经济犯罪案例分析
近三年真实经济法案例分析3000字
近三年真实经济法案例分析3000字近年来，随着我国经济的快速发展，各种经济活动也日益繁荣。
然而，随之而来的是各种经济犯罪的增多，对于维护社会经济秩序和保护人民财产安全，加强经济法制建设显得尤为重要。
本文将选取近三年内的几个真实案例，从中探讨我国经济法的实践效果和存在的问题。
一、“潜逃女老板”案2018年，河北省沧州市一家涉嫌非法集资的公司老板潜逃，涉案金额高达2.5亿元。
经过警方的缜密侦查，该女老板于去年在泰国被抓获并遣返回国接受审判。
该案的审理过程中，法院发现该公司存在多项违法行为，如虚构业绩、虚假宣传等，且该女老板为逃避法律制裁，长期潜逃海外，最终被判处有期徒刑十年。
这起案件反映出我国经济犯罪有时具有一定的隐蔽性和复杂性，需要依靠各方力量的协同合作才能得以侦破。
同时，该案也暴露出我国经济法制建设仍存在的问题，如监管不力、处罚不严等。
二、“P2P”平台案2019年，我国多家“P2P”网贷平台先后出现兑付难、跑路等问题，导致大量投资者的资金受到损失。
针对这种情况，我国政府出台了一系列措施，如加强监管、整顿市场等。
其中，部分平台涉嫌非法集资、违规运营等行为被纳入监管部门的调查范围。
这起案件揭示出我国“P2P”行业监管不严、风险控制不力等问题，同时也反映出我国经济法还需要更加完善和严格。
近年来，我国已经出台了一系列法规和措施，加强了对金融市场的监管，但是还需要进一步完善监管机制，建立更加严格的法律制度，以确保市场健康发展和投资者权益的保护。
三、“买家秀”案2020年，一些“买家秀”平台被曝光存在刷单、虚假评价等行为，涉及金额高达数亿元。
这些平台通过各种手段，如虚构评价、刷单等，欺骗消费者，对市场信誉造成了很大的破坏。
对此，我国政府也出台了一系列措施，加强对电商平台的监管，规范市场秩序。
这起案件反映出我国电商市场存在的问题，如虚假宣传、欺诈消费者等，需要加强监管。
同时，也反映出我国经济法需要进一步完善，建立更加严格的法律制度，以保障市场秩序和消费者权益。
法律大牛分析案例(3篇)
第1篇一、案件背景近年来，我国经济快速发展，各类经济犯罪案件频发，严重扰乱了市场经济秩序，损害了国家利益和人民群众的合法权益。
某重大经济犯罪案件便是其中之一。
本案涉及多家知名企业，涉案金额巨大，社会影响恶劣。
以下是法律大牛对该案件的分析。
二、案件概述某重大经济犯罪案件涉及的主要犯罪行为包括：虚开发票、偷税漏税、骗取出口退税、伪造印章、伪造公文等。
犯罪团伙通过虚构业务、虚开发票、伪造印章等手段，骗取国家出口退税，涉案金额高达数亿元。
以下是法律大牛对该案件的具体分析。
三、犯罪行为分析1. 虚开发票犯罪团伙通过虚构业务，以虚假的购销合同为基础，向税务机关申报增值税进项税额，并虚开发票。
这种行为严重损害了国家税收利益，扰乱了市场经济秩序。
2. 偷税漏税犯罪团伙通过虚开发票、伪造发票等手段，将应纳税款转为非应纳税款，从而达到偷税漏税的目的。
这种行为不仅侵犯了国家税收权益，还影响了公平竞争的市场环境。
3. 骗取出口退税犯罪团伙通过伪造出口报关单、伪造增值税专用发票等手段，骗取国家出口退税。
这种行为严重损害了国家财政收入，破坏了国际贸易秩序。
4. 伪造印章、伪造公文犯罪团伙通过伪造印章、伪造公文等手段，为虚开发票、偷税漏税等犯罪行为提供便利。
这种行为严重破坏了国家机关的权威，损害了国家利益。
四、案件分析1. 犯罪团伙组织严密本案中的犯罪团伙组织严密，分工明确，各成员之间相互勾结，形成了一个庞大的犯罪网络。
这使得犯罪行为得以长期、大规模地实施。
2. 犯罪手段复杂犯罪团伙运用了多种犯罪手段，如虚开发票、偷税漏税、骗取出口退税等，使得案件侦破难度加大。
3. 案件影响恶劣本案涉案金额巨大，涉及多家知名企业，社会影响恶劣。
这不仅损害了国家利益，还损害了人民群众的合法权益。
五、法律大牛建议1. 加强税收征管税务机关应加强对企业税收申报的审核，严厉打击虚开发票、偷税漏税等违法行为。
2. 完善法律法规进一步完善相关法律法规，明确犯罪行为的法律责任，提高犯罪成本。
经济法律案例罗翔(3篇)
第1篇一、背景介绍罗翔，男，汉族，1975年出生于江苏省苏州市。
现任中国政法大学教授、博士生导师，曾任江苏省苏州市中级人民法院审判员。
罗翔因其在法律领域的突出贡献和丰富的实践经验，被誉为“中国法律界的明星”。
本文将结合罗翔在经济法律领域的一起典型案例，进行分析和探讨。
二、案例概述2018年，罗翔在担任江苏省苏州市中级人民法院审判员期间，审理了一起涉及知识产权的经济纠纷案件。
原告甲公司是一家知名科技公司，被告乙公司未经授权，在其生产的电子产品上使用了甲公司的注册商标。
甲公司发现后，将乙公司诉至法院，要求乙公司停止侵权行为，并赔偿经济损失。
三、案例分析1. 案件焦点本案的焦点在于乙公司是否构成侵权行为，以及如何确定赔偿金额。
2. 法律依据（1）根据《中华人民共和国商标法》第五十二条规定，未经商标注册人的许可，在同一种商品或者类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标的，构成侵权。
（2）根据《中华人民共和国商标法》第五十六条规定，侵权行为给权利人造成损失的，权利人可以请求侵权人赔偿损失。
3. 案件分析（1）关于侵权行为的认定根据案件事实，乙公司在其生产的电子产品上使用了甲公司的注册商标，且未经授权。
根据《商标法》第五十二条规定，乙公司的行为构成侵权。
（2）关于赔偿金额的确定根据《商标法》第五十六条规定，赔偿金额应当根据侵权行为的性质、情节以及给权利人造成的损失等因素确定。
在本案中，甲公司提供了乙公司侵权产品的销售数据，证明其经济损失。
法院根据甲公司提供的证据，结合乙公司的侵权情节，判决乙公司赔偿甲公司经济损失50万元。
四、启示与思考1. 企业应加强知识产权保护意识，合理运用法律手段维护自身合法权益。
2. 法院在审理知识产权纠纷案件时，应充分考虑侵权行为的性质、情节以及给权利人造成的损失，合理确定赔偿金额。
3. 媒体和公众应关注知识产权保护问题，共同营造尊重知识产权的社会氛围。
五、结论罗翔在经济法律领域的这起案例，体现了我国法律对知识产权保护的重视。
经济犯罪案例分析
经济犯罪案例分析近年来，经济犯罪在社会中逐渐增多，并给经济发展和社会秩序带来了极大的负面影响。
本文将通过对一个真实案例的分析，探讨经济犯罪的形式、原因以及对社会的影响，旨在加深对经济犯罪问题的认识，提高社会对经济犯罪的防范和打击能力。
