投资企业年度经营计划与预算管理制度(doc 5页)
经营计划与预算管理制度
一、经营计划与预算管理制度（一）经营计划与预算制定第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的（二）经营目标第二条总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
第三条各部门目标1.贸易部（1）充分消化现有产能（2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额（3）销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等（4）呆品处理（5）外销成长率年度外销金额元2.内销部（1）估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量（2）建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量（3）呆品处理（4）内销成长率年度内销金额元3.供应部（1）建立机物料分类实施重点控制（2）建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格（3）降低平均库存量料天磅料天磅机物料降低元4.总务部人事科（1）建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度（2）精简人事控制管理费用5.事业关系室（1）建立人物出入厂管理规则（2）加强警卫勤务训练6.会计部（1）修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能（2）适时提供各项管理报表（3）强化现金预测功能灵活资金调度（4）严格审核费用开支控制预算（5）每月实施存货盘点7.总经理室生产管理中心（1）研究开发新产品新技术新配方（2）推动或审核各种专案研究（3）协调产销活动拟定或修改生产计划追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料的调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产（4）研拟人员训练计划8.一二厂（1）总务①改善员工伙食方案②改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设（2）工程保全拟订年度机器设备维修计划（3）质管①拟订修订质量管理标准②推动质量管理圈活动③拟订改善提案制度（4）生产①严格管理生产进度全力完成生产计划目标②管理原料耗用③灵活人员调度避免人工闲置④机动调拨各种原料供应避免停机待料⑤加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制（三）预算编制的内容及说明第四条营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告，内容包括市场的展望、新产品的开发，旧产品的淘汰，新客户的开发或旧客户的淘汰，广告或其他销售推广政策，售价政策，授信及账款回收政策，业务人员的增减变动，销售费用的限制，本年度营业方面可能遇到的困难及其对策等方面的说明。
公司全面预算管理制度(5篇)
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
公司投资预算管理制度
公司投资预算管理制度第一章总则第一条为规范公司投资预算管理，提高投资效益，加强对资金的合理运用，特制定本制度。
第二条公司投资预算管理制度适用于公司内所有涉及投资决策和资金使用的部门和人员。
第三条公司投资预算管理应遵循科学规划、合理筹划、审慎决策、严格执行的原则，不得私自调取和挪用资金。
第四条公司投资预算管理应与公司整体经营战略相结合，确保投资决策与公司发展目标一致。
第二章投资预算编制第五条公司各部门应根据公司发展规划和年度经营计划，编制投资预算方案。
第六条投资预算包括固定资产更新改造投资、新产品开发投资、营销推广投资等。
第七条投资预算编制应遵循统一标准、公开透明、科学合理的原则，并提交公司财务部门审核核准。
第八条投资预算编制时应充分考虑市场需求、竞争态势、内外部环境等因素，保证投资计划的可行性和有效性。
第九条投资预算编制结束后，各部门负责人要对所提交的投资预算方案进行认真审查和确认，确保数据准确无误。
