纳税评估测试题
纳税评估练习题5篇
纳税评估练习题5篇第一篇：纳税评估练习题一、单选题第1题：某商业性小规模纳税人销售某种商品，获得含税收入共1500元。
该商品进货时支付价款1000元和增值税额170元；则该纳税人应缴纳增值税（）。
A、57．69元B、84．91元C、43.69元D、30元第2题：对于缴纳增值税的一般纳税人来说，下列不属于视同销售的是（）。
A、对外投资转出材料B、对外捐赠转出材料C、不动产在建工程领用外购材料D、不动产在建工程领用产品第3题：工资薪金是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金或者非现金形式的劳动报酬。
以下不属于工资薪金的项目有（）。
A、基本工资B、加班工资C、各种奖金D、股息收入第4题：某纳税人2008年12月，通过国家体育总局向某届全国运动会筹委会捐赠30万元，该年度纳税调整前所得为100万元，纳税调整后所得为180万元，会计利润为150万元，允许在税前扣除的捐赠支出为（）万元。
A、3B、10D、54第5题：按照企业所得税法和实施条例规定，飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限是（）。
A、3年B、4年C、5年D、10年第6题：根据企业所得税法及其实施条例的规定，企业以非货币形式取得的收入，应当按照（）确定收入额。
A、计税基础B、公允价值C、同类产品的价格D、核定价格第7题：某金店采取以旧换新方式销售的金耳环，其征收消费税的计税依据是（）。
A、同类新金耳环的销售价格B、实际收取的含增值税的全部价款C、实际收取金耳环不含增值税的全部价款D、同期新金耳环的含税销售价格第8题：企业接受的捐赠收入（）。
A、应并入收入总额，计征所得税B、应汇入实收资本C、可转入资本公积金，不予计征所得税D、应汇入盈余公积。
第9题：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A、3％B、10％C、12％第10题：对已纳入稽查对象或拟列入稽查对象的纳税人，在确定纳税评估对象时正确的处理方法是（），但必须将有关疑点告知稽查部门。
纳税评估考试资料
1．税务机关在对评估对象实施约谈过程中发生下列（）情形，应直接转入评估处理环节，并注明“未发现违法行为，审定后归档”的建议。
A．纳税人拒绝主管国税机关约谈建议或不能在约定的期限内履行约谈承诺的B．纳税人在约谈说明中拒不解释评估人员提出的问题，或对评估人员提出的问题未能说明清楚的C．约谈后同意自查补税，或者选择以自查补税代替约谈说明，但未在约定的期限内自查补税且无正当理由的D．疑点全部被排除，未发现新的疑点[正确答案：D ]2．纳税评估约谈说明时采用当面说明形式的，原则上要有（）评估人员同时参加，并做好《纳税评估约谈说明记录》。
A．一名B．二名C．三名D．纳税人申请[正确答案：B ]3．在对评估对象评估分析后，发现纳税人申报的应纳税额小于评估分析判断的应纳税额，且差异额在（）万元以上（含）的，应直接转入实地核查环节。
A．1 B．3 C．5 D．10 [正确答案：C ] 多项选择题在线测试1．加强税源分析与税源动态监控，按照（）、时限等对所辖税源实施结构分析监控。
A．地区B．行业C．企业D．税种[正确答案：ABCD ]2．纳税评估通用分析指标有（）。
A．主营业务收入变动率B．税前弥补亏损扣除限额C．工（商）业增加值分析指标D．营业外收支增减额[正确答案：ABD ] 判断题在线测试1．在一个年度内，发现评估对象在以前纳税评估时已被发现并得以纠正的问题再次发生的,评估人员制作《纳税评估拟办意见书》，并注明“转稽查部门进一步检查”的意见。
（）正确错误[正确答案：√ ]2．开展纳税评估工作原则上在纳税申报到期之后进行，评估的期限以纳税申报的税款所属当期为主，特殊情况可以延伸到往期或以往年度。
（）正确错误[正确答案：√ ] 填空题1、实施税源管理（），才能使税收征管朝着规范化、法制化轨道迈进。
【第1题参考答案】科学化、精细化2、加强税源管理，优化纳税服务，都要通过（）管理加以落实。
【第2题参考答案】逐户3、（）负责对纳税户的税源管理工作。
纳税评估试题
试题一（纳税评估）一、单项选择题(下列各题给出的备选答案中只有一个是正确的，请将你认为正确的答案符号[A、B、C、D中选一个]填入下表中。
本题共20小题，每小题1分，共20分。
)1.对重点税源户，要保证每年至少间隔（）重点评估分析一次。
A.1年B.2年C.3年D.4年参考答案：A2.各级税务机关（）部门负责纳税评估工作的组织和协调工作。
A.税源管理B.办公室C.征管科技D.征收管理参考答案：D3.某纳税评估人员在对企业进行评估时，发现企业主营业务收入变动率为30%，则下列关于主营业务成本变动率的变动合理为（）。
