审计报告整改方案.doc
专项审计工作整改方案
专项审计工作整改方案一、整改目标。
咱得把专项审计查出来的那些小毛病、大问题统统解决掉，让咱这工作就像刚擦过的玻璃一样，明明白白、干干净净的。
可不能再让这些问题像小老鼠一样在角落里偷偷捣乱啦。
二、整改原则。
# （一）实事求是原则。
有啥问题就是啥问题，可不能遮遮掩掩的。
就像脸上有颗痣，不能非说那是个美人痣，得承认它就是个痣，然后想办法把它处理好。
# （二）彻底整改原则。
咱不能只把表面的草拔了，根儿还留在地里，那过不了多久草又长出来了。
得把问题连根拔起，从根儿上解决，确保这些问题不再冒头。
# （三）责任到人原则。
谁的孩子谁抱走，哪个问题是谁造成的或者该谁负责，就把这个整改的担子放到他的肩膀上。
这样就不会出现互相推诿的情况，就像踢皮球一样，球到了谁的脚下就得踢出去，可不能抱着球不动。
三、整改内容及措施。
# （一）财务方面的问题。
1. 费用报销不规范。
有些发票填得乱七八糟，就像小学生乱写乱画的作业一样。
我们得给大家重新培训一下报销流程和发票填写规范，让大家知道该怎么把这个“作业”写得工工整整。
以后报销的时候，要设置专门的检查人员，就像校门口检查红领巾的值日生一样，仔细检查每一张报销单和发票，不合格的就打回去让重新弄。
2. 资金使用不合理。
有些钱花得莫名其妙，没有用到刀刃上。
我们要建立一个资金使用计划和审批的严格制度，每一笔钱出去之前都得像过五关斩六将一样，经过层层审批，确保钱都花在该花的地方。
对之前不合理使用资金的项目进行详细审查，如果是有人故意乱花钱，那可得好好教育教育，情节严重的还得按照规定处理。
# （二）业务流程方面的问题。
1. 流程繁琐且效率低下。
有些业务流程就像九转大肠一样，弯弯绕绕的，把大家都绕晕了，还浪费时间。
我们要重新梳理这些流程，简化不必要的环节，就像把九转大肠变成直筒子一样，让业务能够快速地通过流程，提高工作效率。
找几个业务熟练的老员工和头脑灵活的新员工组成一个流程优化小组，让他们一起想办法把这个流程弄得又简单又好用。
审计报告整改措施
审计报告整改措施一、背景介绍根据公司内部审计的结果，我们发现了一些问题和风险。
为了确保公司的运营和管理更加规范和有效，我们制定了一系列的整改措施。
本文将详细介绍这些措施，以确保问题得到解决并预防类似问题再次发生。
二、整改措施1. 加强内部控制- 设立独立的内部审计部门，负责对公司各个部门的运营和管理进行监督和审计。
- 建立完善的内部控制制度，包括明确的责任分工、审批流程和风险管理措施。
- 加强对财务报表的审查和核实，确保其准确性和真实性。
2. 提升风险管理能力- 建立风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等环节，确保风险得到及时处理和控制。
- 加强对关键业务环节的风险管理，制定相应的应急预案，以应对突发事件和风险情况。
3. 加强内部沟通和协作- 建立定期的内部沟通机制，包括部门间的协作会议和定期报告制度，促进信息共享和问题解决。
- 加强对员工的培训和教育，提高员工的意识和能力，使其能够主动参预和支持公司的整改工作。
4. 完善监督机制- 建立监督委员会，由公司高层管理人员和独立董事组成，负责对公司的运营和管理进行监督和评估。
- 定期进行内部审计和外部审计，对公司的运营和管理进行全面的检查和评估，及时发现和解决问题。
5. 加强信息技术支持- 引入先进的信息技术系统，提高公司的运营和管理效率，减少人为错误和风险。
- 建立信息安全管理体系，确保公司的信息资产得到有效的保护和管理。
6. 加强公司文化建设- 建立和落实公司的价值观和行为准则，促进员工的诚信和责任意识。
- 加强对公司文化的宣传和培训，使员工能够理解和遵守公司的价值观和行为准则。
三、整改计划为了确保整改措施的有效实施，我们制定了以下整改计划：1. 制定详细的整改方案，明确责任人和时间节点。
2. 落实整改方案，确保每项措施得到有效执行。
3. 定期跟踪整改发展，及时发现和解决问题。
4. 对整改措施的执行情况进行评估和总结，及时调整和改进。
四、预期效果通过以上整改措施的实施，我们预期能够达到以下效果：1. 提高公司的运营和管理效率，减少人为错误和风险。
学校财务审计报告整改方案
学校财务审计报告整改方案一、背景分析财务审计是对学校财务状况和财务管理活动的全面检查和评价，为保障学校财务安全、提高财务管理水平具有重要意义。
在最近一次财务审计中，我校发现了一些问题和隐患，需要及时采取整改措施，确保学校财务运作的合规性和可持续发展。
二、问题分析1.财务核算不规范：学校财务核算不符合相关会计准则和规定，缺乏科学性和准确性，存在资金流向不清、账务不一致等问题。
2.资金管理不规范：学校资金流转管理不规范，资金使用和监管缺乏有效措施，导致资金流失和滥用。
3.内部控制松散：学校内部控制体系不健全，监督机制薄弱，审核制度不严密，存在财务管理漏洞和风险。
4.财务人员素质不高：部分财务人员素质欠缺，对财务操作流程不熟悉，对相关规定不熟悉，造成了一些操作失误和疏忽。
三、整改措施1.建立健全财务管理制度：对学校的财务管理制度进行全面修订，确保与国家会计制度和相关准则保持一致，并明确各项财务管理职责及权限。
2.加强财务核算和报表编制：建立科学、严谨的财务核算和报表编制流程，确保财务数据的准确性和可靠性，并制定明确的资金流程控制措施，解决资金流向不清、账务不一致等问题。
3.强化资金管理和监管：建立完善的资金管理和监管机制，制定明确的资金使用、申领、销毁等程序，并加强对资金的日常监督和审计，确保资金的安全和合理使用。
4.加强内部控制体系建设：对学校的内部控制进行全面排查和修订，建立健全的内部控制制度，加强对财务流程的审计和风险评估，确保财务管理的科学性和规范性。