案例背景某公司A的会计部门发现了一起涉及财务诈骗的案件。
该公司的一名高级会计师B，在其任职期间，通过伪造财务账目和侵占公司资金的方式，非法获得了数百万元财物。
这起案件一旦曝光，不仅给公司造成了重大财务损失，也对公司员工、合作伙伴和股东产生了严重信任危机。
案例分析经济犯罪的形式多种多样，本案中的财务诈骗属于其中一种。
财务诈骗是利用职务之便，通过操控公司财务账目或侵占资金等手段，谋取非法私利的犯罪行为。
在这个案例中，高级会计师B作为公司会计部门的核心人员，利用其位置的便利性，伪造财务账目，掩盖个人侵占行为，达到个人谋取私利的目的。
经济犯罪产生的原因复杂多样，与个人动机、制度缺陷和社会环境等因素有关。
在该案例中，高级会计师B的个人动机是对高薪酬的追求和贪婪心理的驱使。
另外，公司内部的监管机制存在漏洞，未能及时发现和防止这起犯罪行为。
同时，社会上势利观念盛行、道德风险意识淡薄等社会环境因素也为这样的犯罪行为的滋生提供了土壤。
经济犯罪的影响是巨大且深远的。
首先，对于公司而言，经济犯罪不仅会导致巨额财务损失，还会影响公司声誉和信誉，降低股东和投资者的信任度，从而进一步制约了公司的发展。
其次，对于员工来说，经济犯罪会破坏企业内部的和谐氛围，削弱组织信任，影响员工的工作积极性和归属感。
此外，经济犯罪还会对整个社会造成不良影响，削弱公众对经济环境的信心，甚至引发社会不稳定因素。
为了有效预防和打击经济犯罪，必须采取综合措施。
首先，公司应建立健全的内部控制体系，完善财务风险防控机制，并加强对财务人员的岗前培训和日常监督。
其次，企业要加强对员工的道德教育和法律法规培训，提高员工的法律意识和风险意识。
非法经营罪法律案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景某市甲公司成立于2008年，主要从事医疗器械的销售。
2010年，公司总经理乙为了追求更高的利润，决定涉足非法经营业务。
乙通过内部人员了解到，某品牌药品的市场需求较大，但该药品尚未取得我国食品药品监督管理局的批准。
乙认为这是一个巨大的商机，于是决定非法经营该品牌药品。
乙组织公司员工进行市场调查，发现该药品在周边地区有很高的需求。
随后，乙通过非法渠道购进了一批该品牌药品，并雇佣了一批销售人员，在未经批准的情况下进行销售。
在一段时间内，甲公司通过非法经营该品牌药品获得了巨额利润。
然而，好景不长。
2011年，食品药品监督管理局接到群众举报，对甲公司进行了调查。
经调查，甲公司确实存在非法经营行为，遂将其移送司法机关。
二、案件定性本案中，甲公司总经理乙的行为涉嫌构成非法经营罪。
根据《中华人民共和国刑法》第二百二十五条的规定，非法经营罪是指违反国家规定，未经许可经营专营、专卖物品或其他限制买卖的物品，扰乱市场秩序，情节严重的行为。
在本案中，甲公司未经许可经营未经批准的药品，扰乱了市场秩序，且情节严重，符合非法经营罪的构成要件。
三、案件分析1. 非法经营罪的主观方面非法经营罪的主观方面表现为故意，即明知自己的行为违反国家规定，仍故意为之。
在本案中，甲公司总经理乙明知未经批准的药品不能经营，但为了追求利润，仍然决定非法经营，其主观方面为故意。
2. 非法经营罪的客观方面非法经营罪的客观方面表现为违反国家规定，未经许可经营专营、专卖物品或其他限制买卖的物品，扰乱市场秩序。
在本案中，甲公司未经批准，非法经营未经批准的药品，扰乱了市场秩序，符合非法经营罪的客观方面。
3. 非法经营罪的客体非法经营罪的客体是国家对市场秩序的管理制度。
在本案中，甲公司的非法经营行为破坏了国家对药品市场的管理制度，损害了消费者的利益，符合非法经营罪的客体。
4. 非法经营罪的情节严重非法经营罪的情节严重是构成犯罪的重要条件。
在本案中，甲公司非法经营未经批准的药品，扰乱了市场秩序，且非法经营所得数额巨大，符合非法经营罪的情节严重。
吴英非法集资案案例分析
吴英非法集资案案例分析吴英非法集资案是我国近年来备受关注的一起重大经济犯罪案件。
吴英是一个普通的农村妇女，通过非法集资活动从事金融投资，最终导致大量投资人遭受巨大的经济损失。
这一案件引起了广泛的社会关注，对于我们理解非法集资的危害和防范具有重要的意义。
首先，吴英非法集资案揭示了非法集资的危害。
非法集资是指以非法方式进行的融资活动，通常以高额回报为诱饵吸引投资人参与。
吴英通过高额的回报承诺吸引了大量的投资人，但实际上她并没有进行真正的投资活动，而是通过不断吸引新的投资人进来来维持旧投资人的利益。
这种非法集资行为不仅损害了投资人的利益，也对金融市场的稳定产生了严重的冲击，破坏了金融秩序。
其次，吴英非法集资案揭示了非法集资的成因。
吴英之所以能够成功进行非法集资活动，与社会环境和个人因素密切相关。
一方面，社会经济发展不平衡、金融市场监管不完善等因素为非法集资提供了土壤。
另一方面，吴英自身的个人欲望和贪婪也是导致案件发生的原因之一。
她利用了投资人的贪婪和不理性，使其盲目投资，最终造成了巨大的损失。
最后，吴英非法集资案对于防范非法集资具有重要的借鉴意义。
针对非法集资问题，我们需要从多个方面进行防范。
首先，完善金融监管体系，加强对各类金融活动的监管，提高违法成本，降低违法行为的利润空间。
其次，加强金融知识教育，提高投资人的金融素质，增强他们的风险意识和辨别能力。
同时，加强宣传教育，提高公众对非法集资的认识，使其不易受到非法集资的欺骗。
吴英非法集资案是我国金融领域的一次严重警示，对于防范和打击非法集资具有重要的意义。
我们应该从这一案例中吸取教训，加强金融监管，提高公众的金融素质，共同构建一个健康、稳定的金融市场。
只有这样，我们才能有效地防范非法集资行为，保护广大投资人的合法权益，维护金融市场的正常秩序。
关于经济法律经典案例(3篇)
第1篇一、案件背景德隆集团成立于1992年，总部位于新疆乌鲁木齐，是一家以德隆为品牌，以德隆新疆屯河股份有限公司为核心企业，以德隆德胜房地产开发有限公司、德隆德恒证券有限公司、德隆德发投资管理有限公司等为分支机构的多元化企业集团。
德隆集团以农业、金融、房地产为主业，涉足证券、期货、保险等多个领域，一度被誉为“新疆首富”。
然而，自2004年起，德隆集团开始陷入财务困境，负债累累。
2005年，德隆集团被中国证监会立案调查，随后，德隆集团的核心企业德隆新疆屯河股份有限公司被中国证监会暂停上市。
2006年，德隆集团正式破产，成为我国改革开放以来最大的经济犯罪案件之一。
二、案件经过1. 案件调查2004年，德隆集团开始出现财务危机，公司资金链断裂，无法偿还到期债务。