第十条公司财务部门根据公司经营状况和预算执行情况，对各部门投资预算方案进行合理分配和调整。
第三章投资决策机制第十一条公司设立投资决策委员会，负责公司投资预算的审查、调整和批准工作。
第十二条投资决策委员会由公司高层管理人员、财务部门主管、业务部门主管等组成，定期召开会议，研究投资预算方案并作出决策。
第十三条投资决策委员会在审查投资预算方案时，应重点关注投资回报率、风险控制、资金来源等关键问题，确保投资项目符合公司整体利益。
第十四条投资决策委员会审查完投资预算方案后，应当出具决策文书，并及时通知相关部门，确保投资计划的顺利实施。
第四章投资预算执行第十五条公司各部门在执行投资预算时，要按照预算编制的要求和投资决策委员会的决定，认真履行任务，确保投资项目按时、按质、按量完成。
第十六条公司财务部门负责监督投资预算的执行情况，定期对各部门提交的投资执行情况进行审核，及时发现问题并提出解决方案。
第十七条公司高层管理人员要对投资预算的执行情况进行重点关注，及时解决存在的问题，确保公司的投资计划顺利实施。
企业年度经营计划与预算管理
企业年度经营计划与预算管理企业年度经营计划和预算管理，这可不是一件简单的事情，哎呀，听起来就有点头疼。
你想啊，企业就像一艘大船，大家都在上面摇摇晃晃，没个方向可不行。
每年年初，咱们就得聚在一起，看看这一年的目标，想想怎么去实现。
要知道，目标就像是咱们的指南针，没有它，咱们可就要迷路了。
说到预算管理，那真是一门大学问，钱啊，真是个稀罕物，得好好管着。
经营计划得好好想一想，设定的目标要切合实际，不然那简直就是空中楼阁，建得再漂亮也没用。
大家可不能光说不练，光想着大干一场，结果啥也做不成。
比如说，去年咱们的销售额涨了20%，今年是不是该定个更高的目标？可是，定得太高可就得小心，别最后“跳水”了。
哎，反正有句话怎么说来着，目标定得太高，失落感就像大海里的潮水，一波接一波。
然后，咱们说说预算管理，哈哈，这玩意儿就像是家里的钱袋子，谁都想把它捂紧。
没钱的企业，就像无米之炊，什么都干不了。
所以，咱们得好好分配这笔钱。
每个部门的预算得提上日程，谁需要多少，哪个项目最紧急，这得一一过筛。
哎，别看预算这东西表面上冷冰冰的，实际上，它可关系到每一个人的工作，甚至是咱们的生活。
你想，如果预算压缩了，员工们的士气可就得打折扣了，干起活来可就没劲儿了。
咱们还得考虑到一些不可预见的因素，像是市场变化呀、调整呀，这些就像是天气预报，你永远不知道明天会不会下雨。
正因为这样，咱们在制定计划的时候，得留一些“弹性空间”。
什么叫弹性空间？就是在计划里留点余地，给自己留条后路，万一有什么突发情况，咱们能灵活应对。
再说了，经营计划和预算管理也不是一成不变的，得时不时拿出来看看，毕竟“磨刀不误砍柴工”，每个季度都得复盘一下，看看目标有没有达成，预算的使用情况如何。
这样的话，大家都能心中有数，知道下一步该怎么走，避免出现“无头苍蝇”的情况。
说到这里，大家也许会觉得，哎呀，这么多事情，真是有点烦。
但经营计划和预算管理就像是种花，要耐心地去浇水、施肥，最后才会开出美丽的花朵。
经营计划与年度预算管理制度
经营计划与年度预算管理制度第一条总则为了确保企业经营活动的科学性、规范性和可连续发展，提高经营决策的准确性和科学性，订立本《经营计划与年度预算管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条范围本制度适用于企业各部门的经营计划与年度预算管理工作。
第三条目标本制度的目标是确保经营计划与年度预算订立过程的科学性、合理性和有效性，以及部门间的协作和资源调配的合理性，为企业决策供应准确、可靠的依据。
第四条重要内容1.经营计划的订立2.年度预算的编制3.经营计划与年度预算的审批4.经营计划与年度预算的执行和监控5.经营计划与年度预算的调整与修订第五条经营计划的订立1.经营计划的订立应符合企业的发展战略和目标，依据市场需求、竞争情况、内外部环境等因素进行综合分析，确定经营计划的内容和目标。
2.经营计划的订立应考虑企业资源的可行性和合理利用，明确分工和责任，确保各部门之间的协作和搭配。
3.经营计划的订立应具备可操作性和可衡量性，重点关注关键业务指标和关键绩效指标的设定。
第六条年度预算的编制1.年度预算的编制应以经营计划为基础，统筹全年的财务收支情形，合理布置各项资金使用。
2.年度预算的编制应考虑市场需求、经营本钱、产品定价、销售额、利润率等因素，同时也要充分考虑行业和市场的动态变动，合理调整经营策略。
3.年度预算的编制应依据各部门的需求和资源调配，确定预算责任人，并依照预算责任制进行分解和调配。