5.提高财务人员素质：加强对财务人员的培训和教育，提高他们的业务素质和专业能力，使其熟练掌握相关规定和操作流程，减少操作失误和疏忽的发生。
四、整改计划1.整改措施的制定，需由学校财务部门负责，明确责任人和时间节点，并制定详细的整改方案和实施细则。
2.各部门配合整改，按照整改方案的要求积极配合，提供相关资料并配合财务部门的审核和监督工作。
3.定期汇报整改进展，学校财务部门需定期向领导层报告整改进展情况，包括已完成的整改事项、尚待完成的工作以及存在的问题和困难等。
审计发现问题整改工作方案
审计发现问题整改工作方案一、前言企业的审计工作是保障企业运作的重要一环。
在审计过程中，可能会发现一些问题和风险，这些问题和风险需要及时整改，以确保企业的正常运营和良好发展。
本文将针对审计发现的问题，设计一套完整的整改工作方案，以指导企业进行整改工作。
二、整改目标和原则1. 整改目标：确保问题能够得到及时和有效的解决，防止问题扩大化和再次发生。
2. 整改原则：（1）及时性：问题发现后要立即启动整改工作，确保问题能够在最短的时间内得到解决。
（2）有效性：整改措施要能够根本性地解决问题，防止问题的再次发生。
（3）可行性：整改措施要符合企业的实际情况和能力范围，确保能够顺利实施。
（4）综合性：整改工作要综合考虑各方面的因素，确保整改效果的全面和持久。
三、整改流程1. 问题整理与分类（1）对审计发现的问题进行整理和梳理，明确问题的性质、原因和可能带来的影响。
（2）根据问题的性质将问题进行分类，以便针对不同类别的问题制定不同的整改措施。
2. 制定整改措施（1）对每个问题确定整改目标和时间节点。
（2）根据问题的原因，制定具体的整改措施，并明确责任部门和责任人。
（3）确定整改措施的实施步骤和具体操作方法。
（4）建立整改措施的落实机制，确保整改的有效性和可行性。
3. 实施整改措施（1）按照制定的整改计划，分阶段、分任务进行整改工作。
（2）各责任部门要按照整改方案的要求，认真负责地进行整改工作。
（3）整改过程中，要及时跟踪问题的解决情况，确保整改工作的顺利进行。
4. 整改效果评估（1）在整改完成后，对整改效果进行评估，看是否达到了整改目标。
（2）根据评估结果，对整改措施和工作流程进行调整和改进。
（3）制定未来问题的预防措施，以避免类似问题再次发生。
四、整改措施示例以审计发现的典型问题为例，制定相应的整改措施：1. 资金管理问题（1）建立健全资金管理制度，明确各类资金的流转、使用和监管方式，严格控制资金使用的权限和程序。
内部专项审计整改方案
一、背景为了进一步加强公司内部管理，提高经营效益，降低风险，根据公司内部审计报告，针对存在的问题，特制定本整改方案。
二、整改目标1. 完善公司内部管理制度，确保各项制度得到有效执行；2. 加强内部控制，提高风险防范能力；3. 提高工作效率，降低成本；4. 提升公司整体运营质量。
三、整改措施1. 组织机构与职责（1）成立整改工作领导小组，负责整改工作的组织实施、监督协调和考核评估。
（2）明确各部门职责，确保整改工作落到实处。
2. 制度建设（1）修订完善公司内部管理制度，确保制度符合国家法律法规和公司实际情况。
（2）加强制度宣贯，提高员工对制度的认知度和执行力。
3. 内部控制（1）建立健全内部控制体系，确保各部门、各环节之间的协调配合。
（2）加强关键岗位的监督，防止权力滥用和腐败现象。
4. 风险防范（1）开展风险评估，识别公司面临的各种风险。
（2）制定风险应对措施，降低风险发生概率。
5. 工作效率与成本控制（1）优化工作流程，提高工作效率。
（2）加强成本控制，降低不必要的开支。
6. 运营质量提升（1）加强员工培训，提高员工综合素质。
（2）开展业务竞赛，激发员工工作积极性。
四、整改时间表1. 第一阶段（1个月内）：完成整改方案制定、组织机构调整、制度建设等工作。
2. 第二阶段（3个月内）：完成内部控制体系建设、风险防范措施制定、工作效率与成本控制等工作。
3. 第三阶段（6个月内）：完成运营质量提升工作，并对整改效果进行评估。
五、整改效果评估1. 定期对整改工作进行跟踪评估，确保各项措施落实到位。
2. 对整改效果进行量化评估，包括制度执行情况、风险防范能力、工作效率和成本控制等方面。
3. 根据评估结果，及时调整整改措施，确保整改工作取得实效。
六、责任落实1. 各部门负责人要高度重视整改工作，认真履行职责，确保整改任务按时完成。
2. 整改工作领导小组要加强对整改工作的监督协调，确保整改工作顺利推进。
3. 对整改工作中出现的问题，要及时上报，并采取措施予以解决。
审计问题整改方案
审计问题整改方案第1篇审计问题整改方案一、背景分析根据我国相关法律法规，为保障企业合法权益，提高经营效益，确保企业可持续发展，对近期审计过程中发现的问题进行整改刻不容缓。
本次审计问题整改方案将围绕审计报告中提出的问题，结合企业实际情况，制定针对性的整改措施，以确保企业合法合规经营。
二、整改目标1. 完善内部控制体系，提高企业管理水平；2. 优化资源配置，提高经营效益；3. 规范财务核算，确保财务报告真实、准确、完整；4. 强化审计问题整改，杜绝类似问题再次发生。
三、整改措施1. 内部控制体系整改（1）加强组织架构建设，明确各部门职责，形成权责明确、相互制衡的内部管理体系；（2）建立完善的内部审计制度，定期对企业各项业务进行检查，及时发现并纠正问题；（3）加强对子公司、分支机构的监管，确保其合法合规经营。
2. 财务管理整改（1）规范财务核算，确保财务报告真实、准确、完整；（2）加强对往来款项的管理，定期进行对账，确保账务清晰；（3）严格执行财务审批制度，加强对大额资金支出的审批和监控；（4）加强税务管理，确保企业合法纳税。