此时，中国证监会开始对德隆集团进行调查。
调查发现，德隆集团在经营过程中存在以下问题：（1）虚假注资：德隆集团通过虚假注资、关联交易等手段，虚增公司资产，误导投资者。
（2）违规担保：德隆集团为关联企业担保，导致公司负债累累。
（3）操纵市场：德隆集团通过操纵市场，非法获利。
2. 破产申请2006年，德隆集团向乌鲁木齐市中级人民法院申请破产。
法院受理后，依法对德隆集团进行了破产清算。
3. 破产清算在破产清算过程中，法院依法对德隆集团的资产进行了清算，包括：（1）资产处置：德隆集团的核心企业德隆新疆屯河股份有限公司的资产被拍卖，所得款项用于偿还债务。
（2）债务清偿：德隆集团的其他资产也被用于偿还债务。
（3）资产分配：剩余资产按照债权比例分配给债权人。
三、案件影响1. 经济影响德隆集团的破产，给我国金融市场带来了巨大的冲击。
一方面，德隆集团的破产导致大量投资者损失惨重，损害了投资者的合法权益；另一方面，德隆集团的破产也影响了金融市场的稳定，加剧了市场风险。
2. 法律影响德隆集团的破产，使我国经济法律体系得到了进一步完善。
在案件审理过程中，法院依法对德隆集团的违法行为进行了处罚，维护了法律的严肃性和权威性。
法律经济犯罪案例(3篇)
第1篇一、案例背景近年来，随着我国经济的快速发展，企业数量和规模不断扩大，但与此同时，经济犯罪案件也呈上升趋势。
其中，逃税案件是经济犯罪案件中最常见的一种。
本案例以某企业逃税案为例，分析法律经济犯罪的特点、成因及法律处理。
（一）案情简介某企业成立于2008年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，该企业已成为国内知名企业。
然而，在2015年，该企业被税务机关查实存在逃税行为，涉及税款数百万元。
税务机关依法对该企业进行了调查取证，并依法作出了行政处罚。
（二）案件特点1. 逃税金额巨大。
本案中，某企业逃税金额达数百万元，属于重大逃税案件。
2. 逃税手段隐蔽。
该企业通过虚假发票、虚列成本等方式，将应纳税款转移到其他账户，以逃避税收监管。
3. 逃税行为持续时间长。
某企业自成立以来，长期存在逃税行为，直至被税务机关查实。
二、法律分析（一）逃税行为的法律定性根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定：“纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是逃税。
对逃税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
”本案中，某企业通过虚假发票、虚列成本等方式，将应纳税款转移到其他账户，构成逃税行为。
（二）逃税行为的法律责任1. 行政处罚。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，税务机关对该企业作出了罚款处罚。
2. 刑事责任。
如果逃税行为构成犯罪，依法将追究刑事责任。
根据《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定：“纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处逃税数额一倍以上五倍以下罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处逃税数额一倍以上五倍以下罚金。
法律制裁经济犯罪的案例(3篇)
第1篇一、案件背景近年来，随着我国经济的快速发展，经济犯罪案件也日益增多。
虚假广告作为一种常见的经济犯罪形式，严重扰乱了市场经济秩序，损害了消费者的合法权益。
本文将以某虚假广告案为例，探讨法律制裁经济犯罪的过程。
二、案情简介2018年，我国某知名保健品公司涉嫌虚假宣传其产品具有治疗癌症、高血压等功效。
该公司在其官方网站、社交媒体等平台发布大量虚假广告，误导消费者购买其产品。
经调查，该公司销售额高达数亿元，严重扰乱了市场经济秩序。
三、法律制裁过程1. 调查取证接到消费者投诉后，当地工商部门立即对该公司进行立案调查。
调查过程中，执法人员查获了大量虚假广告材料，包括宣传册、海报、视频等。
同时，执法人员对该公司进行现场检查，发现其库存中有大量涉嫌虚假宣传的产品。
2. 起诉与审判根据调查结果，当地人民检察院对该公司及相关责任人提起公诉。
在审判过程中，法院认为该公司构成虚假广告罪，依法判决如下：（1）该公司赔偿消费者损失5000万元；（2）对该公司处以罚款1000万元；（3）对公司负责人和直接责任人追究刑事责任，分别判处有期徒刑3年至5年不等。
3. 执行判决判决生效后，当地法院依法执行判决，对该公司进行财产查封、冻结，确保赔偿消费者损失。
同时，法院对相关人员执行刑罚，维护了法律的严肃性。
四、案例分析1. 虚假广告罪的构成要件根据《中华人民共和国广告法》的规定，虚假广告罪是指广告主、广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传，情节严重的行为。
本案中，该公司发布虚假广告，宣传其产品具有治疗癌症、高血压等功效，符合虚假广告罪的构成要件。
2. 法律制裁的效果本案中，法院依法对虚假广告行为进行制裁，取得了以下效果：（1）维护了消费者的合法权益，使受损消费者得到赔偿；（2）震慑了其他经济犯罪行为，维护了市场经济秩序；（3）增强了社会公众对法律的认识，提高了法治意识。
五、启示1. 加强法治宣传教育，提高公民法治意识。
孙小果案例分析法律角度(3篇)
第1篇一、引言孙小果，一个曾经备受瞩目的年轻企业家，因涉及重大经济犯罪而被判处有期徒刑。
本文将从法律角度对孙小果案例进行分析，探讨我国刑法在处理经济犯罪案件中的适用问题，以及相关法律制度的完善。
二、案例分析1. 孙小果案件的基本情况孙小果，男，汉族，1983年2月出生，原系某知名企业高管。
2018年，孙小果因涉嫌贪污、受贿、挪用资金等罪名被逮捕。
经过审理，法院依法判处孙小果有期徒刑十年。
2. 案件分析（1）法律适用问题孙小果案件涉及多个罪名，包括贪污、受贿、挪用资金等。
我国刑法对这些罪名都有明确的规定，法院在审理过程中应当依法适用。
首先，贪污罪。
根据《中华人民共和国刑法》第三百八十二条的规定，贪污罪是指国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。
孙小果作为企业高管，利用职务之便，侵吞企业资金，构成贪污罪。