A.-20%B.0C.5%D.25%参考答案：D4.（）评估指标指标与预警值相比，如果差异较大，可能存在多列费用问题。
A.收入变动比率B.成本变动比率C.三项期间费用变动比率D.利润变动比率参考答案：C5.纳税人员在评估某企业所得税时，发现该企业上年未在企业所得税前扣除的广告和业务宣传费金额为10万元，本年可以销售收入为100万元，实际发生的广告和业务宣传费为12万元，则纳税评估人员在审核所得税附表八时，下列说法错误的是（）。
A.第一行本年度广告费和业务宣传费支出为12万元B.第六行本年广告费和业务宣传费扣除限额为15万元C.第七行本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额为0D. 第十行减：本年扣除的以前年度结转额为10万元参考答案：D6.纳税评估人员在评估企业交际应酬费列支额时，应当关注的会计核算科目为（）。
A.管理费用B.主营业务成本C.存货D.长期待摊费用参考答案：A7.纳税评估人员在评估企业技术开发费加计扣除时可以享受的相关费用时，可以享受税前加计扣除的为（）。
A.外聘教授的技术支持费B.研发大楼的折旧金额C.研发人员的各项保险费用D.研发成果的论证费用参考答案：D8.纳税评估人员在评估某企业财务报表时发现，本期总资产周转率-上年同期总资产周转率≤0，本期销售利润率-上年同期销售利润率>0，而本期资产利润率-上年同期资产利润率≤0，则纳税评估人员可以怀疑企业有下列行为（）。
2023年浙江省税务系统-纳税服务评估试题(含答案)
2023年浙江省税务系统-纳税服务评估试题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.对认证不符或密文有误的专用发票，主管税务机关应()。
A.退还纳税人B.立即销毁C.通知纳税人重新开具D.当即扣留2.主管税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括()。
A.适度集中B.方便税务机关C.合理布局D.方便纳税人3.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起几日内，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件及其使用说明书，报送主管税务机关备案，下列正确的是()。
A.3.0B.7.0C.15D.304.纳税人税控机发票被盗，需要向税务机关办理发票丢失被盗报告，下列说法错误的是()。
A.该业务属于填单业务B.纳税人需要填写《发票挂失/损毁报告表》C.纳税人需要提供刊登遗失声明版面原件和复印件D.纳税人需要提供公安部门受理报案的有关材料5.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》，其期限应在加工费的( )A.专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内B.专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内D.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内6.以下选项中哪项不属于党风廉政建设责任中纪检监察部门负监督责任的内容()。
A.强化监督检查B.严格执纪办案C.严肃问责追究D.加强调查研究7.花生果仁出口免征增值税()。
A.是B.否8.按照绩效管理“三步走”总布局，2015年是()。
A.试行年B.推进年C.提升年D.见效年9.纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后()日内到税务机关办理缴销手续。
A.5B.10C.15D.3010.单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、()、一人有限责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记。
2023年度上海市税务系统-征管评估练习题(含答案)
2023年度上海市税务系统-征管评估练习题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.某公司财务报表反映企业主营业务收入130万元,现金流量表中销售商品提供劳务收到现金180万元,则纳税评估应分析的要点是()。