第七条经营计划与年度预算的审批1.经营计划与年度预算的审批由企业高层管理层负责，应当充分听取各部门的看法和建议，形成有效的决策依据。
2.审批程序应符合企业决策流程，确保决策的科学性和合理性，并记录审批结果和相关看法。
第八条经营计划与年度预算的执行和监控1.经营计划与年度预算的执行应依照各部门确定的责任和目标进行，定期进行进度和绩效评估。
2.经营计划与年度预算的执行情况应定期向上级报告，进行监控和评估，及时调整和修正经营计划和预算方案。
投资公司预算管理制度
第一章总则第一条为规范投资公司的预算管理工作，加强内部控制，防范风险，提高投资效益，保障股东和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司（以下简称“子公司”）。
子公司应参照本制度制定相应的预算管理制度。
第三条本制度所称的预算包括但不限于以下内容：（一）经营预算：包括收入预算、成本预算、费用预算等。
（二）投资预算：包括投资项目预算、投资收益预算、投资风险预算等。
（三）财务预算：包括资金预算、资产负债预算、利润预算等。
第二章预算管理组织体系第四条公司设立预算管理委员会，负责制定预算管理制度、审批预算草案、监督预算执行等工作。
第五条预算管理委员会下设预算办公室，负责组织协调预算编制、审批、执行、分析和考核等工作。
第六条各部门、子公司设立预算负责人，负责本部门、子公司的预算管理工作。
第三章预算编制第七条预算编制应遵循以下原则：（一）量入为出、综合平衡原则。
（二）全面预算、过程控制原则。
（三）机构明确、多级实施原则。
（四）注重效益、防范风险原则。
第八条预算编制依据：（一）国家法律法规、财务政策和有关规定。
（二）公司经营发展战略和整体目标。
（三）公司生产经营计划、投融资制度。
（四）市场调查、行业分析、历史数据等。
第九条预算编制内容：（一）经营预算：包括收入预算、成本预算、费用预算等。
（二）投资预算：包括投资项目预算、投资收益预算、投资风险预算等。
（三）财务预算：包括资金预算、资产负债预算、利润预算等。
第四章预算审批与执行第十条预算审批：（一）各部门、子公司编制预算草案，报预算办公室审核。
（二）预算办公室将预算草案提交预算管理委员会审议。
（三）预算管理委员会审议通过后，报公司总经理审批。
第十一条预算执行：（一）各部门、子公司按照批准的预算执行。
（二）预算办公室对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
年度经营计划管理制度(三篇)
年度经营计划管理制度是指公司为了达成其业务目标，制定和实施年度经营计划并进行有效管理的一套规定和流程。
1. 目标设定：根据公司的战略规划和市场环境，制定年度经营计划的目标和指标，包括销售目标、市场份额、利润等。
2. 计划制定：各部门根据自身职责和资源，制定年度经营计划的具体内容，包括销售计划、市场推广计划、财务预算等。
3. 预算编制：财务部门根据各部门的计划，进行预算编制，包括资金需求、费用支出、投资计划等。
4. 部门协调：各部门根据自身计划和预算，进行协调沟通，确保各项计划的一致性和可行性。
5. 执行跟踪：年度经营计划的执行过程中，进行定期的跟踪和监控，及时发现问题并采取调整措施，确保计划的顺利实施。
6. 绩效评估：对年度经营计划的执行结果进行评估，包括与目标的对比、各项指标的达成情况等，分析原因和问题，并提出改进措施。
7. 信息报告：根据公司内部的要求，进行经营计划的信息报告，向公司高层和相关部门进行汇报，共同分析和决策。
8. 管理体系：建立和完善年度经营计划的管理体系，包括相关规定、流程和制度的建立、培训和执行。
通过年度经营计划管理制度，可以使公司的各项计划有序、有效地进行，提高企业的运营效率和竞争力，实现公司的长期发展目标。
年度经营计划管理制度（二），是组织内部为了统一管理、规范经营计划的制定和执行而设立的制度。
该制度的目的是确保组织在每个年度内能够按照既定的目标和计划进行经营活动，提高经营效率和质量。
该制度包含以下内容：1. 目标制定：制定明确的年度经营目标，包括收入目标、市场份额、利润率等，以便明确经营的方向和要求。
2. 计划编制：通过市场调研、内部评估等手段，对年度经营计划进行编制，包括销售计划、生产计划、财务预算等，确保计划的科学性和可行性。
3. 执行控制：设立执行控制机制，制定相应的绩效指标和考核体系，监控经营计划的执行情况，并及时采取纠正措施，确保计划的顺利执行。