其次，受贿罪。
根据《中华人民共和国刑法》第三百八十五条的规定，受贿罪是指国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。
孙小果在任职期间，收受他人贿赂，为他人谋取利益，构成受贿罪。
再次，挪用资金罪。
根据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定，挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。
孙小果在任职期间，挪用企业资金，归个人使用，构成挪用资金罪。
（2）法律制度完善孙小果案件暴露出我国刑法在处理经济犯罪案件中的不足，以下是对相关法律制度的完善建议：首先，完善刑法规定。
针对经济犯罪的特点，对刑法中的相关罪名进行细化，明确犯罪构成要件，提高法律适用准确性。
其次，加强法律监督。
加强对司法机关的监督，确保案件审理公正、透明，防止冤假错案的发生。
再次，强化法治宣传教育。
学习经侦法律案例(3篇)
第1篇摘要：本文以一起金融犯罪案件为例，通过对案件的分析，探讨经侦法律在打击金融犯罪中的重要作用，并提出防范金融犯罪的建议。
本文旨在提高广大人民群众的法律意识，增强对金融犯罪的防范能力。
一、案例背景2019年，某市一家银行发现一笔巨额资金异常流动，经调查发现，该笔资金被用于非法集资。
经过深入侦查，警方发现该非法集资团伙以高息为诱饵，向不特定对象非法吸收资金，涉及金额高达数亿元。
该团伙利用虚假项目、虚构投资标的等手段，骗取了大量投资者的信任。
在调查过程中，警方还发现该团伙成员之间存在串通、隐瞒、伪造证据等违法行为。
二、案例分析1. 非法集资行为该团伙通过虚假项目、虚构投资标的等手段，非法吸收公众资金。
根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
2. 伪造证据、串通、隐瞒等违法行为该团伙成员在侦查过程中，存在伪造证据、串通、隐瞒等违法行为。
根据《中华人民共和国刑法》第三百零七条的规定，以暴力、威胁、贿买等方法阻止证人作证或者指使他人作伪证的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。
三、经侦法律在打击金融犯罪中的作用1. 强化法律意识经侦法律案例的剖析，有助于提高广大人民群众的法律意识，使人们认识到金融犯罪的危害性，自觉抵制非法集资等违法行为。
2. 增强防范能力通过对金融犯罪案例的分析，人们可以了解金融犯罪的手段和特点，提高防范金融犯罪的能力。
3. 维护金融秩序经侦法律在打击金融犯罪中起到了重要作用，有助于维护金融秩序，保障人民群众的财产安全。
四、防范金融犯罪的建议1. 提高金融素养广大人民群众应提高金融素养，了解金融知识，增强防范金融风险的能力。
2. 关注官方信息在投资理财过程中，要关注官方信息，切勿轻信虚假宣传。
法律博士犯罪案例分析题(3篇)
第1篇一、案例分析背景某市A区发生了一起重大经济犯罪案件，涉案金额高达数千万元。
经过警方调查，发现犯罪嫌疑人陈某，男，35岁，某市某知名律师事务所合伙人，具备法律博士学历。
陈某利用其在法律界的专业知识和人脉资源，涉嫌通过虚假诉讼、恶意诉讼等手段非法占有他人财产。
本案涉及的法律问题复杂，涉及刑法、民法、诉讼法等多个法律领域。
以下是对本案的详细分析。
二、案情概述1. 犯罪嫌疑人陈某，男，35岁，某市某知名律师事务所合伙人，具备法律博士学历。
2. 陈某通过虚假诉讼、恶意诉讼等手段，非法占有他人财产，涉案金额高达数千万元。
3. 被害人包括个人和企业，涉及房地产、金融、贸易等多个行业。
4. 陈某利用其在法律界的专业知识和人脉资源，通过伪造证据、虚假陈述等手段，使案件在诉讼过程中产生有利于自己的判决。
5. 在警方调查过程中，陈某试图通过关系干扰调查，但其行为并未得逞。
三、案件分析1. 陈某涉嫌的犯罪行为（1）虚假诉讼：陈某通过伪造证据、虚假陈述等手段，使案件在诉讼过程中产生有利于自己的判决，从而非法占有他人财产。
（2）恶意诉讼：陈某利用诉讼手段，故意拖延诉讼过程，增加对方诉讼成本，使其在诉讼中处于不利地位。
2. 涉及的法律问题（1）刑法问题：陈某的行为涉嫌构成诈骗罪、虚假诉讼罪、恶意诉讼罪等。
（2）民法问题：陈某的行为侵犯了受害人的合法权益，涉及合同法、侵权责任法等相关法律规定。
（3）诉讼法问题：陈某的行为违反了诉讼法的相关规定，如伪造证据、虚假陈述等。
3. 案件处理（1）依法逮捕陈某，并对其采取强制措施。
（2）对陈某涉嫌的犯罪行为进行侦查，收集相关证据。
（3）对陈某的律师事务所进行调查，核实其是否存在违法行为。
（4）对陈某的违法所得进行追缴，退还给受害人。
（5）对陈某进行审判，依法惩处。
四、案例分析结论1. 陈某的行为严重侵犯了受害人的合法权益，破坏了市场经济秩序，应依法受到严厉惩处。
2. 本案涉及的法律问题复杂，需要多部门协同作战，共同打击犯罪。
影响深刻的法律案件分析(3篇)
第1篇一、引言法律是维护社会秩序、保障人民权益的基石。
在我国法治建设的过程中，许多重大法律案件不仅对法律本身的发展产生了深远影响，也深刻地反映了社会进步和法治精神的升华。
本文将以某重大经济犯罪案件为例，对案件背景、法律适用、判决结果以及对社会的影响进行深入分析。
二、案件背景（一）案件概述某重大经济犯罪案件涉及被告人甲、乙、丙三人，三人共同实施了一项涉及金额高达数亿的经济犯罪活动。
在侦查过程中，警方查获了大量证据，包括被告人之间的通讯记录、财务流水、银行账户等，证据确凿，犯罪事实清楚。
（二）案件性质该案件属于经济犯罪范畴，涉及非法集资、诈骗、挪用资金等罪名。
被告人通过虚假宣传、虚构项目、非法吸收公众存款等方式，骗取了大量投资者的资金，给投资者造成了巨大经济损失。
三、法律适用（一）非法集资罪根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，非法集资罪是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。
本案中，被告人甲、乙、丙三人通过虚构项目、隐瞒真相等方式，非法吸收公众存款，涉嫌构成非法集资罪。
（二）诈骗罪根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，诈骗罪是指以非法占有为目的，使用虚构的事实或者隐瞒真相的方法，骗取公私财物的行为。
