
具体步骤：双击桌面新中大事行财务软件G3图标—在随后出现的登录界面选择用户编码0000密码12345，点击“确定”进入系统，选择系统功能操作员管理，点击右下角提取，出现操作员提取对话框，单击提取，选择本单位帐套，确认。
在随后出现的框中，点击修改，填好用户编码，选择模块和本单位帐套，确定，退出。
赋权：在操作员列表中，选择需要赋权的用户，点击业务授权，在年度和帐套选择框，选择好年度和帐套，确认。
在平台综合授权界面，选择本单位帐套（帐套前面打∨）。
选择账务处理系统模块，在右面出现操作权限，选择所需权限（打∨），保存；选择报表中心，在右面出现操作权限，选择所需权限（打∨），保存。
如果需要增加用户，直接点击增加，填好资料后，业务授权和之前一样操作即可。
３、账务初始化：双击桌面新中大事行财务软件G3图标—在随后出现的登录界面选择用户编码（比如0001）、帐套和年度，确认。
(完整版)财政拨款流程图.doc
拨付财政资金工作流程图财政所预算指标专管员总预算会计预③算划内拨外②批复数资指金标②下达预算单位财政所计划专管员集中收付中心分月用款批示②①⑤核申审定报核分分月月出纳单位用用款款计计⑥⑥划划传复递核凭出证具④填制支出结报单凭证总帐会计收款单位各预算单位记帐会计预算单位财政涉农补贴发放流程图1、向财政所提供经政府批准的涉农补贴兑付方案2、财政所根据方案提供信息采集表涉镇财政所下发信息采集表，村组填写农户补贴等基础信息4村组汇总信息采集表，并上报涉农补贴管理部门审核6、向财政所提供经审核后的信息采集表财政所把农户信息录入“一折通”软件，打印农户基础信息核对表，并提交涉农补贴管理部门进行校对8、向财政所提供经校对后的基础信息表357农补贴管理部门财政所更新农户基础信息，修改数9据，建立数据库，确定补贴金额，市财政局汇总后，向财政局上报信息11、镇长批准，拨入资金财政集中支付中心10向农商行提供信息采集表14 12以村为单位向农户发放“告知资金打入农商行13 农商行负责制作“一折通”专书”，并发放“一折通”专用存返回“一折通”专用存折用存折，及时将涉农补贴金额折。
按项目类型打入专用存折财政投资评审流程图项目申请制定评审方案有关单位报送资料组织实施评审现场查勘与有关单位交换意见出具评审报告项目后期整理归档1、财政预算内资金安排的建设项目；2、政府性专项资金(基金 )安排的建设项目；3、财政非税收入安排的建设项目；4、政府性融资、财政贴息等资金安排的建设项目；5、其他财政性资金安排的建设项目。
1、判定项目是否具备评审条件；2、对具备条件的，确定评审负责人，配备相应评审人员；3、制定评审计划。
1、项目评审申请报告；2、主管部门立项批复、项目申报审批文件；3、项目基本情况简介；4、施工（竣工）图纸及说明、设计变更； 5、招投标文件及中标通知书；6、施工合同及签证；7、决（结）算资料。
1、查阅并熟悉有关项目的评审依据，审查项目建设单位所提供资料的合法性、真实性、准确性和完整性。
2019年注册会计师考试财务会计第六讲收入确认五步法模型完整版
第六讲收入确认五步法模型知识点：收入确认五步法原则一、收入确认的原则企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。
二、收入的确认和计量第一步：识别与客户订立的合同；第二步：识别合同中的单项履约义务；第三步：确定交易价格；第四步：将交易价格分摊至各单项履约义务；第五步：履行各单项履约义务时确认收入。
【教师解读】控制权转移与风险报酬转移的差异主要在于视角的变化，风险报酬转移源自于利润表视角，关注的是利润表中的收益是否实现；控制权转移源自于资产负债表视角，关注的是资产（或服务）是否已转移。
【案例1】控制权转移模型与风险报酬模型的区分某企业签订一个出售产品的合同，交货条件为起运点交货（转移所有权给客户）。
根据企业过去惯例，若运送中产品发生损坏或遗失，均免费提供替换品。
【分析】风险报酬转移模型：在货物交付的时候，企业不可以确认收入。
直到客户将货物运至客户所在地，且不发生运损替换时，企业才可以确认收入。
控制权转移模型：在这个销售合同中，企业有两个义务。
第一个是交货物交付给客户的义务；第二个是在客户发生运损时，免费提供替换品的义务。
与之对应的是，企业确认收入也分两步走。
第一步：在将货物交付给客户时，确认货物销售收入；第二步：在货物运至客户处，不发生运损替换的，此时再确认这部分义务的收入。
