合同审计管理办法
合同审计管理办法
**＊*实业集团有限公司合同审计管理办法第一章总则第一条为规范公司合同审计工作,加强风险防范，维护公司合法权益,根据《*＊集团内部审计制度》以及《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国合同法》特制定本办法。
第二条合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
第三条合同审计是指内部审计机构和人员对合同的签订、履行、变更、终止过程及合同管理进行独立客观的监督和评价活动。
第四条通过合同审计,有助于完善合同各条款；有助于强化企业内部控制机制，加强相关业务部门责任;有助于确保合同合法合规，避免或减少经济纠纷,防范合同风险；有助于依法维护合同当事人的合法权益.第五条本制度适用于公司内部各类组织或其关联组织的内部合同审计机构、内部合同审计人员及其从事的合同审计活动.第二章范围第六条合同审计涉及到公司及所属单位或个人以公司名义对外签订的各类合同，包括：(一）建设工程合同承包人进行工程建设,发包人支付价款的合同。
建设工程合同包括工程勘察、设计、监理、土建及安装施工、建设工程所需设备购置等合同.（二）投资联营合同投资各方（当事人)为共同利益进行投资，并就投资有关事项和相互权利、义务关系达成一致意见而签订的合同.投资联营合同包括：合资经营合同、合作经营合同等。
（三）技术合同当事人就技术开发、转让、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同。
技术合同包括技术开发合同、技术转让合同、技术咨询和技术服务合同.（四)买卖合同出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同。
（五)经营租赁合同出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。
（六) 融资租赁合同出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。
（七）劳务承揽合同承揽人按照定作人的要求完成工作,交付工作成果，定作人付给报酬的合同.承揽包括加工、定作、修理、复制、测试、检验等工作。
合同审计管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强合同审计管理，规范合同审计行为，提高合同审计质量，保障合同执行的合法性和效益性，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于我单位内部合同审计工作，包括合同签订、履行、变更、解除等各个环节。
第三条合同审计工作应当遵循以下原则：（一）依法审计原则：合同审计工作必须以法律法规为准绳，确保合同审计的合法性和合规性。
（二）客观公正原则：合同审计工作应当客观、公正，不受任何外界因素干扰。
（三）严谨细致原则：合同审计工作要严谨细致，确保审计结果的准确性和完整性。
（四）保密原则：合同审计工作涉及商业秘密，必须严格保密。
第二章组织机构及职责第四条我单位设立合同审计委员会，负责合同审计工作的组织、协调和监督。
第五条合同审计委员会的主要职责：（一）制定合同审计工作制度、流程和标准；（二）审核、审批合同审计报告；（三）对合同审计工作进行监督检查；（四）对合同审计中发现的问题提出处理意见；（五）其他与合同审计相关的工作。
第六条合同审计委员会下设合同审计部，负责具体实施合同审计工作。
第七条合同审计部的主要职责：（一）制定合同审计方案；（二）组织实施合同审计；（三）撰写合同审计报告；（四）对合同审计中发现的问题提出处理意见；（五）配合合同审计委员会开展工作。
第三章合同审计范围及程序第八条合同审计范围：（一）合同签订前的审查；（二）合同履行过程中的监督；（三）合同变更、解除、终止后的审计；（四）合同履行情况的专项审计；（五）其他需要审计的合同。
第九条合同审计程序：（一）合同签订前的审查：1. 合同起草部门提交合同文本及有关资料；2. 合同审计部对合同文本及有关资料进行初步审查；3. 合同审计委员会对合同文本及有关资料进行审核，提出审查意见；4. 合同起草部门根据审查意见修改合同文本。
（二）合同履行过程中的监督：1. 合同履行部门定期向合同审计部报送合同履行情况报告；2. 合同审计部对合同履行情况进行监督检查；3. 发现问题，及时向合同履行部门提出整改意见。
合同管理审计工作方案
合同管理审计工作方案一、背景合同是企业和其他组织之间实施商业活动的基本工具之一。
合同管理是指对企业合同进行全面管理和监督，以确保合同的执行符合法律、法规和相关政策的要求，减少风险和争议的发生，并最大程度地实现合同预期目标。
为了加强对合同管理工作的监督，提高合同管理工作的效率和透明度，本方案旨在进行合同管理审计工作，确保合同管理工作的合规性和规范性。
二、审计目标1.评估合同管理的合规性：审计合同管理工作的质量和效能，检查合同管理工作是否符合法律、法规和相关政策的要求。
2.检查合同执行情况：审计合同的履行情况，包括对合同履行过程的跟踪、检查和评估，并对不合规的情况提出整改建议。
3.评估合同监督制度：审计合同的监督制度，包括合同的签订、修改、履行和结算等环节的管理制度和流程，以及对合同执行情况的监督和评估的制度和流程。
4.发现并预防合同管理中的风险：审计合同管理中存在的季度和风险，提出相应的风险防范和管理建议。