本案中，被告人通过虚构项目、隐瞒真相等方式，骗取了大量投资者的资金，涉嫌构成诈骗罪。
（三）挪用资金罪根据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条，挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。
本案中，被告人丙在任职期间，利用职务之便，挪用公司资金归个人使用，涉嫌构成挪用资金罪。
四、判决结果（一）被告人甲、乙、丙均被判处有期徒刑根据法院审理，被告人甲、乙、丙三人犯非法集资罪、诈骗罪、挪用资金罪，依法应当数罪并罚。
法院综合考虑被告人犯罪的事实、性质、情节、社会危害程度以及悔罪表现等因素，依法对被告人甲、乙、丙均判处有期徒刑。
经济法的重要案例分析
经济法的重要案例分析案例一：经济犯罪案件的法律分析1. 案情描述某公司高管A在利用职务之便，进行内幕交易等经济犯罪活动。
其行为违反了《中华人民共和国刑法》第XXX条关于内幕交易的规定，严重侵犯了投资者的合法权益。
2. 法律分析根据《中华人民共和国刑法》第XXX条的规定，内幕交易是指在未公开信息的情况下，利用其职务或者与其职务相关的身份、地位、关系，为自己或者他人谋取不正当利益的行为。
高管A以其职务之便进行内幕交易，符合此条款的规定。
依法，高管A应承担相应的法律责任。
3. 案例启示此案例从法律角度强调了内幕交易的危害以及相应的法律后果。
通过对经济犯罪案例的分析，可以加强对相关法律法规的学习，提高对违法行为的警惕性，并积极维护投资者的合法权益。
案例二：合同经济纠纷案件的法律分析1. 案情描述甲公司与乙公司签订了一份进货合同，约定甲公司向乙公司购买特定产品。
然而，甲公司未按合同约定的数量和质量提供商品，导致乙公司无法按时履行合同中的销售义务。
2. 法律分析根据《中华人民共和国合同法》的规定，合同的当事人应当按照约定履行自己的义务。
甲公司未按约定提供商品，违反了合同法的相关规定，构成合同违约。
乙公司有权要求甲公司承担相应的违约责任。
3. 案例启示通过这个案例，我们可以看到合同的重要性以及违约带来的法律风险。
在签订合同时，双方应严格履行合同义务，确保互相提供约定的商品或服务。
同时，当合同发生纠纷时，应积极采取法律手段维护自己的权益。
案例三：金融诈骗案件的法律分析1. 案情描述某人以虚构投资项目，并承诺高额回报的方式，骗取他人大量资金。
该行为涉嫌金融诈骗。
2. 法律分析根据《中华人民共和国刑法》的规定，金融诈骗是指以非法占有为目的，利用虚假的言辞、陈述或者隐藏真相等手段，骗取投资者财物的行为。
该案件中，涉案人员虚构投资项目，并以高额回报吸引投资者，明显构成了金融诈骗罪。
3. 案例启示金融诈骗对个人和社会造成了严重的经济损失。
刘汉案例的法律分析(3篇)
第1篇摘要：刘汉案是我国近年来轰动一时的经济犯罪案件，涉及金额巨大，案情复杂。
本文从刘汉案的犯罪构成、法律适用、审判程序等方面进行分析，旨在揭示我国在打击经济犯罪方面的法律体系及司法实践。
一、引言刘汉案是我国近年来发生的重大经济犯罪案件之一，涉及非法集资、诈骗、行贿等多项罪名。
案件涉及金额巨大，涉案人员众多，对社会造成了严重危害。
本文将从法律角度对刘汉案进行分析，以期为我国打击经济犯罪提供借鉴。
二、刘汉案的犯罪构成1. 非法集资刘汉案中，刘汉等人通过设立虚假公司、虚构项目、隐瞒风险等方式，向社会公众非法集资。
根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定，非法集资行为具有以下构成要件：（1）行为人实施了非法集资的行为；（2）行为人明知其行为违反法律规定；（3）行为人具有非法占有目的。
2. 诈骗刘汉案中，刘汉等人通过虚构事实、隐瞒真相等方式，骗取他人财物。
根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，诈骗罪具有以下构成要件：（1）行为人实施了诈骗行为；（2）行为人具有诈骗故意；（3）行为人诈骗的财物数额较大。
3. 行贿刘汉案中，刘汉等人为了谋取不正当利益，给予国家工作人员财物。
根据《中华人民共和国刑法》第三百八十九条的规定，行贿罪具有以下构成要件：（1）行为人实施了行贿行为；（2）行为人具有谋取不正当利益的故意；（3）行为人给予国家工作人员财物。
三、刘汉案的法律适用1. 刑法适用刘汉案中，刘汉等人涉嫌非法集资、诈骗、行贿等多项罪名，根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，应当适用相应的罪名和刑罚。
2. 民法适用刘汉案中，涉及大量民间借贷、股权转让等民事纠纷，根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，应当适用相应的民事法律。
3. 行政法适用刘汉案中，涉及非法集资、非法经营等行政违法行为，根据《中华人民共和国行政处罚法》的相关规定，应当适用相应的行政处罚。
四、刘汉案的审判程序1. 侦查阶段刘汉案在侦查阶段，公安机关依法对刘汉等人进行了侦查，收集了大量的证据。
解析经济纠纷中的经济犯罪案例
解析经济纠纷中的经济犯罪案例经济纠纷在当代社会频繁发生，其中很多都涉及到经济犯罪。
经济犯罪指的是以非法手段获取财产、非法侵占财产或者非法经营、破坏市场经济秩序等行为。
本文将以几个经济犯罪案例为例，对经济纠纷中的经济犯罪进行分析和解析。
1. 案例一：财务造假财务造假是一种常见的经济犯罪行为，其目的是通过虚构的财务信息来欺骗投资者和监管机构，获取不当利益。
例如，某公司通过虚构销售额、夸大利润等手段来提高公司价值，吸引投资者和股东，从而获取更多的资金或者提高股价。
然而，一旦这种造假行为被揭发，不仅会导致投资者巨大的财务损失，还会破坏市场的信任和稳定。
2. 案例二：洗钱洗钱是指将非法获得的资金通过一系列交易，使其看起来像是合法的资金来源。
洗钱行为广泛应用于贩毒、走私、贪污等非法活动中。
例如，一些犯罪集团通过购买房产、股票、珠宝等高价值商品，将非法资金变成合法资金。
这种行为不仅会给金融机构带来巨大的监管风险，还会对国家安全和经济秩序造成严重威胁。
3. 案例三：证券操纵证券操纵是指通过虚构或者散布虚假信息，操控证券市场价格，获取利益的行为。
例如，在某公司即将上市的时候，一些内部人士可能利用自己的信息优势，通过不正当手段控制股价，从而获得高额利润。
这种行为会严重损害其他投资者的利益和市场的公平性，同时也破坏了股票市场的正常运行。