涉及到合同价款，合同价款分为两部分：一部分是货物销售价格；一部分是给客户提供运损替换服务的承诺价格。
【案例2】某企业与A饮料公司签订生产一批饮料专用瓶的合同，合同约定：饮料专用瓶按照A公司的设计要求进行生产，在合同签订日，A公司预付产品全部货款并不可返还。
要求：分析该企业应如何确认收入?【分析】饮料瓶生产企业A公司定制饮料瓶。
那么这个商品就是高度定制化的，不可替代的。
即使瓶子没有实际交付，控制权已经转移给A公司。
所以饮料瓶生产企业在收到A公司预付的全部款项之后，随着履约进度确认收入。
(完整版)收入管理制度
收入管理制度第一章总则第一条为规范单位的收入管理，合理有效地使用资金，保障单位健康发展，根据国务院和财政部有关规定，结合单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入管理行为，第三条本制度用于保障单位收入准确、及时计量和核算。
第四条收入是指单位开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。
第五条收入核算是指对收入取得的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动。
第二章收入的分类第六条单位收入分为：财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。
第七条财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。
第八条事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
第九条上级补助收入是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
第十条附属单位上缴收入是指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
第十一条经营收入是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
第十二条其他收入是指财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和经营收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。
第三章收入的确认和核算第十三条财政补助收入的确认和核算一、财政直接支付收入确认单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时，按入账通知书中标明的金额确认收入。
二、财政授权支付收入确认单位收到零余额账户代理银行盖章的“授权支付到账通知书”时，按到账通知书标明的额度确认收入。
三、财政实拨资金收入确认将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入。
以实际收到货币资金确认收入。
四、财政补助收入的核算设置“财政补助收入”总账科目，设“基本支出”和“项目支出”明细科目，在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。
(完整版)财政拨款流程图
拨付财政资金工作流程图预算内外指标财政所预算指标专管员财政所计划专管员②核定分月用款计划①申报分月用款计划预算单位财政涉农补贴发放流程图财 镇 1、 向财政所提供经政府批准的涉农补贴兑付方案 2、 财政所根据方案提供信息采集表政 所下发信息采集表，村组填写农户补贴等基础信息村组汇总信息采集表，并上报涉农补贴管理部门审核6、向财政所提供经审核后的信息采集表财政所把农户信息录入“一折通”软 件，打印农户基础信息核对表， 并提 交涉农补贴管理部门进行校对8、向财政所提供经校对后的基础信息表财政所更新农户基础信息， 修改数9十据，建立数据库，确定补贴金额，汇总后，向财政局上报信息帀财政局 涉农门13 返回“一折通”专用存折 10农商行提供信息采集表 12资金打入农商行 财政集中支付中心14^^ 以村为单位向农户发放“告知 书”， 并发放“一折通”专用存折。