三、审计范围1.合同管理工作的组织机构及人员：包括合同管理部门的组织机构设置、人员配备、岗位职责、权限划分等。
2.合同管理制度和流程：包括合同的签订、修改、履行和结算等环节的管理制度和流程。
3.合同的履行和执行情况：对一定数量的合同进行抽样审查，检查合同的履行情况和执行过程。
4.合同管理的风险分析：对合同管理中存在的风险进行分析，包括合同的风险防范、风险管理和风险控制等方面。
四、审计方法1.文件审计:对与合同管理相关的文件、档案进行审查，包括合同的签订、履行和结算等环节的文件和记录。
2.实地调查:对合同管理工作的组织机构和人员进行实地调查，了解其职责、权限、人员配备等情况。
3.数据分析:对合同管理数据进行统计、分析和比对，发现异常情况，及时解决。
4.交流访谈:与合同管理工作的相关人员进行交流访谈，了解其工作情况、问题和建议。
五、审计步骤1.确立审计目标和范围，明确审计内容和要求。
2.收集并分析合同管理相关的文件、档案和数据。
合同审计办法
合同审计办法合同审计办法是指审计机构和合同签订方为保证签订方的合法权益，依据相关法律法规和合同约定，对合同的履行情况进行审计的具体实施规定。
本文将对合同审计办法进行详细阐述，包括其定义、目的、流程和注意事项等。
一、合同审计办法的定义合同审计办法是指在合同签订方和审计机构之间，为确保合同履行情况的真实性和合法性，准确核实合同各方的权益、义务和责任，并作出相应的审计结论的一套具体实施规定。
其主要目的是通过审计手段，查验合同双方是否按照约定履行合同，以及合同的执行是否符合相关法律法规的要求。
二、合同审计办法的目的合同审计办法的目的主要有以下几个方面：1. 确保合同的履行情况真实可靠。
通过对合同履行情况的审计，能够准确了解合同执行过程中的各项细节，确保合同双方按照约定履行合同。
2. 保护签订方的合法权益。
合同审计办法能够检查合同履行过程中是否存在权益损害等问题，确保签订方的合法权益得到有效保护。
3. 规范合同的管理和执行。
合同审计办法对合同的管理和执行提供参考依据，使合同执行更加规范、高效，减少权益纠纷的发生。
三、合同审计的流程合同审计的流程主要包括准备期、执行期和报告期三个阶段：1. 准备期：审计机构在接到合同审计任务后，根据合同的具体要求和审计目标，制定审计计划，并进行相应的人员、资料和技术准备。
2. 执行期：审计机构根据审计计划，对合同的履行情况进行审计。
包括对合同文本的审查、对相关记录的核实以及对合同履行的实际情况进行现场调查等。
3. 报告期：审计机构根据审计结果，编制审计报告。
审计报告主要包括审计过程、审计发现、问题分析和建议等内容。
审计报告需按时提交给签订方，并按照合同的规定及时解答相关问题。
四、合同审计的注意事项合同审计过程中需要注意以下几个方面：1. 信任度和独立性：审计机构在进行合同审计时必须保持独立性，确保审计结果真实可靠。
同时，合同签订方也应对审计机构的工作给予充分信任和配合。
2. 审计方法和技术：审计机构应根据合同的具体要求，合理选择审计方法和技术。
某卷烟厂经济合同审核管理办法
某卷烟厂经济合同审核管理办法一、总则为加强某卷烟厂（以下简称“本厂”）经济合同管理，规范合同审核流程，防范合同风险，维护本厂合法权益，根据国家有关法律法规和本厂实际情况，制定本办法。
本办法适用于本厂在生产、经营、管理等活动中签订的各类经济合同。
二、合同审核机构及职责（一）设立合同审核小组合同审核小组由厂内财务、法务、业务等相关部门的专业人员组成，负责对本厂经济合同进行审核。
（二）审核小组职责1、审查合同的合法性、合规性，确保合同符合国家法律法规和本厂的规章制度。
2、审核合同条款的完整性、准确性和合理性，防范合同漏洞和风险。
3、评估合同履行的可行性和潜在风险，提出风险防范措施和建议。
4、协调相关部门解决合同审核中发现的问题。
三、合同审核流程（一）合同起草业务部门根据实际业务需求起草合同文本，确保合同内容真实、准确、完整地反映交易事项。
（二）部门初审合同起草部门负责人对合同进行初步审核，重点审查合同内容与业务需求的一致性、合同条款的合理性等。
（三）提交审核起草部门将初审后的合同及相关资料提交合同审核小组。
（四）审核小组审核1、审核小组成员分别对合同进行审核，并在规定时间内提出审核意见。
2、对于审核中发现的问题，审核小组组织相关部门进行讨论和协商，提出解决方案。
（五）修改完善起草部门根据审核小组的意见对合同进行修改完善。
（六）最终审核审核小组对修改后的合同进行最终审核，确认无误后签署审核意见。
（七）领导审批经审核小组审核通过的合同，按照本厂内部审批权限，报厂领导审批。
四、合同审核要点（一）合同主体1、审查合同主体的资格和资质，确保其具备履行合同的能力和资格。
2、核实合同主体的名称、地址、联系方式等信息的准确性。
（二）合同内容1、合同标的：明确合同标的的名称、规格、数量、质量等要求。
2、价格条款：审核合同价格的合理性、计价方式的准确性。
3、履行期限和地点：明确合同履行的时间节点和履行地点。
4、违约责任：约定双方的违约责任，确保责任明确、合理。
医院合同审核管理办法
医院合同审核管理办法第一章总则第一条为了规范医院对外签订、履行经济合同的行为，加强合同管理，维护医院合法权益，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《遵义医学院第五附属（珠海）医院内部审计工作实施细则》，制定本办法。
第二条本办法所称的合同是指医院作为独立的民事主体在参与社会经济和民事活动中与其他平等主体的自然人、法人、其他组织之间就明确双方的权利、义务关系所设立的书面协议。