3. 人力资源管理整改（1）完善人力资源政策，确保员工招聘、培训、晋升等环节的公平、公正、公开；（2）建立员工绩效考核体系，激发员工工作积极性，提高工作效率；（3）加强员工法律法规教育，提高员工法律意识，防范企业法律风险。
4. 审计问题整改（1）针对审计报告中提出的问题，制定详细的整改计划，明确整改责任人、整改期限和整改措施；（2）建立审计问题整改跟踪机制，确保整改措施得到有效执行；（3）对整改完成的问题进行验收，确保整改效果达到预期目标。
四、整改期限1. 个月内完成内部控制体系、财务管理、人力资源管理等方面的整改措施；2. 个月内完成审计问题整改。
五、监督与评估1. 设立整改领导小组，负责整改工作的组织、协调和监督；2. 定期对整改工作进行评估，对未按期完成整改任务的责任人进行追责；3. 加强与审计部门的沟通，及时了解整改工作进展，确保整改措施得到有效执行。
审计报告整改措施
审计报告整改措施标题：审计报告整改措施引言概述：审计报告是审计机构根据对被审计单位的审计工作所形成的结论和意见的书面表达。
审计报告中往往会指出被审计单位存在的问题和不足之处，为了提高被审计单位的管理水平和规范运作，被审计单位需要根据审计报告中的问题和建议，制定相应的整改措施并加以实施。
一、明确整改责任1.1 确定整改责任人员：被审计单位应当明确整改工作的责任人员，确保整改工作的负责人有权威和决策权。
1.2 制定整改时间表：根据审计报告中的问题和建议，被审计单位应当制定详细的整改时间表，明确整改工作的时间节点和进度。
1.3 确定整改目标：被审计单位应当明确整改的具体目标和要求，确保整改工作能够达到预期效果。
二、制定整改计划2.1 分析问题原因：被审计单位应当深入分析审计报告中指出的问题的原因，找出问题产生的根源。
2.2 制定整改措施：根据问题的原因，被审计单位应当制定具体可行的整改措施，确保问题得到有效解决。
2.3 制定整改方案：被审计单位应当编制整改方案，包括整改的具体步骤、责任分工和时间安排等内容。
三、落实整改措施3.1 落实整改责任：被审计单位应当落实整改责任人员的责任，确保整改工作得到有效推进。
3.2 落实整改措施：被审计单位应当按照整改计划和方案的要求，认真落实整改措施，确保整改工作的质量和效果。
3.3 监督整改进展：被审计单位应当建立健全的监督机制，及时跟踪整改工作的进展情况，确保整改工作能够按时完成。
四、整改效果评估4.1 制定评估指标：被审计单位应当制定整改效果评估的指标和标准，以便对整改工作进行客观评价。
4.2 进行效果评估：被审计单位应当对整改工作的效果进行评估，发现问题和不足之处及时进行调整和改进。
4.3 完善整改措施：根据评估结果，被审计单位应当及时完善整改措施，确保整改工作的持续改进和提高。
五、总结经验教训5.1 总结经验：被审计单位应当总结整改工作的经验和成功做法，为今后的工作提供借鉴和参考。
审计发现问题整改方案doc
审计发现问题整改方案篇一：XXX公司审计整改工作实施方案XXX公司审计整改工作实施方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
一、整改内容本次审计整改的内容包括XX年、XX年、XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。
一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长：sss副组长：ddd fff hhh成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。
负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
四、工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。
对审计发现方案不一致问题整改报告
对审计发现方案不一致问题整改报告一、问题概述在最近的审计过程中，我们发现存在审计方案与实际执行方案不一致的问题。
该问题可能导致审计结果不准确、审计资源浪费、审计效率降低等后果。
为了纠正这一问题，我们制定了整改方案并付诸实施。
二、整改目标本次整改的主要目标是确保审计方案与实际执行方案的一致性，提高审计质量和效率。
我们将通过以下几个方面来实现这一目标：1.明确审计方案与实际执行方案的差异；2.分析导致方案不一致的原因；3.制定针对性的整改措施；4.落实整改措施，确保整改效果。
三、整改措施针对审计方案与实际执行方案不一致的问题，我们制定了以下整改措施：1.加强审计方案制定过程的沟通与协调，确保审计方案与实际执行方案的一致性；2.提高审计人员的专业素养，确保审计方案的正确理解和执行；3.建立审计方案执行监督机制，定期对审计方案执行情况进行检查，发现问题及时纠正；4.加强审计方案执行过程中的沟通与反馈，确保审计方案能够根据实际情况进行调整和优化。
四、整改效果经过整改，我们取得了以下成果：1.审计方案与实际执行方案的一致性得到了显著提高，有效避免了因方案不一致导致的审计结果不准确、审计资源浪费等问题；2.审计人员的专业素养得到了提升，对审计方案的正确理解和执行能力得到了增强；3.建立了审计方案执行监督机制，确保了审计方案执行情况的定期检查，及时发现问题并进行纠正；4.加强了审计方案执行过程中的沟通与反馈，使审计方案能够根据实际情况进行调整和优化，提高了审计质量和效率。
五、总结与展望通过本次整改，我们成功解决了审计方案与实际执行方案不一致的问题，提高了审计质量和效率。