4. 案例四：商业贿赂商业贿赂是为了获取商业合作或者交易过程中的非法利益，给予他人财物或者其他好处的行为。
例如，某公司为了获得一份合同，向客户或者政府官员行贿，这不仅涉及到贪污行为，还破坏了市场的公平竞争和信任。
总结起来，经济纠纷中的经济犯罪案例涉及到多种形式，如财务造假、洗钱、证券操纵和商业贿赂等。
这些经济犯罪行为不仅给个人和企业带来巨大的经济损失，还对社会稳定和经济秩序造成严重威胁。
因此，应该建立健全的法律体系和监管机制，加强对经济犯罪的打击，维护市场的公平竞争和经济的正常运行。
同时，企业和个人也应该增强法律意识，遵守合规规定，避免参与到经济犯罪的行为中去。
李聪案件法律分析(3篇)
第1篇一、案件背景李聪案件是指发生在我国某市的故意杀人案件。
被告人李聪因与被害人发生矛盾，持刀将被害人杀害。
案件发生后，引起了社会广泛关注。
本文将从法律角度对李聪案件进行分析。
二、案件事实1. 被害人与被告人关系：被害人系被告人李聪的前女友，两人曾有过一段感情。
2. 发生矛盾的原因：据被告人供述，被害人曾威胁要告发其违法行为，导致双方矛盾激化。
3. 犯罪手段：被告人李聪持刀将被害人杀害。
4. 犯罪时间：某月某日凌晨。
5. 犯罪地点：某市某小区。
三、法律分析1. 犯罪定性根据《中华人民共和国刑法》第二百三十二条之规定，故意杀人罪是指故意非法剥夺他人生命的行为。
本案中，被告人李聪持刀将被害人杀害，其行为已构成故意杀人罪。
2. 刑事责任（1）犯罪主体：被告人李聪已达到刑事责任年龄，具有刑事责任能力。
（2）犯罪主观方面：被告人李聪持刀杀害被害人，其行为具有故意，即明知自己的行为会危害他人生命，而故意为之。
（3）犯罪客观方面：被告人李聪持刀将被害人杀害，其行为已造成被害人死亡的严重后果。
（4）犯罪情节：本案中，被告人李聪故意杀人，手段残忍，情节恶劣，后果严重。
根据《中华人民共和国刑法》第二百三十二条之规定，故意杀人罪的法定刑为三年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑。
结合本案案情，被告人李聪应当被判处死刑，剥夺政治权利终身。
3. 刑事诉讼程序（1）立案：公安机关接到报案后，应当立即立案侦查。
（2）侦查：公安机关应当对案件进行全面侦查，收集证据，查明案件事实。
（3）起诉：侦查终结后，公安机关应当将案件移送人民检察院审查起诉。
（4）审判：人民检察院应当依法向人民法院提起公诉，人民法院应当依法审理，并作出判决。
四、案件启示1. 提高法律意识：本案警示我们，要增强法律意识，尊重他人生命，遵守法律法规。
2. 加强法制教育：学校、家庭和社会应当加强对青少年的法制教育，提高其法律素养。
3. 重视家庭、婚姻关系：家庭、婚姻关系是社会的基本细胞，应当注重家庭和谐，避免因家庭矛盾引发犯罪。
褚时健案例法律分析(3篇)
第1篇一、引言褚时健，一位从贫困中崛起，历经风雨，最终成为我国烟草行业领军人物的企业家。
然而，在2012年，褚时健因涉嫌贪污、职务侵占罪被逮捕，引发了社会广泛关注。
本文将从法律角度对褚时健案例进行深入分析，探讨其涉及的法律法规、犯罪行为及法律后果。
二、褚时健案件背景褚时健，1938年生于云南省玉溪市，是我国烟草行业著名企业家。
他曾担任红塔烟草（集团）有限责任公司董事长、总裁等职务，为我国烟草行业的发展做出了巨大贡献。
然而，在2001年，褚时健因涉嫌贪污、职务侵占罪被有关部门调查，后于2012年被逮捕。
三、案件涉及的法律问题1. 贪污罪根据《中华人民共和国刑法》第三百八十二条，贪污罪是指国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。
在本案中，褚时健作为红塔烟草（集团）有限责任公司的法定代表人，涉嫌利用职务之便，非法占有公司公共财物，涉嫌构成贪污罪。
2. 职务侵占罪根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。
在本案中，褚时健作为红塔烟草（集团）有限责任公司的法定代表人，涉嫌利用职务之便，将公司财物非法占为己有，涉嫌构成职务侵占罪。
3. 证据问题在本案中，有关部门在调查过程中，通过调取相关证据，证实褚时健涉嫌贪污、职务侵占罪的犯罪事实。
证据包括财务凭证、审计报告、证人证言等。
四、案件审理及判决1. 审理过程褚时健案件由玉溪市中级人民法院审理。
在审理过程中，法院依法调查取证，听取各方意见，确保案件审理的公正、公平。
2. 判决结果经审理，玉溪市中级人民法院依法判决褚时健犯贪污罪、职务侵占罪，数罪并罚，判处有期徒刑十八年，并处罚金人民币二千万元。
五、案件启示1. 依法治国褚时健案件体现了我国依法治国的原则。
在案件审理过程中，法院依法调查取证，确保案件审理的公正、公平，体现了我国法律的权威。
经济犯罪案例分析
经济犯罪案例分析经济犯罪，作为一种涉及金融、商业、财务等领域的犯罪行为，不仅对个人、企业和社会产生了严重的影响，也对法治社会的稳定和公平性构成了挑战。
本文将针对一个具体的经济犯罪案例展开分析，旨在深入剖析该案例背后的原因、影响以及预防措施。
通过案例分析，我们可以更好地了解经济犯罪的本质和特点，以便更加有针对性地进行预防和打击。
案例背景：某公司财务诈骗案近期，某公司曝出了一起财务诈骗案，该案例引起了广泛关注。
据报道，公司财务经理在担任职务期间，通过虚构交易、伪造财务报表等手段，将大量资金转移至个人账户，涉案金额高达500万人民币。
这一案例不仅损害了公司的利益，也损害了员工和投资者的利益，对于公司的声誉和形象也造成了严重影响。
案例原因分析1. 权力滥用与内部控制不健全在该案例中，财务经理作为公司内部的关键岗位，拥有较大的权力和决策权。
然而，由于公司的内部控制机制不健全，缺乏有效的监督和制约，这就给了财务经理滥用职权的机会。
合理的内部控制不仅能够避免类似案件发生，也有助于发现和解决潜在的经济犯罪行为。
2. 缺乏职业道德和利益诱惑该案例中的财务经理可能缺乏必要的职业道德观念，其利益诱惑或遭受其他外界压力的情况下，选择了违法行为。
职业道德的树立和培养，对于预防和打击经济犯罪非常重要。
此外，加强员工的道德教育，提高其法律意识和风险防范意识也是必不可少的。
案例影响分析1. 经济损失与信任危机财务诈骗案导致公司遭受巨额经济损失，对于公司的运营和发展带来了极大的影响。
同时，员工和投资者对公司的信任也受到了重大冲击，可能导致其流失和对公司的负面评价，在更大范围内影响了公司的声誉和可持续发展。