第三条签订合同的主体应具备法人资格，由医院法定代表人书面授权委托的代理人,在委托权限范围和期限内，代表医院依法订立、变更、解除合同。
医院各职能部门和内设机构，不得以自身的名义对外订立合同、变更合同和解除合同。
第二章合同审核范围第五条医院合同审核的范围主要包括：（一）重大项目的招标文件及拟定的合同条款；（一）建设工程项目的工程设计、勘察、监理、施工合同；（三）房屋零星维修、修缮合同；（四）物资、设备、服务合同；（五）其他经济合同等。
第六条签订合同必须经过医院合同审核部门的审核。
第三章合同审核机构及职能第七条医院的合同审核工作由院审计科统一归口管理。
第八条合同审核工作职能如下：（一）参与重大合同项目的论证、考察、招标投标、合同谈判等；（二）依照有关法律、法规及我院的有关文件规定，负责对拟签订合同的内容、形式等进行审核；（三）依照有关法律、法规，结合我院实际情况，制订常用合同示范文本；（四）协助有关部门对合同订立后的履行情况进行监督、检查。
第四章合同的送审程序及要求第九条合同的送审程序及要求如下：（一）重大经济合同的审计程序及要求1、合同价款或报酬在50万元以上（含50万元）且对医院利益有较大影响的合同属重大经济合同。
重大经济合同的草稿经拟签订合同的部门负责人签字后，在签订合同前一周送审计科审计。
送审经济合同时须报送下列相关资料：①合同草稿；②立项申请及领导批复；③招标项目须同时报送招、投标文件及评标、定标的会议纪要；④中标单位（或乙方）的营业执照副本、单位有效的授权委托书、资质、资格证书等；2、审计科有权对合同内容经审计后提出修改意见，或向拟签订合同的部门发出审计联系单。
合同审计管理办法
合同审计管理办法一、审计范围1. 合同审计的范围应包括但不限于合同签订、履行、变更和终止等全过程。
2. 合同审计应涵盖所有涉及公司业务活动并具有重要影响的合同。
3. 确认合同内容是否符合公司政策和规定，是否存在违规违约行为。
二、审计目的1. 确保合同的签订和履行符合法律法规要求，保障公司利益不受损失。
2. 发现合同管理中存在的风险和问题，提出改进建议并加以监督。
3. 评估合同管理制度和流程的有效性，提高公司的管理水平和风险控制能力。
三、审计程序1. 制定审计计划，确定审计对象和范围，明确审计目标和重点。
2. 收集合同相关资料和信息，进行归档整理和风险评估。
3. 利用数据分析工具对合同执行情况进行监控和分析。
4. 根据审计结果编制审计报告，提出问题和建议，报告相关负责人。
四、审计责任1. 公司应设立专门的合同审计部门或委托外部机构进行审计。
2. 合同审计部门应具备独立性、公正性和专业性，负责审计工作的组织和实施。
3. 审计人员应遵守保密原则，如实记录审计过程和结果，不得泄露审计信息。
五、审计效果1. 审计结果应及时反馈给相关部门，督促整改和改进工作，提高合同管理水平。
2. 持续监督和跟踪合同履行情况，确保公司权益得到有效保障。
3. 不断优化合同管理流程，提高工作效率和风险应对能力。
综上所述，合同审计管理办法对于公司的合同管理工作至关重要，只有加强审计监督和管理，才能有效提升公司整体管理水平和风险控制能力，确保公司利益得到最大化保障。
希望公司能重视合同审计工作，确保合同的签订和执行符合规范，真正实现合同管理的科学化和规范化。
合同管理审计的规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强合同管理，提高合同管理水平，保障合同当事人的合法权益，维护国家利益和社会公共利益，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内各类合同管理审计工作。
第三条合同管理审计应当遵循以下原则：（一）合法性原则；（二）真实性原则；（三）独立性原则；（四）客观性原则；（五）公正性原则。
第四条合同管理审计工作由合同管理审计机构负责。
第二章合同管理审计机构第五条合同管理审计机构应当具备以下条件：（一）具有独立的法人资格；（二）有健全的组织机构；（三）有专业、独立的审计人员；（四）有完善的审计程序和审计标准；（五）有必要的审计设备和工具。
第六条合同管理审计机构应当履行以下职责：（一）对合同管理进行全面审计；（二）对合同签订、履行、变更、终止等环节进行审计；（三）对合同管理的内部控制制度进行审计；（四）对合同管理的风险进行评估；（五）提出改进合同管理的意见和建议。
第七条合同管理审计机构应当依法独立行使审计职权，不受任何单位和个人的干涉。
第八条合同管理审计机构的工作人员应当具备以下条件：（一）具有大学本科及以上学历；（二）熟悉合同法律法规；（三）具备审计专业知识和技能；（四）具有良好的职业道德和业务素质。
第三章合同管理审计程序第九条合同管理审计程序分为以下阶段：（一）审计计划阶段；（二）审计实施阶段；（三）审计报告阶段；（四）审计整改阶段。
第十条审计计划阶段：（一）确定审计项目；（二）明确审计目标；（三）制定审计方案；（四）组建审计组。
第十一条审计实施阶段：（一）查阅合同资料；（二）询问相关人员；（三）实地调查；（五）提出审计意见。
第十二条审计报告阶段：（一）编写审计报告；（二）提出审计意见和建议；（三）提交审计报告。
第十三条审计整改阶段：（一）跟踪审计整改情况；（二）督促整改措施的落实；（三）对整改情况进行评价。
第四章合同管理审计内容第十四条合同管理审计内容主要包括：（一）合同签订环节的审计；（二）合同履行环节的审计；（三）合同变更环节的审计；（四）合同终止环节的审计；（五）合同管理的内部控制制度审计；（六）合同管理的风险评估。