未来，我们将继续加强审计方案制定过程的沟通与协调，提高审计人员的专业素养，完善审计方案执行监督机制，确保审计工作的顺利进行。
同时，我们也将不断总结经验教训，持续改进和优化审计工作流程，为公司的健康发展提供有力保障。
审计报告整改措施
审计报告整改措施一、背景介绍近期，我公司接受了一次内部审计，审计报告指出了一些存在的问题和风险，并提出了相应的整改措施。
本文将详细介绍审计报告的背景、问题点及整改措施，以便全体员工了解并积极配合整改工作。
二、审计报告背景本次审计报告是基于我公司财务、运营和管理方面的数据进行的。
审计人员通过抽样调查、核对账目、检查文件等方式，全面审查了我公司的业务流程和运营情况。
审计报告是对我公司内部控制的评估和建议，旨在提高公司的运营效率和风险控制能力。
三、问题点分析根据审计报告，我们公司存在以下问题点：1. 财务管理方面：a. 财务记录不完整，存在遗漏和错误；b. 财务数据的核对和审批流程不规范；c. 财务报表编制不许确，与实际情况存在差异。
2. 运营管理方面：a. 业务流程不规范，存在重复劳动和资源浪费；b. 供应链管理不完善，物料采购和库存管理存在问题；c. 项目管理不到位，进度和成本控制不许确。
3. 内部控制方面：a. 内部审批流程不规范，存在授权问题；b. 数据安全和保密措施不完善，存在泄露风险；c. 内部沟通和协作不畅，信息传递存在滞后。
四、整改措施为了解决上述问题，提高公司的管理水平和运营效率，我们制定了以下整改措施：1. 财务管理方面：a. 完善财务记录流程，确保数据的完整性和准确性；b. 设立财务审批制度，明确责任人和审批流程；c. 加强财务报表的编制和审查，确保与实际情况一致。
2. 运营管理方面：a. 优化业务流程，减少重复劳动和资源浪费；b. 建立健全的供应链管理体系，加强物料采购和库存管理；c. 加强项目管理，制定详细的计划和控制措施。
3. 内部控制方面：a. 完善内部审批流程，明确权限和责任；b. 加强数据安全和保密措施，定期进行安全漏洞检查；c. 加强内部沟通和协作，建立有效的信息传递渠道。
五、整改计划为了有效推进整改工作，我们制定了以下整改计划：1. 成立整改工作组，由相关部门负责人和审计人员组成；2. 制定详细的整改方案，明确整改目标和时间节点；3. 分配整改任务，明确责任人和执行人；4. 定期召开整改工作会议，评估整改发展和效果；5. 建立整改台账，记录整改过程和结果。
审计报告整改方案范文
审计报告整改方案范文一、背景介绍审计报告是对企业财务状况和经营情况进行全面、客观、准确评价的重要工具。
然而，审计报告中可能会出现一些问题或不符合要求的地方，需要制定整改方案来解决这些问题，保证报告的准确性和可靠性。
二、问题分析在审计报告中可能出现的问题包括但不限于：缺乏必要的信息披露、错误的会计处理方法、不符合审计准则的操作等。
这些问题可能导致报告的内容不准确、不完整，进而影响企业的形象和信誉。
三、整改方案1. 加强信息披露在审计报告中，应该充分披露与财务状况和经营情况相关的重要信息，包括但不限于财务指标、会计政策、风险提示等。
这样可以提高报告的透明度和可读性，使读者更好地理解企业的财务状况。
2. 确保会计处理方法准确无误审计报告中的会计处理方法应符合相关的法律法规和会计准则，确保财务数据的准确性和可靠性。
对于存在争议或不确定性的会计处理方法，应及时与相关方进行沟通和协商，以确保报告的准确性。
3. 符合审计准则的操作审计报告的编制应符合相关的审计准则，包括但不限于审计程序的执行、证据的收集、报告的编制等方面。
审计师应遵循职业道德和职业规范，保持独立性和客观性，不受外界压力的影响，以确保报告的真实性和公正性。
4. 加强内部控制企业应加强内部控制，确保财务数据的准确性和可靠性。
通过建立健全的内部控制制度和流程，加强对财务报告编制过程的监督和审查，减少错误和失误的发生，提高财务报告的质量。
5. 完善审计程序审计报告的编制应遵循一定的程序和方法，确保审计工作的全面和准确。
审计师应根据具体情况制定合理的审计计划，合理安排工作时间和资源，确保审计工作的顺利进行。
6. 强化沟通与协作在整改过程中，与相关方进行充分的沟通和协作非常重要。
审计师应与企业管理层、内部审计部门、审计委员会等进行密切合作，共同解决问题，提高整改效果。
7. 做好记录和备案整改过程中的各项工作应做好记录和备案，以便日后的查阅和审查。
记录应包括整改方案的制定过程、实施情况、问题解决情况等，以便对整改效果进行评估和总结。
审计报告整改方案.doc
审计报告整改方案篇一：xx局2010年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔2011〕9号文件）的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。
现就整改情况报告如下：一、财务管理方面存在的问题1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。
2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。
3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支出额度。
4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。
二、管理方面存在的问题。
关于2006年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。
在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化。