4. 信息沟通：建立信息沟通渠道，确保所有相关部门和人员都能够了解和理解年度经营计划，以便协调各方资源，实现计划目标。
XX有色企业入股企业经营计划与预算管理办法(精)1.doc
XX有色公司投资企业经营计划与预算管理办法(精)1五矿有色金属股份有限公司投资企业年度经营计划与预算管理办法第一章总则第一条为完善五矿有色金属股份有限公司（以下简称“公司”）投资管理体系，确保企业资源合理配置，明确企业经营目标，保证企业年度生产经营目标的完成，特制定本办法。
第二条年度经营计划与预算制定的基本依据是：根据国家相关方针和政策和投资企业发展战略以及生产发展规划、规模发展规划、技术发展规划、主要技术经济指标发展规划、人力资源发展规划并集合投资企业近年来生产经营实绩，制定企业年度经营计划与预算。
（一）生产发展规划包括：产品发展方向、产品品种、产品产量、工业总产值、销售产值、产品质量等；（二）规模发展规划包括：基建、改建和扩建项目、生产能力、固定资产、职工人数等；（三）技术发展规划包括：科学研究项目、新产品开发项目、尖端技术、新材料、新工艺等；（四）主要技术经济指标发展规划：利润水平、劳动生产率、主要设备利用率、选、冶综合回收率、采矿贫化率和损失率、单位产品主要原材料、能源消耗、单位产品制造成本等。
第三条各投资企业应参照公司《全面预算管理办法》建立全面预算管理制度。
第四条计划与预算一经批准下发，不得随意修改。
如遇重大变化，严重影响原计划的完成，确需调整时，必须按照审批程序，提出申请并审批后予以调整。
特殊情况是指：（一）重大的自然灾害；（二）国家政策等发生重大变化；第五条为体现责权利的统一，计划和预算的完成结果将作为投资企业考核以及激励重要依据。
第二章管理组织和基本内容第六条投资企业年度经营计划和预算的审批决策机构是投资企业董事会，年度经营计划和预算通过后由总经理负责组织落实生产和经营活动。
第七条公司投资部会同财务部、业务部共同组织投资企业年度经营计划制定工作。
业务部主要负责组织年度经营计划的制定工作；财务部负责企业全面预算工作；投资部负责整体协调和配合工作。
经营计划方案报请公司投资管理委员会审批；全面预算方案报请公司预算管理委员会审批。
公司预算管理制度
公司预算管理制度（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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投资企业经营管理制度范本
第一章总则第一条为规范投资企业的经营管理，确保企业合规经营、稳健发展，提高投资效益，保障股东权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于投资企业及其下属分支机构的所有经营管理活动。
第三条投资企业经营管理应遵循以下原则：（一）依法经营，遵守国家法律法规，维护国家利益和社会公共利益；（二）合规经营，严格遵守行业规范和自律公约，确保企业合规运营；（三）稳健发展，注重风险控制，确保企业可持续发展；（四）效益优先，合理配置资源，提高投资回报。
第二章组织架构与职责第四条投资企业设立董事会、监事会、经理层，负责企业经营管理。
第五条董事会职责：（一）制定企业发展战略和经营方针；（二）选举、罢免经理层成员；（三）审议批准企业年度财务预算、决算；（四）监督企业经营管理；（五）决定企业重大投资、融资、并购等事项。
第六条监事会职责：（一）监督董事会、经理层履行职责；（二）检查企业财务；（三）提出对董事会、经理层的建议或报告。
第七条经理层职责：（一）组织实施董事会决议；（二）制定企业具体经营计划；（三）组织实施企业内部管理制度；（四）组织实施企业投资、融资、并购等事项；（五）向董事会报告工作。
第三章投资管理第八条投资企业应建立投资决策机制，确保投资决策的科学性、合理性和合规性。
第九条投资决策程序：（一）项目调研：对投资项目进行充分调研，评估项目可行性；（二）可行性研究报告：编制可行性研究报告，提交董事会审议；（三）投资决策：董事会根据可行性研究报告，决定是否投资；（四）投资实施：经理层组织实施投资项目；（五）投资评估：定期对投资项目进行评估，确保投资效益。
第十条投资企业应建立健全投资风险管理体系，防范投资风险。
第四章财务管理第十一条投资企业应建立健全财务管理制度，确保财务报表真实、准确、完整。
第十二条财务管理职责：（一）财务部门负责企业财务报表编制、审核、报批；（二）财务部门负责企业财务预算、决算编制；（三）财务部门负责企业资金管理、成本控制；（四）财务部门负责企业税务筹划。