工程合同审计办法
工程合同审计办法一、总则1. 本办法旨在规范工程合同的审计工作，确保合同条款的合法性、合理性及可操作性。
2. 本办法适用于公司承接的所有工程项目的合同审计工作。
3. 合同审计应遵循客观、公正的原则，确保审计结果的真实性和有效性。
二、审计机构与职责1. 公司应设立专门的合同审计部门或指定专人负责合同审计工作。
2. 审计人员应具备相应的法律知识和工程管理经验，能够独立进行合同审计。
3. 审计人员的主要职责是对合同条款进行审查，提出修改意见，并对审计结果负责。
三、审计内容1. 合同主体资格：审查合同双方是否具备签订合同的法律资格。
2. 合同条款：检查合同中的条款是否明确、合理，是否存在歧义或不公平的内容。
3. 价格条款：核实合同价格是否合理，计价方式是否科学、公正。
4. 履行期限：确认合同中规定的工期、付款时间等是否符合实际情况。
5. 违约责任：审查违约责任的约定是否明确，处罚是否适当。
6. 争议解决方式：确认争议解决的方式是否合法、有效。
四、审计程序1. 提交审计：项目负责人应在合同签订前将合同草案提交给审计部门。
2. 初步审查：审计部门对提交的合同进行初步审查，并在规定时间内提出书面审查意见。
3. 反馈修改：项目负责人根据审查意见对合同进行修改，并重新提交审计。
4. 最终审计：审计部门对修改后的合同进行最终审查，确认无误后出具审计报告。
5. 归档备案：将审计报告及最终合同文本归档备案，以备后续查阅。
五、审计报告1. 审计报告应包括审计结果、建议修改条款、风险提示等内容。
2. 审计报告应由审计部门负责人签字确认，并加盖公司公章。
3. 审计报告应及时送达项目负责人及相关部门。
六、附则1. 本办法自发布之日起实施，由公司管理层负责解释。
2. 如遇特殊情况，可根据实际情况适当调整审计办法。
3. 本办法的修订由公司管理层决定，并及时通知各相关部门。
合同管理专项审计指引(试行)2024版
合同管理专项审计指引(试行)合同管理专项审计指引（试行）第一章总则第一条为加强合同管理，规范合同行为，防范合同风险，提高合同效益，根据《审计法》、《合同法》等相关法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于对合同管理活动进行审计的审计机构和审计人员。
第三条审计人员应遵循客观、公正、独立、保密的原则，确保审计结果的真实性、准确性和完整性。
第四条审计机构应建立健全合同管理审计制度，明确审计范围、程序、方法和要求，确保审计工作规范进行。
第二章审计目标与范围第五条合同管理审计目标：（一）评估合同管理体系的完整性、合规性和有效性；（二）发现合同管理过程中的风险隐患和问题；（三）提高合同管理水平，促进合同管理制度的完善；（四）保障合同权益，防范合同纠纷。
第六条合同管理审计范围：（一）合同签订前的准备工作；（二）合同订立、履行、变更、解除和终止等环节；（三）合同管理内部控制制度的制定与执行；（四）合同管理人员的职责履行情况；（五）合同管理相关的财务、税务、法律等方面。
第三章审计程序与方法第七条审计程序：（一）审计计划制定：明确审计目标、范围、时间、人员等；（二）审计实施：收集、整理、分析合同管理相关资料；（三）审计报告：撰写审计报告，提出审计意见和改进建议；（四）审计跟踪：对审计整改情况进行跟踪检查。
第八条审计方法：（一）查阅合同及相关文件资料；（二）访谈合同管理人员及相关人员；（三）现场观察合同管理环境及流程；（四）分析合同管理数据；（五）运用审计抽样、比较分析等审计技术。
第四章审计内容与要求第九条审计内容：（一）合同签订前的准备工作：审计合同立项、招标、投标、谈判等环节的合规性、合理性及风险控制；（二）合同订立：审计合同条款的合法性、合规性、完整性、明确性及合同签订程序的规范性；（三）合同履行：审计合同履行情况的合规性、及时性、有效性及合同变更、解除、终止的合法性；（四）合同管理内部控制：审计合同管理内部控制制度的制定、执行及风险防范措施的有效性；（五）合同管理人员：审计合同管理人员职责履行情况、职业素养及能力水平。
审计人员劳务合同管理办法
第一章总则第一条为规范审计人员劳务合同管理，保障合同双方的合法权益，提高审计工作效率，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合审计工作实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司内部审计部门及外聘审计人员的劳务合同管理。
第三条劳务合同管理应遵循合法、公平、诚信、自愿的原则。
第二章劳务合同签订第四条审计部门应按照公司相关规定，对外聘审计人员提出劳务需求，经审批后，与外聘审计人员签订劳务合同。
第五条劳务合同应包括以下内容：（一）合同双方的基本信息，包括公司名称、外聘审计人员姓名、身份证号码等；（二）合同期限，包括起始日期和终止日期；（三）工作内容，包括审计项目、工作范围、工作要求等；（四）工作地点、工作时间及工作方式；（五）报酬及支付方式，包括报酬金额、支付时间、支付方式等；（六）保密条款，包括保密范围、保密期限等；（七）违约责任，包括违约情形、违约责任等；（八）争议解决方式；（九）其他约定事项。
第六条劳务合同签订前，审计部门应向外聘审计人员提供合同样本，并对外聘审计人员的工作内容、工作要求、报酬等事项进行说明。
第三章劳务合同履行第七条审计人员应按照合同约定，按时、按质、按量完成审计工作。