篇二：学校财务审计报告整改方案怀仁六小关于《怀仁县义务教育阶段中小学2012—2013财务收支审计报告》发现问题的整改方案根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学2012—2013财务收支审计报告》，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。
审计报告整改实施方案
审计报告整改实施方案一、背景介绍。
公司在最近一次审计中发现了一些问题，为了保障公司的正常运营和发展，我们需要制定一份整改实施方案，解决审计报告中提到的问题，确保公司的合规经营。
二、整改目标。
1. 解决审计报告中提到的问题，消除安全隐患，提高公司的运营效率和管理水平。
2. 建立健全的内部控制制度，规范公司的财务管理和经营活动。
3. 提升员工的风险意识和合规意识，确保公司的经营活动合法合规。
三、整改措施。
1. 加强内部管理。
建立完善的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，加强对公司各项业务活动的监督和管理，确保业务活动的合规性和规范性。
2. 完善财务制度。
优化财务管理流程，规范财务操作行为，加强对资金的监管和使用，防范财务风险，确保资金的安全和合理利用。
3. 提升员工意识。
加强员工培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识，确保员工遵守公司的各项规章制度，杜绝违规行为的发生。
4. 强化内部审计。
加强对公司各项业务活动的内部审计工作，及时发现和解决存在的问题，提高公司的管理水平和运营效率。
四、整改计划。
1. 制定整改时间表。
根据审计报告中提到的问题，制定详细的整改时间表，明确整改措施和责任人，确保整改工作的有序进行。
2. 落实整改责任。
明确整改责任人，建立健全的整改工作机制，加强对整改工作的督促和检查，确保整改措施的有效实施。
3. 定期汇报整改进展。
定期对整改工作进行汇报，及时总结经验，解决存在的问题，确保整改工作的顺利进行。
五、整改效果评估。
1. 设立效果评估指标。
制定整改效果评估指标，对整改工作进行量化评估，客观评价整改效果。
2. 定期评估整改效果。
定期对整改效果进行评估，发现问题及时调整整改方案，确保整改工作的有效实施。
3. 持续改进。
根据评估结果，及时调整整改方案，持续改进公司的内部管理和运营机制，确保公司的持续健康发展。
六、总结。
整改工作是公司发展过程中的一项重要工作，需要全员参与，共同努力，才能取得良好的效果。
审计报告整改措施
审计报告整改措施引言概述：审计报告是企业进行内部审计后的一份重要文件，其中包含了审计结果和问题点的详细描述。
针对审计报告中的问题点，企业需要采取相应的整改措施，以解决问题并提升企业的管理水平和运营效率。
本文将就审计报告整改措施进行详细阐述。
一、制定整改计划1.1 审查审计报告企业首先需要对审计报告进行仔细审查，了解问题的具体内容和严重程度。
审查过程中，应重点关注审计报告中提到的问题点，以及对企业运营和管理造成的影响。
1.2 制定整改目标根据审计报告中的问题点，企业需要制定明确的整改目标。
整改目标应该具体、可衡量，并与企业的发展战略和目标相一致。
整改目标的制定应该考虑问题的优先级和紧迫性，以确保整改工作的有序进行。
1.3 制定整改计划企业需要制定详细的整改计划，明确整改的时间表、责任人和具体措施。
整改计划应该细化到每个问题点，并制定相应的解决方案。
同时，整改计划还应考虑资源的合理分配，确保整改工作的顺利进行。
二、加强内部控制2.1 审查内部控制制度企业应该对现有的内部控制制度进行审查，发现存在的问题和不足之处。
审查过程中，应重点关注内部控制制度的完整性、有效性和执行情况。
2.2 完善内部控制制度根据审计报告中的问题点，企业需要对内部控制制度进行完善。
包括修订制度文件、明确岗位职责、加强内部审计和监督等方面。
完善后的内部控制制度应该能够有效防范和控制风险，确保企业的正常运营。
2.3 加强内部控制培训企业应该加强对员工的内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解。
培训内容应包括内部控制制度的要求、操作流程和注意事项等。
通过培训，可以提高员工的内控意识，减少内部控制失效的风险。
三、优化业务流程3.1 审查业务流程企业需要对现有的业务流程进行审查，了解业务流程中存在的问题和瓶颈。
审查过程中，应重点关注业务流程的效率、准确性和可控性。
3.2 优化业务流程根据审计报告中的问题点，企业需要对业务流程进行优化。
审计问题整改报告模板
关于XX检直问题的整改情况报告XXXX:对于《XXX审计报告》（XX号）文件反映的问题，我X高度重视，安排人员进行了整改。
现将整改情况报告如下：一、总体情况截至报告日，《XXXX审计报告》中指出的X个问题，已完成整改X个，未及时整改到位的X个问题，主要原因为 ......对于尚未完全整改完毕的问题，我行（部）已经拟好整改方案，将按照整改方案继续整改，并按季度（或按月）报告整改情况。
二、具体问题整改情况（一）XXX方面1.XX（1）针对XXX问题。
问题简述:XXXXXX整改措施：XXXXXX整改时限：XXXXXX整改情况：已整改。
XXXXXXX(2)针对XXXX问题问题简述：XXXX整改措施：XXXXXX整改时限：XXXXXX整改情况：已整改。
XXXX2.XXXX(1)针对XXX问题。
问题简述:XXXXXX整改措施：XXXXXX整改时限：XXXXXX整改情况：已整改。