11、镇长批准，拨入资金 农商行负责制作“一折通”专 用存折，及时将涉农补贴金额 按项目类型打入专用存折财政投资评审流程图财政各类资金拨付业务工作流程各相关单位报镇政府同意批 复分月用款计划下达预算单位分月用款计划 批复 数直接支付凭证直接支付回单财政所计财政所申请资金 I ----------------------- 直接支付凭证k预算单位预算国内指标通知 到 账划拨资金非税收入收缴管理流程图财政部门通过非税收人管理系统核销票据后自动生成记帐凭证并记帐非税收入收缴管理流程"缴•t解会计从业资格证书注册、变更、调转流程图会计从业资格注册、变更、调转 *申请人填写：一、注册：1、中华人民共和国会计从业资格申请（注册）登记表2、从事会计工作证明3、建帐单位会计基本信息登记表二、变更：（一）工作单位变更：1、中华人民共和国会计从业资格注册、变更、调转登记表2、建帐单位会计基本信息登记表3、从事会计工作证明（二）学历或职称变更：1、中华人民共和国会计从业资格注册、变更、调转登记表（学历或职称证书原件）三、调转：外省市调入：1、会计从业资格证书申请、注册登记表（本表所填内容均应提供原件）2、建帐单位会计基本信息登记表3、从事会计工作证明4、由原证书发证机关盖章的调转表格5、原发证机关颁发的会计从业资格证书材料不齐全或者不符合法定形式的，当场退回申请人补正，并一次性告知会计从业资格证书申领流程p会计从业资格管理流程图1、报考条件：凡年满18周岁的均可报名参加考试2、考试科目：①《会计基础》②《财经法规与职业道德》③《初级会计电算化》或珠算3、其他说明：在取得会计类专业中专以上学历的两年内，只需报考《财经法规与职业道德》一门课程会计人员继续教育管理流程图视同继续教育的：1、取得中专以上会计类学历的当年2、会计职称考试通过有合格证的当年3、注册会计师证考试单科通过的当年4、以上需到市财政局办理登记手续（带证书原件、会计从业资格证、IC卡三证）。
(完整版)金蝶KIS专业版操作手册
金蝶KIS专业版操作手册第一部分账套初始化1．1账套建立第一步：点击开始——所有程序——金蝶KIS专业版——工具——账套管理第二步：输入用户名（如图所示，默认用户名：admin；默认密码为空）——点击“确定”第三步：点击“新建”第四步：输入账套号、账套名称、数据库路径以及公司名称（注：带*为必输项）——点击“确定”第五步：耐心等待几分钟………1．2软件登陆第一步：点击桌面上的——输入用户名、密码——点击“确定”，即可进入到“图一”图一1．3参数设置说明：在账套建好后，需要先进行一些参数的设置，否则不能使用操作方法第一步：在图一中点击“基础设置”——系统参数第二步：点击“会计期间”页签——选择启用会计年度第三步：点击“财务参数”页签，设置“启用会计期间”1．4用户设置第一步：在图一中，点击“基础设置”————新建用户第二步：输入用户姓名、密码、确认密码第三步：点击“用户组”页签——选中“系统管理员组”——点击“添加”——点击“确定”第四步：以新建的用户重新登录操作方法：在图一中，点击“系统”——重新登录输入新建的用户名和密码——点击确定1．5界面定义说明：此步骤的目的是为了将不使用的模块隐藏，使界面看起来更家简单明了操作方法第一步：在图一中，点击“系统”——界面自定义第二步：点击需设置界面的用户——将需要显示的打上勾，不需要显示的勾去掉——点击“保存”——点击“退出”，再登陆即可1．6基础档案设置（币别、凭证字、会计科目、供应商档案、客户档案）1．6．1币别设置第一步：在图一中，点击“基础设置”——第二步：点击新增，输入币别代码、币别名称，选择折算方式、选择固定汇率或浮动汇率（备注：若选择浮动汇率，则记账汇率为1即可；若为固定汇率，将当月的记账汇率输入记账汇率拦木）；设置金额小数位数——点击确定1．6．2凭证字设置第一步：在图一中，点击“基础设置”——第二步：点击“新增”，在凭证字处输入“记”——点击“确定”1．6．3计量单位设置说明：请先设置计量单位组，再设置计量单位操作方法第一步：在图一中，点击“基础设置”——第二步：将鼠标在左边空白处点击一下——点击“新增”——输入计量单位组名称——点击“确定”第三步：将鼠标在右边空白处点击一下——点击“新增”，输入代码、名称——点击“确定”1．6．