第八条审计部门应定期检查审计人员的工作进度和质量，对外聘审计人员的审计报告进行审核。
第九条审计人员应保守公司秘密，不得泄露公司商业秘密和客户信息。
第十条审计部门应按照合同约定支付报酬，不得拖欠、克扣外聘审计人员的报酬。
第十一条如遇特殊情况，需要变更合同内容，双方应协商一致，签订变更协议。
第四章劳务合同解除第十二条有下列情形之一的，双方可以解除劳务合同：（一）合同期限届满，双方协商一致解除合同；（二）审计人员因健康原因无法履行合同，经双方协商一致解除合同；（三）合同约定的其他解除情形。
第十三条合同解除后，双方应按照合同约定结算报酬，并办理相关手续。
第五章附则第十四条本办法由公司审计部门负责解释。
第十五条本办法自发布之日起施行。
合同管理审计程序和方法
合同管理审计程序和方法
1. 先得好好审视合同内容吧！就像你去买衣服要仔细看看款式、尺码对不对一样。
比如审查合同的条款是否完整、明确，这可太重要啦，不然出了问题咋办呀！
2. 接着咱得了解合同的签订过程呀！这就好比盖房子得清楚每一块砖是怎么垒上去的。
像看看有没有按照规定流程来签订，有没有啥猫腻。
3. 审查合同执行情况也是必不可少的呢！比如说答应的事儿做到没，就像你和朋友约好了一起去玩，朋友有没有爽约一样。
比如检查一下付款有没有按时按数进行。
4. 对合同变更的管理可不容忽视呀！这就和你原本计划周末去爬山，突然改成去海边一样。
要留意变更是否合理、合规，有没有留下证据啥的。
5. 评估合同风险那可是关键一环啊！就像出门前要看看天气预报有没有暴风雨。
比如分析一下可能出现的风险点，提前想好应对办法。
6. 检查合同的档案管理也很重要呀！好比把珍贵的照片好好整理放进相册。
得看看相关资料是不是都齐全、妥善保存了。
7. 与相关人员进行沟通交流也得重视起来呀！就像大家一起讨论怎么过个有意思的生日。
比如问问业务人员对合同的看法和意见。
8. 定期进行总结回顾也不能落下！这就像学期结束了总结一下自己的学习成果。
看看在合同管理审计中发现了哪些问题，以后怎么改进。
我的观点结论就是：合同管理审计程序和方法非常重要，每个环节都要认真对待，这样才能保证合同的顺利进行和各方的利益！。
合同管理审计重点和方法
合同管理审计重点和方法嘿，咱今儿就来聊聊合同管理审计那些事儿！合同管理审计啊，就像是给合同做了一次全面的“体检”，那重点可不少呢！先来说说这合同签订前的事儿。
咱得看看对方是不是靠谱呀，就跟咱找朋友似的，得靠谱才行！这就得审查对方的资质、信誉啥的，可别找个“大忽悠”来签合同。
这要是没审查好，那不就跟找了个不靠谱的朋友一起做事，到时候麻烦可就大啦！还有这合同的条款，那可得仔细瞧。
每一条都得像咱挑菜一样，精挑细选，不能有含糊的地方。
什么价格啦、质量啦、交货时间啦，都得明明白白的。
不然到时候出了问题，你说是你的理，他说是他的理，那不就乱套啦！再说说这合同执行过程中。
是不是按照合同说的来做啦？有没有偷工减料呀？这就好比咱答应了人家一件事，那得说到做到呀，不能光嘴上说，实际行动却跟不上。
要是这样，那人家还能信你吗？审计方法呢，也有不少。
可以从头到尾仔细看合同文本，一个字一个字地抠，就像老师批改作业似的。
还可以去实地考察，看看实际情况是不是和合同说的一样。
这就跟咱去朋友家串门，看看他家里是不是真像他说的那么好。
然后呢，和相关人员聊聊也是个好办法。
问问他们对合同的看法，有没有什么问题。
这就跟咱和朋友聊天，听听他对某件事的想法一样。
咱再想想，要是合同管理审计没做好，那会咋样？那公司不就可能遭受损失呀，钱可能就打水漂啦！这可不是闹着玩的。
所以说呀，合同管理审计可太重要啦！咱得重视起来，不能马虎。
就像咱过日子一样，得精打细算，把每一个环节都把握好。
咱可不能小看了这合同管理审计，它就像是一道防线，保护着公司的利益。
只有把这个做好了，公司才能顺顺利利地发展呀。
你说是不是这个理儿？总之呢，合同管理审计的重点就是要把好合同签订前和执行中的关，审计方法要多样化，要像侦探一样仔细。
经济合同审计制度
经济合同审计制度甲方：＿___________________________乙方：＿___________________________鉴于甲乙双方为保障各自权益，明确双方责任与义务，现就经济合同审计相关事宜达成如下协议：11 审计目标111 促进经济合同的规范化管理112 提高合同执行效率及质量113 防范合同风险12 审计范围121 经济合同签订前的准备阶段122 合同谈判与草拟过程123 合同审核与批准流程124 合同履行期间监督125 合同终止或解除时的相关处理工作13 双方权利与义务131 甲方权利1311 对乙方提交的经济合同进行审查1312 要求乙方提供与合同相关的资料1313 在发现乙方存在违反法律法规或本协议规定行为时有权提出整改意见132 甲方义务1321 确保自身提供的信息真实有效1322 协助乙方完成合同审计过程中所需的信息支持1323 对于乙方提出的合理建议应当认真考虑并积极采纳133 乙方权利1331 获得甲方关于合同审计的具体要求说明1332 根据实际情况向甲方提出改进建议134 乙方义务1341 按照甲方要求及时提交经济合同及相关材料1342 积极配合甲方开展合同审计工作1343 对审计过程中发现的问题进行整改14 审计程序141 审计计划制定1411 根据年度工作安排确定审计对象和时间1412 制定具体实施方案142 审计通知发送1421 至少提前五个工作日书面通知被审计单位143 实施审计1431 进行现场检查1432 