万华集团-经营计划和预算管理制度final
烟台万华合成革集团经营计划和预算管理制度北京新华信管理顾问有限公司2003年11月目录第一章总则 (3)第二章组织机构 (3)第三章编制原则 (4)第四章范围与依据 (4)第五章内容与要求 (5)第六章年度经营计划和预算方案编制调整流程 (6)第七章执行与监督 (7)第八章年度经营决算 (9)第九章附则 (9)附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式 (10)附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11)附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (13)经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻烟台万华集团发展战略，加强万华集团及各权属公司经营管理的计划性，规范万华集团的计划和预算管理工作，特制定本制度。
第二条万华集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。
第三条本制度中除特殊注明之外，“集团公司”是指万华合成革集团有限公司，“集团”是指万华集团，“权属公司”是指万华合成革集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。
第二章组织机构第四条万华集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事局、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。
第五条集团公司董事局是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：（1）审批万华集团年度经营计划和预算；（2）审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（3）对相关万华集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。
第六条集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责包括：（1）审核万华集团年度经营计划与预算；（2）审议万华集团权属公司年度经营计划与预算，形成决议；（3）审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（4）对相关万华集团年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。
第七条烟台万华集团公司总裁办公会在审议集团年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。
公司编制全年预算管理制度
公司编制全年预算管理制度
预算管理作为企业财务管理的核心内容，其首要任务是确立明确的预算目标。
这些目标应
当与企业的长期战略紧密相连，反映企业运营的实际需求。
在制定全年预算时，应遵循以
下原则：
一、全面性原则：预算应覆盖企业所有经营活动，包括生产、销售、人力资源以及研发等
各个方面。
二、科学性原则：预算的编制应基于科学的分析和预测，使用合理的数据支持决策。
三、参与性原则：鼓励各部门积极参与预算的编制过程，确保预算的实用性和有效性。
四、动态调整原则：预算在执行过程中应根据实际情况进行必要的调整，以适应市场变化。
五、责任明确原则：各部门负责人应对其部门的预算执行情况负责，确保预算目标的实现。
具体到制度内容，全年预算管理制度应包含以下几个关键部分：
1. 预算编制流程：明确预算编制的步骤、时间节点以及责任分工。
通常包括初步预算草案
的编制、部门间的沟通协调、最终预算方案的审定等环节。
2. 预算审批程序：设定预算审批的权限层级和审批流程，确保预算的合理性和可执行性。
3. 预算执行监控：建立预算执行的监控机制，包括定期的财务报告、偏差分析以及预算调
整等。
4. 预算考核机制：将预算执行情况与部门及个人的绩效考核相结合，激励员工积极参与预
算管理。
5. 预算信息反馈：设立预算信息反馈渠道，及时收集预算执行中的问题和建议，为下一轮
预算编制提供参考。
6. 预算培训与宣传：对员工进行预算知识的培训，提高他们的预算意识，并通过各种渠道
宣传预算管理的重要性。