2. 社会不公和法治建设受挑战经济犯罪不仅是对公司和个人的侵害，也对整个社会的公平和法治建设构成了挑战。
如果经济犯罪得不到及时、公正的处理，就可能导致社会不公和法律失信的现象，甚至动摇社会的稳定和秩序。
预防措施1. 健全内部控制体系公司应加强内部控制的建设，确保相关岗位的权责分明、审批制度完善，有效减少权力滥用的机会。
经济犯罪的案例分析
经济犯罪的案例分析经济犯罪是指为了谋取私利而进行的非法经济活动，通常会造成大量财产损失和社会不稳定。
本文将从案例分析角度探讨经济犯罪的形式、原因以及对社会和个人的影响。
案例一：电信诈骗电信诈骗是近年来盗窃个人财产的重要手段之一，其原理是通过虚构各种理由欺骗被害人提供个人银行账户和密码信息，并以此盗取其资金。
例如，肖某通过冒充银行工作人员的身份，以处理异常账户为借口，以向李某提醒他支付虚构手续费为借口，得到了李某的银行账户和密码。
肖某利用这些信息，从李某的账户中转移了大量资金。
这种案例中，电信诈骗分子利用社交工程的手段欺骗了被害人，从而获得了其私人信息。
这种行为不仅涉及了违法行为，还涉及到道德层面的问题。
诈骗案件对被害人造成了巨大的经济损失，使其蒙受了巨大的财产损失和心理压力。
案例二：贪污贪污是指利用职务上的权力和职务之便，以非法手段获取私利的行为。
例如，王某作为一名政府雇员，利用自己的职权，将公共资金转移至自己的个人账户。
在审计过程中，这一行为得到了揭露。
贪污案件对社会造成了很大的危害。
首先，贪污行为导致了公共资金的流失，使得社会资源得不到合理利用。
其次，贪污行为会破坏公众对政府的信任，使社会的治理环境变得不稳定。
贪污行为还会削弱良好的商业环境，打击创新和企业家精神的发展。
案例三：内幕交易内幕交易是指利用未公开的重要信息进行交易，以获取非公平的利润。
例如，罗某在他所在的公司即将发布重大消息之前，利用自己掌握的内部信息进行股票交易。
由于这些信息是未公开的，罗某获得了非法的利润。
内幕交易对市场的公平性和透明度构成了威胁。
他不仅破坏了市场的公平竞争，也阻碍了公司的正常运营。
内幕交易也会损害广大投资者的合法权益，让公众对证券市场失去信心。
通过以上案例分析，我们可以看到经济犯罪的多种形式和其对社会和个人的不良影响。
然而，为什么会有人参与经济犯罪呢？经济犯罪的根源可以追溯到社会、经济和个人层面的因素。
在社会层面，不公平的分配制度和腐败问题可能诱发一些人采取非法手段谋取个人利益。
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浅析企业改制过程中的经济犯罪案例新华金融保险学院金融0901班0903010131 张迎亚案情简介：自1999年l2月至2004年3月，时任某汽车运输有限公司(该公司国家股占86.43％，企业股占13.04％，职工个人股占0.53％)总经理的张某指使公司的财务人员将公司部分运费收入、职工集资款和住房抵押金等共计408万余元存入该市建设银行等处获取高息，本金及利息一直记的账外账。
2004年3月，张某和董某、刘某（均系该运输有限公司职工）将账外账上的本金408万余元入了有限公司的账，而利息l70余万元仍记在账外账上。
2004年4月，张某又指使董某、刘某将利息l70万余元中的94万元用于购买4台依维柯供公司从事营运，但仍记在账外账上。
2005年4月，该公司实行国有产权买断式改制，并成立公司改制工作组，张某为“工作组”成员之一。
张某明知原公司有4台“依维柯”和利息76万余元仍未上账，却故意隐瞒，并指使董某、刘某、王某（系该运输有限公司职工）只能按原公司账面上的情况向“工作组”说明情况，致使“工作组”没能发现这170万元。
后张某等46人最终仅以144.9万元买断经营该公司。
其中，张某出资82.8万元，占46％的股份；董某出资3.5万元，占1.94％股份，刘某与王某各出资3万元，各占1.67％的股份。
2005年5月，清产核资结束后，张某召集董某、刘某及王某开会，要求董某等人将原公司4台“依维柯”和利息76万余元开成运输收入，分批进到改制后公司的账上。
其中，50万余元被该公司支付给市国资局，作为产权转让金的一部分；25万余元被公司用于基建开支。
案件分析：张某的行为应该定为贪污罪。
（1）张某实施非法占有财物的行为时是具有国家工作人员身份的，因而可以成为贪污罪的主体。
关于贪污罪主体的认定，尽管《刑法》第382条和第93条已有明确规定，但随着社会的发展，就如何在实践中理解和界定国家工作人员和受国家机关、国有企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员的范围产生了许多值得争论的观点。
企业改制等经济体制改革措施的实施，使国家工作人员范围的确定也变得越来越复杂。
目前，对于企业改制中确定国家工作人员概念的标准大致有三种观点：一种是身份说，认为“国有企业经过改制为股份制企业后，其改制前原有的国家工作人员，即使不专门办理委派手续，国家工作人员的身份仍然保留，仍可成为贪污罪的主体。
”即其国家工作人员的身份不因改制而受影响。
另一种是公务说，认为国家工作人员的本质特征是依职权管理的公务行为。
国企改制后，原国家工作人员是否能保留此身份，依其管理的性质和对象的不同而不同。
一般存在下面几种情况：①改制后，若仍设立国有独资公司，这种改制方式实际上企业的性质并未改变，只不过是一种管理机制的转变，从另一种角度讲，这种改制方式只是国企内部的自我调整。
管理人员依职权管理国有资产，理应为国家工作人员；②若改制后的国有公司与其他国有性质的企业互相参股或国有公司与集体企业、私营企业、独资企业互相参股，但国有企业仍控股，则无论是该企业的管理决策人员的数量、级别还是企业的经营决策、投资方向，在很大程度上都受到了原国企的影响，即由于国企的控股而使该合资公司的所有财产都受到原国企的控制，而原国企正是通过改制后留在合资企业中的原国企工作人员的职权来达到对合资企业的控制。
改制后的原国家工作人员仍管理国有企业事务，因而其身份不变；③若改制后的国有公司不再是国有控股(即仅仅参股)公司，企业财产并不完全由国企控制，企业性质也发生了改变。
这部分财产是混合财产，并按各方投资比例来认定混合财产，因此这部分工作人员应具有双重身份，既有国家工作人员身份又具有一般企业管理人员身份，应视具体情况予以确认。
④若国有资本完全退出改制后的企业，即企业性质由全民性质转变为集体性质或私营性质。
在这种改制后的企业中，因为国有资本已没有市场，一般这种方式通过买断来实现，在这种企业中很显然无论是集体性质还是私营性质，原国企的遗留工作人员应当不具有国家工作人员的身份，因为他们经手管理的财产不是国有财产，在改制后的企业中其职权角色也发生了相应的改变，对这部分人员应以一般企业管理人员来认定。