收集证据材料1433 记录审计情况144 审计报告编制1441 总结审计结果1442 形成正式审计报告145 整改落实1451 对审计发现问题提出整改意见1452 跟踪监督整改进度15 违约责任151 任一方未履行本协议约定之义务导致对方损失的，应承担赔偿责任152 因不可抗力因素造成违约的，双方应及时沟通协商解决办法16 争议解决方式161 双方因执行本协议发生争议时，应首先通过友好协商的方式解决162 若协商不成，则提交至有管辖权的人民法院诉讼解决17 其他事项171 本协议自双方签字盖章之日起生效172 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力173 未尽事宜由双方另行协商确定，并以书面形式补充到本协议中以上条款经双方充分讨论并同意遵守，特此立约。
经济合同审计办法
经济合同审计办法第一章总则第一条目的及依据为了规范经济合同审计工作，防范法律风险，依据《中华人民共和国合同法》、《中央企业内部审计管理暂行办法》和学院《内部审计制度》、《合同管理办法》等有关制度，结合学院实际情况，制定本办法。
第二条经济合同审计的目的：保障学院对外签订的经济合同真实、合法、规范，维护学院合法权益，促进管理，堵塞漏洞，规避风险，提高经济效益。
第三条适用范围本办法适用于学院《合同管理办法》中所规定的经济合同审计。
第四条定义本办法称经济合同审计，是指内控审计室对学院《合同管理办法》中所规定的经济合同的签订、履行过程和结果进行的合法性、规范性、效益性的履行情况的审计监督、检查、评价活动。
第二章职责与权限第五条院长办公会负责经济合同审计事项的安排/提出，并对审计部门提交的审计结果进行审议/审批。
第六条内控审计室负责经济合同审计业务的归口管理，主要负责：对学院《合同管理办法》中所规定的经济合同的签订、履行过程和结果进行的合法性、规范性、效益性的履行情况的审计监督、检查、评价活动。
第三章审计范围与内容管理第七条内控审计室负责学院《合同管理办法》中所规定的采购类合同金额满10万元的、服务类合同金额满6万元的、建设工程类合同金额满20万元的、除此之外其他类合同金额满10万元的及以上金额的经济合同的审计工作。
第八条由集团公司及上级政府投资立项的项目不在此审计范围之内。
第九条本办法规定的应进行审计的经济合同在签订前必须经过内控审计室审核同意并签署意见。
第十条经济合同审计主要分为经济合同草签定前的审计、合同履行过程中的审计、经济合同履行完毕前的审计，主要对经济合同内容的合规性、条款的完整性、执行有效性、执行结果和价款的准确性进行审计。
第十一条经济合同签定前的审计包括但不限于：（一）审查签订经济合同的必要性。
是否需要并经过立项审批。
（二）审查经济合同内容的合法性、合规性和合理性。
审计经济合同内容及主体资格的合法性、合同管理流程的合规性等。
合同审计管理规定
合同审计管理规定
一、目的
本规定旨在确保合同审计的独立性和透明度，以提高合同管理的效率和准确性。
二、适用范围
本规定适用于公司内部合同审计工作，包括但不限于合同执行情况、费用核对和风险评估等内容。
三、职责和权限
1. 合同审计部门负责制定合同审计计划，明确审计范围和审计程序。
2. 合同审计部门有权获取相关合同和相关文件，并要求相关部门提供必要的协助和支持。
3. 合同审计部门可以委托外部专业机构进行合同审计，但需确保其独立性和专业性。
四、审计程序
1. 制定审计计划：合同审计部门根据合同的重要性和风险程度，制定合同审计计划，并报告给上级领导。
2. 收集合同资料：合同审计部门收集相关合同和相关文件，并
进行资料整理和归档。
3. 进行审计测试：合同审计部门进行审计测试，包括费用核对、合同执行情况评估等。
4. 发现问题和异常：如有合同执行过程中的问题和异常，合同
审计部门应及时向相关部门和上级领导报告，并提出改进建议。
5. 编写审计报告：合同审计部门编写审计报告，对合同执行情
况进行总结和评价，并提出合理化建议。
6. 提出改进措施：合同审计部门根据审计结果，提出合理的改
进措施，并与相关部门共同制定改进计划。
五、保密和隐私
1. 合同审计部门及其工作人员应保守合同审计中获取的商业秘
密和个人隐私信息。
六、附则
本规定自批准之日起生效，如有修改或补充，需经上级领导批准后执行。
工程合同审计办法
工程合同审计办法一、总则1. 为规范工程项目的合同审计活动，确保工程项目合同的合法性、合规性、合理性，特制定本办法。
2. 本办法适用于所有由公司负责实施的工程建设项目的合同审计工作。
3. 合同审计应遵循客观、公正、独立和保密的原则。
二、审计机构及职责1. 审计部门作为公司内部审计的职能部门，负责组织并实施工程合同的审计工作。
2. 审计部门的主要职责包括：对合同条款进行审查，评估合同风险，提出审计意见，监督合同执行情况等。
三、审计内容1. 合同的合法性审计：检查合同是否符合国家法律法规和行业标准。
2. 合同的合规性审计：核实合同是否遵循公司内部的管理规定和流程。
3. 合同的风险评估：分析合同中可能存在的风险点，并提出相应的风险控制措施。
4. 合同的经济效益分析：评估合同的经济条款是否合理，是否能为公司带来预期的经济效益。
5. 合同的履约能力评估：考察合作方的资质、信誉及其履行合同的能力。
四、审计程序1. 合同草案提交：项目管理部门应在合同签订前将合同草案提交给审计部门。
2. 初步审查：审计部门对合同草案进行初步审查，并提出修改建议。
3. 详细审计：在合同草案修改完善后，审计部门进行详细审计，并出具审计报告。