7. 预算档案管理：妥善保管所有预算相关文档，确保资料的完整性和可追溯性。
企业全面预算管理制度
企业全面预算管理办法第一章总则第一条目的：根据中华人民共和国财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》，为了进一步提高公司整体管理水平和经济效益，建立健全全面预算管理机制，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条全面预算管理的基本原则：1、量入为出，综合平衡2、效益优先，确保重点3、全面预算，过程控制4、权责明确，分级实施5、科学考核，奖惩分明第三条预算编制的依据：1、国家的有关方针、政策，国内外经济环境及市场发展趋势；2、董事会确定的经营发展规划，阶段性经营目标及经营策略；3、过去的实际经营情况及本期预计的内外部变化因素。
第四条全面预算管理的范围和内容：全面预算管理是以实现企业战略规划和经营目标的内部管理活动，是以预算为标准的管理控制系统，同时是一项全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性系统管理活动。
具体内容包括：1、制定企业在预定期内的战略规划和经营目标2、编制公司经营预算、投资融资预算和财务预算。
3、经过法定程序审查、批准企业预算4、全面执行企业预算5、对执行预算过程进行监督和调控6、编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情况进行分析。
7、对各预算执行部门和单位的业绩进行考核评价，奖惩兑现。
第五条本制度的内容主要包括：预算组织机构、预算管理体制和预算体系、预算编制、预算的执行、控制与差异分析、预算的考核与激励。
第六条全面预算管理的预算期主要分为短期和长期，由此编制的预算分为短期预算和长期预算。
短期预算是指预算期为每年的1 2月24日至下年的12月23日的预算，也称年度预算。
长期预算是指公司未来3-5年的发展规划性预算，长期预算是制订短期预算的重要依据。
第七条本办法适用于公司各单位及部门。
第二章组织机构第八条全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管理实施小组、预算责任执行主体三个层次。
1、预算管理委员会是预算管理决策机构，是组织领导公司全面预算管理的最高权力组织。
2、预算管理实施小组是预算管理职能机构，是负责预算的编制、审定、监控、协调和反馈的职能部门3、预算责任执行主体是预算管理执行机构，按性质和责任划分为成本中心、费用中心、利润中心、投资中心。
全面预算管理制度完整版
（二）预算管理办公室应加强对预算执行过程的监控，及时发现并解决问题；
（三）对预算执行中的重大偏差，应及时报告预算管理委员会，并提出相应的改进措施。
第二十条预算执行的评估
（一）预算管理办公室应定期对预算执行情况进行评估，分析预算执行效果及存在的问题；
第二章：预算组织机构及职责
第四条预算组织机构
公司设立预算管理委员会，负责全面预算管理的组织、协调和监督工作。预算管理委员会下设预算管理办公室，负责预算管理的日常工作。
第五条预算管理委员会职责
（一）制定和修订全面预算管理制度；
（二）审批公司年度预算方案；
（三）监督和检查预算执行情况；
（四）协调解决预算管理中的重大问题；
全面预算管理制度完整版
第一章：总则
第一条预算管理的目的
为了加强公司经营管理，规范预算管理行为，提高经营效益，实现公司战略目标，根据《中华人民共和国预算法》及有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条预算管理的定义
全面预算管理是指公司在预测、决策、执行、监控和评价等环节，对各项经济活动进行系统、全面的计划、组织、指导和控制的一种管理方法。
（三）预算执行报告应及时提交给预算管理委员会和公司高层管理人员，为决策提供参考。
第二十二条预算执行的激励与约束
（一）公司应建立预算执行的激励与约束机制，激发各部门及员工积极履行预算职责；
（二）对预算执行效果良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行问责；
（三）预算执行的激励与约束应遵循公平、公正、公开的原则，确保公司资源的合理分配和有效利用。
（四）预算审批：预算管理委员会审批公司年度预算方案；
经营计划与预算制度计划书 (2)
经营计划与预算制度计划书随着市场竞争的日益激烈，企业要想在市场中立于不败之地，就必须拥有一套完善的经营计划与预算制度。