4会计科目设置第一步：在图一中，点击“基础设置”——第二步：引入会计科目操作方法：点击“文件”菜单——输入“从模板中引入科目”选择企业会计制度科目（一般情况下）——点击“引入”点击“全选”——点击“确定”等待片刻后，出现图二图二第三步：点击查看菜单——选项在显示级次处，选择“显示所有明细”第四步：在图二中，点击“新增”——不同科目会计科目有不同的设置方法，详解如下：一般我们将会计科目区分为四大类：一般科目、带外币的会计科目、带核算项目的会计科目、数量核算的会计科目（1）一般科目（举例：制造费用4105下的明细科目——工资）属性设置方法：只需输入科目编码、科目名称即可（2）带外币核算的会计科目（举例：银行存款下设置建设银行美元户）属性设置方法：需要输入科目代码、科目名称、选择会计核算币别、将期末调汇前的勾打上（3）带核算项目的会计科目（举例：应收账款）属性设置方法：在图二中选中“应收账款”科目——点击“修改”——点击“核算项目”页签点击“增加核算项目类别”——选择“客户”——确定——保存（4）带数量核算的会计科目（举例：原材料）属性设置方法：在图二中，选种“原材料”科目——点击“修改”——将数量金额辅助核算前的勾打上——选择“单位组”，选择“缺省单位”——保存1．6．5核算项目设置（客户、供应商、部门）操作方法首先，在图一中点击“基础设置”——，进入如下界面下面分别对客户、供应商、部门的设置方法进行说明（1）客户设置第一步：设置客户分类。
企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理
企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理企业会计准则（以下简称“准则”）是我国企业会计的基本规范，准则的应用指南对于正确理解和适用准则具有重要的指导作用。
其中，会计科目和主要账务处理是准则应用指南的重要内容，对企业会计的记录、分类、计量和披露提出了明确的要求。
以下是会计科目和主要账务处理的完整版指南。
一、会计科目的设置和使用：1.会计科目应根据企业实际业务情况进行设置，包括资产、负债、所有者权益、费用、收入五大类。
2.会计科目的设置要遵循会计核算的基本原则和规范，确保科目之间的逻辑关系和内部一致性。
3.会计科目应按照收付实现和权责发生两种方法进行分类，即按发生时间和按责任主体进行分类。
4.会计科目的编码应便于记账、审计和报表编制，可采用字母、数字和符号组合的形式进行编码。
二、主要账务处理的要求：1.资产类账户的处理：（1）固定资产的计量和摊销应根据其使用寿命和价值进行合理划分和计量，并按规定的方法进行摊销。
（2）无形资产的评估和摊销应符合相关法规和规定，且应当注意其法权、市场性和可变现性。
（3）长期股权投资的准确计量和确认要求详见会计准则及有关规定。
（4）应收账款的管理和核销要符合相关规定，注意坏账准备的计提和利息的确认。
（5）存货的计量和提取跌价准备，要参照有关规定进行操作，控制存货的成本和价值。
2.负债类账户的处理：（1）短期负债和长期负债的确认和计量应符合相关准则和规定，注重债务的性质和期限。
（2）预收账款和应付账款的确认和管理要严格按照相关规定进行操作，注意预收款项的退还和应付款项的支付。
（3）应付工资的计提和支付要按照工资法和劳动合同的规定进行操作，做好相应的记录和核算。
3.所有者权益类账户的处理：（1）股本和资本公积的确认和管理要严格按照注册资本和股东出资的实际情况进行操作，注意股权变动和股利派发的处理。
（2）盈余公积的计量和使用应符合相关规定和要求，明确用途和限制。
（3）未分配利润的核算和分配要按照盈余公积和分红政策进行操作，注意利润分配的公平和合法性。
(完整版)财务模块作业SOP
CW-P-028 第一版制定部门：财务部文件编号：CW-P-028 版次：REV.01）录入付款单应付管理子系统-录入付款单。
单头与录入采购发票单头操作填好相应信息，如付款单别,供应商，日期，结算科目等信息。
注意：结算科目一定要选对付款银行。
若是代付款，选择科目其他应收或其他应付。
原币付款金额填写银行水单上付款金额。
单身信息：款项类别选发票，选出相应的采购发票（即之前录入并已审核的采购发票，必须先审核发票信息才能显示出来），在原币核销金额中录入本次付款金额（原币核销金额必须等于原币付款金额，否则无法保存），确认无误后保存。
2）抛转分录底稿同录入采购发票中自动生成分录底稿操作相同。