4. 审计报告反馈：审计部门将审计报告反馈给项目管理部门，并提出审计意见。
5. 合同签订：项目管理部门根据审计报告修改合同，并最终签订合同。
五、审计报告1. 审计报告应包括审计的目的、范围、方法、发现的问题、改进建议等内容。
2. 审计报告应当清晰、准确、客观，便于理解和执行。
六、后续监督1. 审计部门应定期对已签订的工程合同进行跟踪审计，确保合同的有效执行。
2. 如发现合同执行过程中存在重大问题，应及时提出整改建议，并督促整改落实。
七、附则1. 本办法自发布之日起实施，由公司审计部门负责解释。
2. 对于本办法未尽事宜，可根据实际情况适时修订补充。
合同审计管理办法
合同审计管理办法合同审计管理办法第一章总则第一条为规范合同审计工作，提高审计质量，保护国家利益和社会公共利益，制定本办法。
第二条本办法合用于财政预算拨款单位与其他单位、个人签订的合同的审计。
第三条合同审计应依据法律法规和合同有关规定，独立、公正、客观进行，不受任何单位和个人的干扰和影响。
第四条合同审计应遵守保密规定，不得泄露审计对象和审计文件中的商业秘密和个人隐私。
第五条合同审计应实行责任制和审核制度，确保审计工作的严格实施。
第六条合同审计应建立健全内部控制和审计工作质量评价制度，保证审计工作的质量和效益。
第七条合同审计应注重审计工作的实效性和综合性，提高审计工作对国家和社会的贡献。
第八条合同审计应推行信息化建设，提高审计工作的效率和准确性。
第二章合同审计的范围和目的第九条合同审计应对财政预算拨款单位与其他单位、个人签订的合同进行审核，确认其是否符合法律、法规和合同有关规定，是否合理、有效、规范。
第十条合同审计的目的是对承办单位的财务状况和经济活动进行审计，确认其合法合规，降低经济风险和损失，维护国家和社会公共利益。
第十一条合同审计应对以下内容进行审计：（一）合同的合法性、合规性；（二）合同的以下内容是否合理、有效、规范：交付期限、货物数量、质量标准、服务范围、价格和付款方式等；（三）合同履行过程中承办单位的内部控制制度是否健全；（四）审计过程中发现的其他问题。
第三章合同审计的程序第十二条合同审计应依据审计计划和合同审计程序进行。
第十三条合同审计程序包括：（一）审计准备阶段，包括审计对象确定、审计计划制定、审计组建、内部控制评价等；（二）现场审计阶段，包括审计依据采集、实质性审计、数据分析、审计记录等；（三）审计报告编制阶段，包括审计结论和意见、审计陈述、审计意见和建议等。
第十四条合同审计应重点关注以下问题：（一）合同的合法性、合规性是否符合法律法规和合同有关规定；（二）合同项下业务活动的真实性、合理性和有效性；（三）内部控制是否存在缺陷、漏洞和风险；（四）经济责任制是否健全；（五）审计过程中发现的其他问题。
工程合同审计规定
工程合同审计规定第一条总则1. 为了加强工程合同管理，规范工程合同审计工作，特制定本规定。
2. 工程合同审计是指对建设工程合同的签订、履行、变更、结算等环节进行的全面审查。
3. 工程合同审计应遵循客观、公正、独立和保密的原则。
第二条审计机构与人员1. 审计机构应具备相应的资质，能够独立承担民事责任。
2. 审计人员应具有专业的技术知识和丰富的实践经验，持证上岗。
3. 审计人员在进行工程合同审计时，应当保持独立性，不受任何外部因素的干扰。
第三条审计内容1. 合同的合法性：审查合同是否符合国家法律法规及相关政策。
2. 合同的合规性：审查合同是否符合行业标准和规范要求。
3. 合同的完整性：审查合同条款是否齐全，内容是否明确。
4. 合同的合理性：审查合同约定的权利义务是否公平合理。
5. 合同的执行情况：审查合同的履行情况，包括工程进度、质量、成本等。
6. 合同的变更与结算：审查合同变更的合理性和结算的准确性。
第四条审计程序1. 审计前准备：收集并审阅相关资料，制定审计计划。
2. 现场审计：实地考察工程进度，检查工程质量，核实相关数据。
3. 资料审查：对合同文本及相关附件进行详细审查。
4. 问题反馈：将审计中发现的问题及时反馈给合同双方。
5. 审计报告：编制审计报告，提出改进建议和处理意见。
第五条权利与义务1. 审计机构有权获取必要的合同资料和相关信息。
2. 审计机构有义务保守商业秘密，不得泄露审计过程中了解到的信息。
3. 被审计方应配合审计工作，提供真实、完整的资料。
第六条法律责任1. 若审计机构违反规定，导致被审计方损失的，应承担相应的法律责任。
2. 若被审计方提供虚假资料或不配合审计，应依法承担相应后果。
第七条附则1. 本规定自发布之日起生效。
2. 对本规定的解释权归制定机关所有。
合同管理审计办法
公司合同管理审计办法一、根据中华人民共和国合同法及******有限公司内部审计制度，结合我公司的实际情况，制定本办法。
二、合同管理审计办法适用于公司及公司下属项目公司，以及内部其他各单位在合同签约前、履约中、履行后的全过程。
三、合同管理审计属常规审计，一般不下达审计通知书。
每份合同审计前，由合同承办人提供合同的相关资料，审计部在相关资料收集齐全后，无正当理由应当在两天内审核完毕。
四、对公司制定的“合同管理办法”规定的需会签的合同实行签约前送达审计，其他合同采取定期履约中或履约后就地审计。
审计部在审核合同草案时，发现重大错误、遗漏、不妥时，应当在会签意见单予以明确，并提出修改意见。
承办人修改后应重新审计，审计期限重新计算。
凡末经事前审计的合同，审计投资部认为必要时可在履行中、履约后就地审计。
审计意见报主管领导，通知经办部门。
五、合同管理审计的主要内容：1、对合同当事人合法资格的审查。