这套制度不仅能够帮助企业明确发展方向和目标，还能够确保企业在执行过程中有足够的资金和资源支持。
本文将详细介绍经营计划与预算制度的各个方面，包括经营计划概述、预算编制流程、预算分类与结构、预算审批与执行、预算调整与控制、预算分析与考核、风险管理与应对措施以及持续改进与优化。
一、经营计划概述经营计划是企业为实现其长期和短期目标而制定的一系列行动计划。
它涉及到企业的各个方面，包括销售、生产、采购、财务等。
经营计划的核心是确保企业在市场竞争中保持领先地位，并实现可持续发展。
在制定经营计划时，企业需要全面考虑市场环境、自身实力以及潜在风险等因素，确保计划的合理性和可行性。
二、预算编制流程预算编制是企业预算制度的核心环节，它涉及到企业资金的分配和使用。
预算编制流程通常包括以下几个步骤：确定预算目标：根据经营计划和市场需求，确定企业的预算目标，如销售收入、利润等。
收集数据：收集企业内外部数据，包括历史数据、市场数据等，为预算编制提供依据。
制定预算方案：根据收集到的数据，制定预算方案，包括各项费用、收入等。
审核预算方案：对预算方案进行审核，确保其合理性和可行性。
批准预算方案：经过审核后，将预算方案提交给相关领导或部门批准。
三、预算分类与结构企业预算通常包括财务预算、业务预算和资本预算三类。
财务预算主要关注企业的资金状况，如现金流量、利润等；业务预算则关注企业的具体业务活动，如销售、生产等；资本预算则关注企业的投资决策，如固定资产投资等。
预算结构应根据企业的实际情况进行设置，确保各类预算能够相互协调、相互支持。
四、预算审批与执行预算审批是确保预算合理性和可行性的重要环节。
在审批过程中，需要对预算方案进行全面审查，确保其符合企业经营目标和市场需求。
同时，还需要关注预算方案的实施细节，如费用分配、资金来源等。
公司经营计划和预算管理制度(标准版)
公司经营计划和预算管理制度
一、公司实行统一的经营计划管理，并实行全面预算管理。
各部门应根据上级批复经营计划制定相应的预算，并通过财务预算的编制、审批和执行严格控制各部门的成本费用开支和增加各项业务收入，确保各项经营计划和财务目标如期实现。
经营计划和财务预算的执行情况作为各部门经营绩效考核的重要依据。
二、公司各部门应制定财务预算的编制、执行和监督的具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理。
三、财务预算的编制实行统一组织、逐级落实、实事求是的原则。
各部门应按照公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。
各部门从本部门的实际情况出发，做到既符合公司整体发展规划和经营计划目标要求，又符合公司的实际情况，切实可行。
各部门编制的财务预算应报公司总经理办公会审批后执行。
四、公司需严格按照预算控制成本费用的支出，并据此建立内部成本费用控制责任制度。
公司应制定成本费用支出的程序和标准，按规定标准和程序支出，确保支出经过规定审核与批准程序。
五、财务预算经管理层批准后执行，应分解各项预算指标至各层级、各部门，明确预算执行负责人，采取有效措施确保预算的执行。
六、在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改变、项目开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离的，公司应及时对财务预算提出修订建议意见，按规定报批后修订。
七、公司各部门应根据年度经营计划编制具体的成本费用预算，并经各公
司管理层审批后执行。
八、财务部门应向公司领导提供编制年度成本费用预算和各期成本费用预算完成情况的财务数据。
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五矿有色金属股份有限公司
投资企业年度经营计划与预算管理办法
第一章总则
第一条为完善五矿有色金属股份有限公司（以下简称“公司”）投资管理体系,确保企业资源合理配置,明确企业经营目标,保证企业年
度生产经营目标的完成,特制定本办法。
第二条年度经营计划与预算制定的基本依据是：根据国家相关方针和政策和投资企业发展战略以及生产发展规划、规模发展规划、
技术发展规划、主要技术经济指标发展规划、人力资源发展规
划并集合投资企业近年来生产经营实绩,制定企业年度经营计
划与预算。
（一）生产发展规划包括：产品发展方向、产品品种、产品产量、工业总产值、销售产值、产品质量等；
（二）规模发展规划包括：基建、改建和扩建项目、生产能力、固定资产、职工人数等；
