星网锐捷2020年三季度管理水平报告

星网锐捷2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

星网锐捷2020年三季度成本费用总额为247,182.25万元，其中：营业成本为203,668.76万元，占成本总额的82.4%；销售费用为30,655.4万元，占成本总额的12.4%；管理费用为8,003.56万元，占成本总额的3.24%；财务费用为3,153.56万元，占成本总额的1.28%；营业税金及附加为

1,700.97万元，占成本总额的0.69%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

164,932.04 100.00

194,176.89

100.00

247,182.25

100.00

营业成本

172,882.73 104.82

156,318.07

80.50

203,668.76

82.40

营业税金及附加1,526.52 0.93 1,384.25 0.71 1,700.97 0.69 销售费用28,455.35 17.25 30,828.57 15.88 30,655.4 12.40 管理费用-36,818.45 -22.32 6,694.33 3.45 8,003.56 3.24 财务费用-1,114.11 -0.68 -1,048.34 -0.54 3,153.56 1.28 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

星网锐捷2020年三季度成本费用总额为247,182.25万元，与2019年三季度的194,176.89万元相比有较大增长，增长27.3%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加47,350.69万元，财务费用增加4,201.9万元，管理费用增加1,309.23万元，资产减值损失增加354.01万元，营业税金及附加增加316.71万元，共计增加53,532.54万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少173.17万元，共计减少173.17万元。各项科目变化引起总成本增加53,359.37万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为203,668.76万元，与2019年三季度的156,318.07万元相比有较大增长，增长30.29%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为30,655.4万元，与2019年三季度的

30,828.57万元相比有所下降，下降0.56%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。