XXXXXXX(2)针对XXXX问题问题简述：XXXX整改措施：XXXXXX整改时限：XXXXXX整改情况：已整改。
XXXX(二)XXXX方面1.XX(1)针对XXX问题。
问题简述:XXXXXX整改措施：XXXXXX整改时限：XXXXXX整改情况：已整改。
XXXXXXX(2)针对XXXX问题问题简述：XXXX整改措施：XXXXXX整改时限：XXXXXX整改情况：部分整改。
XXXXXo整改时限：计划于XXX年XX月底前完成。
2.XX(1)针对XXX问题。
问题简述:XXXXXX整改措施：XXXXXX整改时限：XXXXXX整改情况：已整改。
XXXXXXX(2)针对XXXX问题问题简述：XXXX整改措施：XXXXXX整改时限：XXXXXX整改情况：正在整改。
XXXX整改期限：计划于XXX年XX月底前完成XXX行(部)。
工程项目审计报告整改方案
工程项目审计报告整改方案一、引言根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计署行政审批程序规定》的相关规定，我局对XX工程项目进行了审计，并就发现的问题制定了整改方案，以确保项目的合规性和稳定性。
本整改方案旨在全面、有序地改进工程项目管理，消除存在的问题，提高项目的质量和效率，使其符合国家法律法规和有关规章制度的要求。
二、审计发现的主要问题1. 项目管理混乱：项目管理模式不规范，责任部门不明确，项目成本控制不力，导致项目进度延误和成本超支。
2. 财务管理不当：项目经费使用不透明，资金流动不清晰，财务制度存在漏洞和风险。
3. 安全管理不到位：施工现场安全管理不规范，存在较大安全隐患，工作人员安全意识薄弱，导致频繁的安全事故发生。
4. 材料采购和施工质量问题：采购过程不规范，材料质量和施工质量得不到有效控制，导致工程质量问题频发。
三、整改方案1. 完善项目管理制度：制定详细的项目管理规章制度，明确各责任部门的职责和权限，健全项目管理流程，明确项目成本控制和进度管理的标准和方法。
2. 加强财务管理：建立健全的财务管理制度，规范资金使用流程，加强经费监管和审计审计，保障经费使用的透明和规范。
3. 提高安全管理水平：加强施工现场的安全管理，定期进行安全风险评估，加强安全教育培训，提高工作人员的安全意识，切实避免安全事故发生。
4. 优化材料采购和施工质量管理：完善材料采购流程，加强对材料的质量控制，强化施工质量管理，加强对工程施工过程的监督和检查。
四、整改步骤1.明确整改责任：确定项目管理人员和其他相关人员的整改责任，建立整改工作小组，明确各项整改任务的责任落实人员。
2. 制定整改计划：根据审计报告的问题和整改方案，制定详细的整改计划，包括整改的具体内容、时间节点和责任人员。
3. 审核整改措施：对整改方案进行严格审核，确保各项措施合理有效，责任明确，整改目标明确，如何落实各项措施得以贯彻落实。
五、监督和检查1. 设立专门的监督检查机构：针对整改内容设立专门的监督检查机构，如审计监督机构，对整改工作实施全面监督和检查。
审计报告中存在问题的整改措施三篇.doc
审计报告中存在问题的整改措施三篇第1条审计报告中存在问题的整改措施第一章审计报告中存在问题的整改措施各企事业单位、机关各部门(室)根据区审计局关于我街道经济责任审计的审计报告精神和《关于加强审计结果整改落实的试行意见》，街道办事处召开专题会议，研究落实审计整改工作。
现将实施整改的有关事项通知如下:(1)整改内容1、针对重大事项完善内部控制制度。
(1)完善外资、担保、资产处置、大额资金流入流出等重大事项的决策和审批程序；(二)完善财政拨款专项工作(活动)资金划转程序。
2、严格执行内部控制、财务系统。
(1)规范出纳人员编制，加强现金、支票、印章的日常管理；(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告；(3)完善固定资产采购审批程序。
3、严格执行会计。
(1)规范会计核算，正确使用会计科目；(2)明确开发成本，及时结转已完成项目；(3)注意单位内部独立核算账户的收支比例。
4、有效加强内部管理。
(1)及时组织往来账户的清算和账务处理；(2)加强对财政资金使用的监督；(3)严禁虚开发票和收取费用。
(四)合理设置账户；(五)理顺直接关联公司的投资关系；(6)加强会计人员职业能力、岗位责任的培训。
(二)整改意见积极落实整改责任制，强化整改责任制。
具体意见如下1、完善内部控制制度一是重大事项决策制度、审批程序；二是制定财政资金管理的具体规定、；三是完善重大事项申报决策和审批程序。
2、加强对内部控制实施的监督、财务制度第一，会计人员应发挥监督作用，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高系统实施意识；三是加强日常监督检查，注重整改落实。
3、增强会计人员的责任感，有效提高会计人员的综合素质。
一是加强会计业务指导，完善会计人员考核实施办法，将审计整改纳入考核内容；二是及时确定开发属性和结转成本；第三，在日常会计处理中注意收支匹配。
4、加强财政资金和财务管理一是及时组织经常项目的清算和账务处理；二是加强财政资金调拨管理、；第三是提高处理账目的能力，防止人工成本的虚假发票。
审计整改工作方案范文
审计整改工作方案范文一、背景与目的随着企业经营的日益复杂和金融环境的不断变化，审计的角色和重要性也日益突出。
作为对企业财务状况和经营活动进行全面检查和评价的一种手段，审计对于提高企业治理水平、增强企业内部控制、保护利益相关方的利益具有重要意义。
然而，在进行审计工作中，往往会发现一些问题和不足，需要进行整改以提升审计效果和审计质量。