（三）技术发展规划包括：科学研究项目、新产品开发项目、尖端技术、新材料、新工艺等；
（四）主要技术经济指标发展规划：利润水平、劳动生产率、主要设备利用率、选、冶综合回收率、采矿贫化率和损失率、单
位产品主要原材料、能源消耗、单位产品制造成本等。
第三条各投资企业应参照公司《全面预算管理办法》建立全面预算管理制度。
第四条计划与预算一经批准下发,不得随意修改。
如遇重大变化,严重影响原计划的完成,确需调整时,必须按照审批程序,提出申请
并审批后予以调整。
特殊情况是指：
（一）重大的自然灾害；
（二）国家政策等发生重大变化；
第五条为体现责权利的统一,计划和预算的完成结果将作为投资企业考核以及激励重要依据。
第二章管理组织和基本内容
第六条投资企业年度经营计划和预算的审批决策机构是投资企业董事会,年度经营计划和预算通过后由总经理负责组织落实生产和
经营活动。
第七条公司投资部会同财务部、业务部配合组织投资企业年度经营计划制定工作。
业务部主要负责组织年度经营计划的制定工作；
财务部负责企业全面预算工作；投资部负责整体协调和配合工
作。
经营计划方案报请公司投资管理委员会审批；全面预算方
案报请公司预算管理委员会审批。
第八条公司审批通过的投资企业年度经营计划和预算方案提请投资企业董事会审批通过后执行。
第九条年度经营计划内容：
（一）市场营销计划（市场网络计划、客户管理计划、销售计划、资金控制计划等）；
（二）新产品开发计划；
（三）生产大纲。
包括：采购计划（提供商网络计划、采购控制计划、库存计划等）、生产能力计划（投资和技术改造计划、关键设备保障计划等）；
（四）人力资源计划（人力资源需求计划、培训计划、薪酬和激励计划等）
（五）行政计划（企业文化建设计划、制度建设计划等）。
第十六条财务预算内容：（参照公司《全面预算管理办法》的有关规定）（一）收入预算；
（二）采购成本、制造成本和销售成本预算；
（三）市场费用预算；
（四）管理费用预算；
（五）税收预算；
（六）模拟损益表；
（七）模拟资产负债表；
（八）资金需求计划。
第三章经营计划和预算的编制、审批和调整
第十六条公司制定年度经营计划和预算工作分为两个阶段：准备阶段和计划阶段。
准备阶段：时间为上年9-10月份；计划阶段：时间
为上年10-11月。
第十七条年度经营计划和预算编制和审批流程：（见流程图）（一）投资部会同财务部、业务部、人力资源部、风管部,根据国内外国家政策、行业形势和市场状况,依据公司相关产品发展战略以及投资企业实际生产经营状况,拟订投资企业计划预算大纲草案并提交
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公司投资管理委员会审议后制定计划和预算建议书；
（二）计划和预算建议书提交董事会或董事长签署后下发投资企业编制计划和预算草案（见投资企业计划和预算编制流程图）；
（三）投资部会同财务部和业务部对投资企业上报的计划和预算草案进行评审,并将评审意见提请投资管理委员会审批；
（四）投资企业根据公司意见修订计划和预算草案并形成计划和预算方案,提请投资企业召开董事会审议通过并以《年度生产经营目标责任书》的形式下发投资执行。
第十五条如遇重大变化,严重影响原计划的完成,确需调整时,由投资企业提出书面申请并按照以上审批程序审批后予以调整。
第四章计划的执行、检查和考核
第十六条计划和预算方案下达后,投资企业应根据实际情况组织编制季度计划和月度计划,并将计划层层分解落实到车间、班组和职能
部门,按照经济责任制确保计划的全面完成和实施。
第十七条投资部、财务部负责对投资企业计划和预算的执行情况进行定期跟踪管理,实行综合月报制度,并组织配合投资企业生产经营
中重大问题的协调和审批,保证投资企业全面、均衡的完成计划
和预算任务。
第十八条计划和预算的检查工作按照“分工负责,专业对口”的原则,投资部、财务部、人力资源部、风管部、业务部依据本部门管理
职责采取定期检查、专题检查、全面检查等多种形式。
投资部
负责定期组织召开投资管理委员会会议,总结分析计划执行的
情况,针对出现的问题,及时采取措施,确保计划和预算目标的
顺利完成。
第十九条投资部会同相关部门按照《投资企业综合考评办法》进行企业计划和预算的考核工作,并与投资企业年度奖惩挂钩。
第五章附则
第二十条本办法由公司投资部负责解释和修订。
第二十一条本办法自公司投资管理会批准之日生效并执行。
知识改变命运
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