A.“银行存款”帐户可能存在问题B.可能存在少报销售收入问题C.可能存在虚增固定资产问题D.可能存在虚列成本问题2.下列行为可以开具增值税专用发票的是()A.向消费者个人销售货物或者应税劳务B.销售货物或者应税劳务适用免税规定C.向批发企业销售应税消费品D.小规模纳税人销售货物或者劳务3.()年，CTAIS在浙江、山东、河南和深圳三省一市国税系统进行试点工作的开始标志着税收管理信息化进入整合发展阶段。
A.2000B.2001C.2002D.20034. 在计划编制、资源调度和选案活动中支持所有层次的决策者属于().A.战略性情报B.操作性情报C.战术性情报D.全局性情报5.税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当()。
A.申请回避B.秉公执法C.大义灭亲D.延缓处理6.税收风险主要是指在税收管理中对提高()产生负面影响的各种可能性和不确定性。
A.税收评定B.税务稽查C.纳税遵从D.纳税评估7.大幅度取消和下放税务行政审批项目，实现税收管理由主要依靠事前()向加强事中事后管理转变，推行纳税人自主申报，完善包括备案管理、发票管理、申报管理等在内的事中事后管理体系。
A.调查B.审批C.监督D.检查8.某厂商某月将产品分别以不含税10元，11元以及5元(被认为价格明显偏低)的价格出售给甲、乙、丙各100件，则该厂商当月的销售额在计算销项税额时应当被核定为：()A.2600B.3150C.3000D.33009.成本加成法，是以()加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。
2023年江苏省税务系统-纳税服务评估试题(含答案)
2023年江苏省税务系统-纳税服务评估试题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经()批准，可以延期一定期限缴纳税款，但是最长不得超过三个月。
A.省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局B.设区的市国家税务局、地方税务局C.县级国家税务局、地方税务局D.税务分局2.单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、()、一人有限责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记。
A.自然人B.个体工商户C.个人独资企业D.扣缴义务人3.接打公务电话时，时间应当控制在()分钟之内。
A.1B.2C.3D.54.出口企业或其他单位发生的真实出口货物劳务，因符合规定的原因造成在规定期限内未收齐单证无法申报出口退(免)的，应在退(免)税申报期限截止之日前向主管税务机关提出()申请，并提供相关举证资料，经税务机关批准后进行出口退(免)税申报。
A.延期申报的核准B.逾期申报退(免)税C.延期申报的审批D.延期缴纳税款审批E免抵退税审批5.纳税人新购置的固定资产，采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法律规定折旧年限的()。
A.50%B.60%C.70%D.80%6.行政机关在收集证据时，在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行()。
A.扣押B.封存C.登记保存D.留置7.杏仁油、葡萄籽油，适用()增值税税率。
A.17%B.3%C.13%D.6%8.党的根本宗旨是()A.以人为本B.不断解放和发展社会生产力C.全面协调可持续发展D.全心全意为人民服务9.下列交易中，属于非货币性资产交换的是()。
A.甲公司以公允价值为100000元的存货交换乙公司的原材料，并支付给乙公司50000元现金B.甲公司以账面价值为13000元的设备(非生产经营用)交换乙公司的库存商品，乙公司库存商品账面价值为9000元。
2023年度广东省税务系统-征管评估测试题(含答案)
2023年度广东省税务系统-征管评估测试题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.某汽车厂为增值税一般纳税人，2015年1月销售小轿车200辆，不含税单价为12万元/辆，同时负责运输，每台收取运费收入0.5万元/辆(不含税);将1辆同型号的小轿车无偿赠送给希望工程;本月购进材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，支付价款300万元、增值税51万元;支付购货运费15万元(含税)，取得税务机关认定的运输企业开具的运费发票。
该企业上述业务应纳增值税()万元(本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣)。
A.457.14B.493.32C.459.61D.374.552.某服装厂受托加工一批演出服装，衣料由某剧团提供，某剧团支付加工费8000元，增值税由()缴纳。