第三种观点是结合说，即将前两种学说结合起来，即国家工作人员的基本特征是“身份”与“公务”的统一。
具有“身份”是国家工作人员的形式特征，从事“公务”是国家工作人员的实质特征。
“公务”是指以国家名义进行的，组织、领导、监督、管理与人民群众及社会的生存、发展相关的各种国家事务和公共事务的活动。
公务不同于劳务、私务，也不应是指集体事务。
公务行为应具有管理性、职权性、规范性和身份性。
即断定某行为是否为“公务”行为的视角之一是该行为是否具有身份性。
国有公司、企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员之所以以国家工作人员论不仅在于其行使管理权，而且在于其委派的身份。
故在一般情况下，形式特征与实质特征统一。
有国家工作人员的身份，从事的应是公务行为。
因而，不能完全抛弃国家工作人员的身份特征，而单一地采信“公务”说。
但形式特征和实质特征也存在不一致的情况，要么是从事公务行为的不一定都具有国家工作人员的身份。
结合本案，在企业改制产权变更后，张某等46人以144.9万元买断经营该公司，说明国有资产已全部退出该公司。
张某作为该企业管理者，已不再是对国家或全体人民负责，而是对股东大会及产权人负责，集体负责。
因而，张某不再从事公务，已不具有国家工作人员的身份。
但张某实施非法占有财物的行为时是具有国家工作人员身份的，因而可以成为贪污罪的主体。
本案中，张某在改制前是国家工作人员，在改制后国家工作人员的身份已经消失。
但在改制时，由于张某仍是“工作组”成员之一，对国有资产仍有管理监督职权，因而其仍具有国家工作人员的身份。
也正是在此时，张某指使董某等人隐匿170万元财产，对企业资产作虚假登记，其行为已经排除了该企业(国家控股)对账外账资金的控制，达到了张某对该资金控制的目的和事实，其行为已构成贪污罪。
而改制后将隐匿的财产以合法收入的形式掩人耳目地上账入股，只是张某对其控制下财产的处分行为，其行为不是法律所规制的对象，不能改变改制中张某已控制、占有国有财产的事实。
因此本案中，张某可构成贪污罪的主体。
本案特殊之处在于张某非法占有公款的目的并不是从设账外账时开始的，而是企业改制的外因促使。
（2）张某采取了刑法第382条中规定的“利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物”的行为。
如何理解“占有”，存在不同的观点。
有人也主张将刑法中的“占有”改为“所有”，但目前一般主张将刑法中的“占有”与民法中作为所有权四项权能之一的“占有权能”相区别。
刑法上的占有比民法上的占有更为现实，强调对财物事实上支配、管理的状态。
此外，刑法上的“非法占有”不仅仅指行为人自身占有，还包括为他人占有的情形，例如将非法占有的款物捐献给希望工程，也不能就此而否定贪污罪的成立。
因此，把握贪污罪中的“非法占有”的关键在于行为人是否非法排除了国家的所有权。
本案中，在公司改制之前张某挪用公款尚为集体使用，但在公司改制的过程中，张某的主观故意却发生了变化。
作为“工作组”成员之一，张某明知原公司有4台“依维柯”和利息76万余元仍未上账，却故意隐瞒，并指使董某、刘某、王某只能按原公司账面上的情况向“工作组”说明情况，致使“工作组”没能发现这170万元，张某等46人最终仅以144.9万元低价买断经营该公司。
而此时，张某、董某、刘某与王某合计出资92.3万元，共占52.18％的股份。
可以说原国有公司已转换成以张某为最主要出资人的股份有限公司。
因而张某故意隐瞒的目的就是为将170万元趁机以改制后公司的名义非法占为自己和董某等人所有，非法排除了国家对这笔款物的所有权。
（3）本案中，贪污的对象是170万元的财产。
许多刑法著述认为贪污罪的客体是国家工作人员职务行为的廉洁性和公共财物的所有权。
这是与我国已往单一的国有制经济体制相适应的。
但随着我国经济体制改革的不断深入，企业改制、产权重组，混合所有制经济的形成等，将贪污罪的对象完全局限于公共财物已不足以解决现实中的问题。
刑法第27l条第2款规定的“非国有公司、企业以及其他单位”应包括了除国有经济以外的其他所有的经济形式，当然也包括私营企业等，国家工作人员委派到这些公司、企业从事公务同样可“依照贪污罪的规定定罪处罚”。
因此贪污罪的对象已由单一的公共财产扩大为公私财产了。
以往贪污罪的对象只限于公共财物是因为经济体制中只允许存在单一全民所有或集体所有制经济，准确说应是以国有经济和集体经济为主。
经济形式变化，刑法调整贪污罪的对象也应发生相应变化，而不是固步自封。
从另一方面来说，公私财产应受到同等保护。
作为国家工作人员不能因为非法占有公共财物被定为贪污罪，处较重的刑罚，而非法占有他人私有的财物，就定职务侵占罪，处较之贪污罪较轻的刑罚。
这是与宪法的原则和精神不相符的。
身为国家工作人员享有不同于普通公民的管理职权，就应当肩负比普通公民更大的职责。
因而普通公民利用职务的便利非法占有公私财物应定职务侵占罪，而国家工作人员利用职务便利非法侵占他人财物应定贪污罪，以体现国家工作人员执行职务时保持廉洁自律的重要性。
尽管贪污罪的犯罪对象其最原始、最基本、最主要的形式是公共财产，在特定的情况下，可以为私有财产。
当然在混合制经济中，认定其公有成分或私有成分，并按国有、集体、个人控股或投资比例(控股5l％以上为绝对控股，5l％以下35％以上为相对控股，国有、集体控股占多数的企业的财产，全额认定为公共财产；不控股或投资比例占少数的企业资产，一律不认定为公共财产)认定资产属性，可能有利于认定行为人是否从事公务行为，从而认定是否为国家工作人员而成为贪污罪的主体。
但这对于贪污罪对象及客体的认定是没有必要的。
很多人认为本案中l70万元并非张某一人所得，而应归于46名产权人，故张某仅贪污了170万元中的一部分。
但尽管事实上张某并没将170万元全部占为己有，但由于张某的行为才导致这笔财物被张某本人和他人非法占有，即非法排除了国家的所有权，因而贪污的数额也应为170万元。
非法占有l70万元以后，张某将其作为产权转让金或基建开支是张某贪污后如何处分财产的问题，不影响张某贪污数额的认定。
当然，在具体认定张某贪污公共财产的数额时，应考虑4台“依维柯”的折旧损耗(张某最初将l70万元中94万元用于购买“依维柯”，供国有公司营运是在公司改制一年前，故张某在公司改制时实施贪污的是已损耗的“依维柯”)等问题。