本次审计整改工作的目的是针对我公司在2019年度审计过程中发现的问题和不足，制定出相应的整改方案，以确保公司内部控制的有效性，优化财务报告的准确性和真实性，提高公司治理水平，维护利益相关方的合法权益。
二、整改内容及措施1. 审计程序的规范化针对审计程序的不规范问题，我们将制定出具体的审计操作手册，明确审计程序及要求，确保审计工作的规范和准确进行。
2. 内部控制的加强针对企业内部控制的不足，我们将采取以下措施加以改进：（1）完善内部控制制度：建立健全内部控制制度，包括财务管理、资产管理、风险管理等方面的制度和政策，并将其贯彻落实到位。
（2）加强内部审计：完善内部审计机制，建立独立的内部审计部门，加强对各个环节的监督和检查。
（3）加强信息系统安全：加强信息系统的安全管理，确保数据的完整性、可靠性和机密性。
3. 财务报告的准确性和真实性（1）加强财务核算：加强财务核算的管理，确保财务数据的准确性和真实性。
（2）完善会计准则：根据最新的会计准则，对财务报告进行修订和完善，确保其符合法律法规和会计准则的要求。
4. 公司治理水平的提升（1）明确权责关系：明确公司内部各部门的权责关系，建立健全的管理体系。
（2）加强监督机制：加强对公司各项决策的监督，确保决策的合法性和合理性。
（3）建立激励机制：建立合理的激励机制，鼓励员工发挥其最大的潜力，提高工作效率和质量。
三、整改计划整改工作将按以下步骤进行：1. 制定整改方案：确定整改内容与措施，并制定出相应的整改方案。
2. 整改方案的落实：将整改方案向公司各部门进行通报，并责成相关部门负责整改工作，确保整改措施的落实。
审计报告整改方案
审计报告整改方案审计报告整改方案背景本次审计涵盖了公司2018年度财务报告、内部控制评价和业务流程的审计。
审计团队在审计过程中发现了若干问题和不足，提出了相应的意见和建议，包括财务报表准确性、内部控制不健全、业务流程不完善等。
为了保证公司健康稳定发展，特制定本整改方案，针对审计报告中提出的问题和不足，制定整改措施，提高公司的财务透明度和内部控制水平。
一、财务报表准确性的问题审计发现公司财务报表准确性存在一些问题，具体表现为：1. 销售收入财务报表与实际销售收入不符，存在误差；2. 预付账款和应收账款的账龄统计不准确，存在坏账风险；3. 公司资产负债表账面价值与实际价值不符；整改措施：1. 销售收入的财务报告准确性将是本次整改的重点。
为了提高报表准确性，公司将在销售流程中建立稽核机制，确保销售单与实际销售收入一致。
2. 在预付账款和应收账款的管理上，公司将加强账龄管理，及时核销坏账，确保账面应收账款与实际应收账款一致。
3. 公司资产负债表价值的准确性对于公司未来的发展至关重要。
为了确保价值准确性，公司将建立资产评估机构，对公司的固定资产和无形资产进行评估，并及时更新资产清单。
二、内部控制不健全问题审计发现公司内部控制不健全，具体表现为：1. 内部审计部门缺乏独立性，对管理层的约束作用不强；2. 合同签订程序不规范，缺乏签约流程保障；3. 系统密码管理松散，用户权限控制不到位。
整改措施：1. 为加强公司内部审计部门的独立性，公司将建立独立的审计委员会，监督内部审计部门的工作，并及时报告审计结果。
2. 为规范合同签订程序，公司将制定合同管理制度，该制度将明确合同的签约程序、审批流程和记录方式等，以确保合同签订符合业务和法律要求。
3. 为加强系统密码管理，公司将建立权限管理制度，实现精准权限分配，防止权限滥用，提高系统安全性。
三、业务流程不完善问题审计发现公司业务流程不完善，具体表现为：1. 采购流程存在审批不规范现象，容易引发违规操作；2. 人事流程不规范，有关员工的信息管理不完善；3. 财务流程缺乏审计制度，容易引发财务风险。
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审计报告整改方案篇一：xx局2010年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔2011〕9号文件）的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。
现就整改情况报告如下：一、财务管理方面存在的问题1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。
2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。
3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支出额度。
4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。
二、管理方面存在的问题。
关于2006年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。
在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化。
篇二：学校财务审计报告整改方案怀仁六小关于《怀仁县义务教育阶段中小学2012—2013财务收支审计报告》发现问题的整改方案根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学2012—2013财务收支审计报告》，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。
针对存在的问题多次进行自审并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下：一、针对我校大班制现象的问题我校现有学生数1690人，50—55人班级数17个，55—60 人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重。
就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量。
二、针对教学楼配套资金不到位的问题关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中央财政172.5万元，县财政应配套202.5万元，实际配套77.5万元，未配套125万元。
就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位。
三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题关于我校2012—2013公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放。
四、针对固定资产管理不规范的问题。
《报告》中指出，我校在2013年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。
五、针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。
音体美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册。
就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备。
通过县审计部门对我校2012—2013财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。
针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。
怀仁县城镇第六小学2014年11月25日关于《怀仁县义务教育阶段中小学2012—2013财务收支审计报告》发现问题的整改方案怀仁六小2014年11月篇三：工程审计整改报告范文篇一：2015单位审计整改报告范文2015单位审计整改报告范文篇一我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。
市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。
同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。
各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。
家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。
追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况关于年初预算编制不够完整和细化问题。
2013年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。
我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。
今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。
今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。
一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。
对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。
在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。
14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。
10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。
2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。
从2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。
今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。
以上“待查收入”已于2013年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。
主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。
这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。
一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。
同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。
对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
关于财政专户归口管理不彻底问题。
近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。
一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。