（3）维护分录底稿同录入采购发票中维护底稿操作相同。
若付款为人民币，其分录为借：应付账款-原材料财务服务-汇兑损益（若付款为外币）贷：银行存款（现金）（4）抛转会计凭证同录入采购发票中自动生成会计凭证操作相同。
（5）对于已付款的供应商，在《已核对供应商货款明细表》中进行更新登记，以确保货款的准确性。
6, 付款尾数折扣处理7, 其它应付的处理;文件名称：财务ERP作业流程管理规范第3页，共21页円杞I m 兀協・町』匚杜|上）空黑址勇<ri ±fc cr：盘出応了«TBt实际付款的顽IS而单培全应| 而面inn *i6ic3Mfl±厂~ 牢币单iff孟配| …山山Ifi區忖童倒压Wsm枯[厲帀幅ETf冲护話冊|厨Ft和]邕刚严匝「til Y戶「I 0Q" ] DE>|vvBBvaav Li" riwrH'mr卜口 []口【卫口仃：!2口匚口201soaT填写不需付供Eit应商的金额FT 127.DQ1 - 2132DIJ8-O2-2B忖擅尊刊J |「5| 「ft款爼血忖肘《l血忖对需金额APU001人拭MUU1«R1 顾—rfrff1伞佇加-hfe靜rumISOIB 厢而折胡空SB村針旦期ponfl-n?-^审檢者I打印氐蠟|~o■卄•仔p.Effiu "3益腿・找晶吧录淫仃tft *靈嗓工| 上迭匚车D. OOMOOO 寧疔倔匚■:盹一CW-P-028 第一版 /REV.0文件编号：CW-P-028 版次：REV.0文件名称：财务 ERP 作业流程管理规范第3页，共21页7.1. 预付账款的处理7.1.1 .收到采购送来的预支单， 审核预支单金额、 采购单、物品申请单等单据，审核完毕后交经理复核并签字，再把签核好的预支单传真给深圳出纳付款。
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一、税款报解入库业务操作流程
1、记账操作员收到商业银行提交纸质报解清单（缴款书）。
2、TCBS收到大额（小额）支付系统划转税款资金报文信息，打印大额（小额）
支付来账凭证。
3、记账操作员审核往来凭证与纸质报解清单（缴款书）是否一致。
审核要点：⑴凭证要素完整
⑵是否加盖公章、经办人员签章
⑶业务公章与清单填制日期是否正确
⑷清单分成科目金额合计与来账凭证金额是否一致
⑸缴款书收付款户名账号是否正确，大写金额是否正确
4、税款系统操作处理。
记账操作员录入：
收入业务—处理一般预算收入业务（正常期）—处理收入清单业务
①组头信息—受理日期/组号/资金收纳流水号/合计金额
②明细信息—凭证编号/受理国库代码/征收机关/金额/
预算种类/预算级次/科目代码/缴款书张数
换复核操作员录入，录入要素同上。
记账、复核完成后进行平衡校验和提交。
二、国税TIPS业务操作流程
1、记账操作员进入TIPS系统打印清算国库与收款国库对账信息。
2、记账操作员进入TCBS系统联网业务—手工提交TIPS联机税票—录入国库
代码，核对笔数一致，录入账务日期批量提交。
三、地税一户通税款业务操作流程
1、接收数据。
记账操作员通过FlashFxp接收数据，对不合规的数据进行更正
替换，进入浙江省税款报解系统，对接收的数据进行处理：税票销号—批量销号（自动扣款）—导入文件—记录产生的金额—预处理—报解—发送国库销号数据（放至文件夹中备用）
2、税款划转。
记账操作员核对一户通产生金额与来账资金一致，并记录下产生
的交易流水号。
在TCBS系统中由暂收款科目转入国库待报解预算收入科目。
记账操作员录入：
账务处理—处理表内来账内转业务—凭证编号/资金流水
号/借贷方账号/流水账代码/金额
换复核操作员录入，录入要素同上。
记账、复核操作员录入完毕，有国库会计主管审批通过，产生一
个新的资金收纳流水号。
3、前置系统处理。
接收业务—数据加载—选择税款报解系统产生的文件—录入
新产生的资金收纳流水号—数据加载—收入确认提交—查询，核对加载文件资金收纳流水号和金额一致，提交成功。
通过“数据查询—发送报文查询处理”，可查询交易状态，提示“已收妥”即可。
打印国库收入报解清单，并制作一户通税款转出凭证以作附件。
4、TCBS销号处理。
记账操作员登录TCBS系统，联网业务—手工提交地方横
联税票—查询包信息—录入资金收纳流水号查询明细（系统状态为未复核），点“销号”，查询明细系统状态为已复核，点“提交”,再次查询，确认系统
状态为处理成功。