1）审查合同当事人是否具有法人资格和履约能力2）审查合同标的是否超越经营范围。
3）审查经办人是否有委托授权证明，委托范围权限是否明确。
4）审查代理人是否有委托单位的委托证明委托事项权限期限是否明确。
2、对合同主要条款的审查。
1）审查合同标的物是否明确，名称、规格、型号是否准确。
2）审查合同标的数量是否准确，质量要求是否明确具体。
3）审查合同的价款和酬金是否合理、合规、合法，是否具体明确。
4）审查合同的履行期限地点和方式是否明确有效。
5）审查合同的违约责任是否明确具体、合理、合法。
3、对合同完整性合法性的审查对合同完整性、严密性审查，避免合同漏洞。
对合同订立程序、合同内容进行合法性审查，杜绝无效合同。
六、合同审计主要采取的方法，审阅法、调查分析法、比较分析法。
在审计调查收集资料取证过程中，涉及到的有关部门和人员应当积极配合。
对阻挠审计工作、提供虚假资料者，依据有关规定予以处理。
凡公司在“合同管理办法”中规定要求会签的合同，均需经审计投资部审签后实施。
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合同审计管理办法
一、范围
本办法规定了合同审计工作的程序、内容及方法。
本办法适用于公司及所属子公司、分公司、控股公司及各经营单位的合同审计工作。
二、引用文件
《读者出版集团有限公司内部审计办法》、《企业内部审计项目规范操作》
三、职责
（一）企业主管领导职责
1.负责合同审计工作的组织领导。
2.负责审批合同审计工作计划，合同审计资料签章后，企业主管领导有权审批合同审计报告。
（二）审计监察部职责
负责合同金额在20万元以上的采购、支出类项目的审计，包括：采购合同、印制合同、制版合同、广告合同、加工承揽合同、财产租赁合同、建设工程合同及其他接受有偿服务的合同审计。
（三）被审计单位职责
1.负责及时提供相关的资料，包括: （1）合同、补充合同或协议书；（2）合同金额产生的依据资料：包括但不限于招投标
资料、比质比价资料、重大项目的审批文件；（3）物资、设备采购合同还应提供工艺参数、技术指标等影响合同履行的审批手续或相关专业人员的书面意见资料；（4）合同另一方企业营业执照、资质等级证书、税务登记证书、安全生产许可证等；（5）有关影响合同履行、违约责任等的资料；（6）其他与合同有关的资料、文件。
2.被审计单位应配合审计监察部完成合同审计工作，有权对审计结果提出异议并对审计结果予以签认。
3.经审计需要修改或完善的合同内容和条款，应按审计确认的方式和内容进行修改或完善。
四、管理内容与方法
（一）建设工程合同。
1. 审计协议书中承包方资质条件：承包人是否为通过招投标方式确定的中标单位；承包人的营业执照、资质等级证书、信用等级证明、安全生产许可证、项目经理任职资格及安全证书等资料的真实性。
2. 审计工程款的支付方式：是否符合招标文件中规定的支付时限和支付方式；是否按照规定预留了审计保证金；是否存在可能超拨的条款和约定；
3. 审计项目经理的资格：项目经理是否为承包人投标文件中承诺的人员；项目经理部成员是否为承包人投标文件中
承诺的人员；项目部成员资格是否符合相关规定；合同价款
4. 审计项目管理条款：对于报验、隐藏工程验收、变更、签证、材料设备价款的管理程序是否合法合规，是否有明确、可操作的约定；
5. 审计结算条款：合同价款的选择方式是否准确、正确；合同价款的调整条件、方式、范围、内容、程序是否符合相关规定，是否具有可操作性，是否违背招投标的精神；是否有预留质量保修金的条款；
6、审计违约责任和争议处理条款：对违约责任的认定是否清楚明确；对违约责任的追究与处理是否明确具有可执行力；争议约定是否明确无歧义，是否存在损害发包人利益的约定；
7、审计合同附件：是否按照国家规定签署了质量保修书；保修书约定的保修期限是否符合规定；保修金的预留与支付是否符合要求；承包人承揽工程一览表是否全面、准确；发包人提供的设备、材料表是否符合约定。
（二）采购合同。
1. 审计合同供货方资质条件：供货商是否为通过招投标、议价方式确定的单位；供货商的营业执照、信用等级证明、安全生产许可证等资料的真实性。
2. 审计材料款的支付方式：是否符合招标、议价文件中规定的支付时限和支付方式；是否符合工厂或上级部门关于合
同价款支付的规定；
3. 审计合同价款：材料、设备价款形成的依据资料是否真实；有无相关的考察、比价、招投标资料；价款中有无违背招投标或议价精神的情况；
4. 审计支付条款：是否约定了支付的方式、期限；约定是否符合相关规定；是否对提供不合格，不及时，不符合运输、包装、装卸条件的情况约定了认定与处罚条款；
5、审计违约责任和争议处理条款：对违约责任的认定是否清楚明确；对违约责任的追究与处理是否明确具有可执行力；争议约定是否明确无歧义，是否存在损害发包人利益的约定；
6、其它内容：重点审计物资与设备采购的工艺参数、技术指标的设置、考核、认定、处理内容是否有使用单位、管理部门、专业技术人员出具的书面材料；书面材料是否有相关人员的签章；是否存在违反工厂关于物资与设备采购文件规定的行为。
（三）其它合同审计：
主要审计合同价款的认定、支付条款、结算条款、违约责任认定、争议解决方式的约定是否符合法律、法规、制度的要求，是否存在损害发包方利益的行为；是否经过了相关部门的审批；是否存在超标准、超权限的签约行为。
五、审计处理
对合同审计中发现的问题，由审计监察部及时提出审计
建议，并对建议落实情况进行记录。
六、报告和记录
审计报告、审计记录底稿、审计意见书、审计决定。