A.服装厂B.剧团C.服装厂代扣代缴D.剧团代扣代缴3.已实行“五证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记，须先向税务主管机关申报清税，税务机关确认纳税人结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款，缴销发票和相关证件后所有税务事项后，向纳税人出具()，提示凭此办理工商登记注销。
A.《税务事项通知书》B.《完税证明》C.《清税证明》D.《注销通知书》4.下列税种中，纳税人与负税人通常一致的是()A.营业税B.企业所得税C.消费税D.增值税5.期末计提带息应付票据的利息时，应贷记的账户是()。
A.财务费用B.预提费用C.应付票据D.应付利息6.征管法实施细则第二十九条规定账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。
账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存()年;但是，法律、行政法规另有规定的除外。
A.5B.8C.10D.207.给纳税人设定义务，即纳税人应当报送什么样的信息，保存什么样的信息，什么时候向税务局申报自己的税收义务，属于()规则。
湖南税务教育纳税评估题库
湖南税务教育纳税评估题库1题库之纳税评估习题部分》第1页共20页多项选择题（12t）1、6913.纳税评估工作的主体是（a.）a、税务机关B.纳税人C.中介机构2、6915.纳税评估最基本的原则是（a.）a.强化管理、优化服务b.分类实施、因地制宜c.人机结合、简便易行d.组织税收收入3、7009. 所得税贡献率=应交所得税÷（a.）a.主营业务收入B.利润总额C.应纳税所得额D.主营业务利润4、7034.纳税评估工作主要由（a.）负责。
a、税源管理部B.计划统计部C.信息部D.综合业务部5、7035.纳税评估的重点分析对象不包括（c）a、主要税源账户B.税负异常账户c.信誉等级为a级的纳税人d.长时间零税负申报户6、7036. 以下不是税务评估的必要程序：（b）a.审核分析b.实地核查c.评定处理d.确定评估对象7、7039. 在与估价对象面谈过程中，如果出现以下（D）种情况，税务机关无需求助于现场核查环节。
a.纳税人拒绝主管国税机关约谈建议或不能在约定的期限内履行约谈承诺的b、如果纳税人拒绝在访谈描述中解释评估人员提出的问题，或未能明确解释评估人员提出的问题，C.访谈结束后，纳税人同意进行自查和补税，或选择以自查和补税代替访谈描述，但无正当理由未在约定期限内自查补税的d.疑点全部被排除，未发现新的疑点2.问题银行的税务评估练习第2页，共20页8、7040.税务机关在对评估对象实施约谈过程中发生下列（d.）情形，应直接转入评估处理环节，并注明“未发现违法行为，经批准后备案”的建议。
a.纳税人拒绝主管国税机关约谈建议或不能在约定的期限内履行约谈承诺的b、如果纳税人拒绝在访谈描述中解释评估人员提出的问题，或未能明确解释评估人员提出的问题，C.访谈结束后，纳税人同意进行自查和补税，或选择以自查和补税代替访谈描述，但无正当理由未在约定期限内自查补税的d.疑点全部被排除，未发现新的疑点9、7041. 国家税务总局《纳税评估管理办法（试行）》中，企业所得税缴纳率=当期应纳税所得额÷（a.）a.本期主营业务收入b.本期利润总额c.本期应税所得额d.本期主营利润额10、7042. 在主营业务收入变动率和主营业务成本变动率的弹性分析中，主营业务收入变动率和主营业务成本变动率的弹性系数=主营业务收入变动率/主营业务成本变动率。
纳税评估习题.doc
纳税评估习题、由于纳税评估行为的复杂性，评税人员应分别不同情况对评税对象进行评定处理。
具体有哪些情况？评税人员应如何处理？答案：由于纳税评估行为的复杂性，应分别不同情况作出以下处理：1、对于经评定属于未有违法、违章问题的，直接制作《纳税评估结论》。
2、经评定属于违法、违章问题的，应当分别按照以下几种情况进行处理：(1)纳税人自查有问题的对纳税人自查有问题的，经评税人员审核后，认为事实清楚，数据准确的，提出依法处理的意见，经过分管局长审批后，制作《税务处理决定书》送达纳税人。
(2)纳税人自查无问题的纳税人自查无问题，经评税人员审核认为举证理由充分，证据确凿的，制作《纳税评估结论》。
纳税人自查无问题，经评估人员审核认为举证理由不成立，证据不确凿的，转稽查部门查处。
(3)纳税人不自查的评税人员经评税认定违法事实清楚、证据确凿、数据准确的，应提出依法处理的意见，经过分管局长审批后，制作《税务处理决定书》。
对事实不清、证据不足或问题复杂难以查清的，转稽查部门查处。
二、在纳税评估中，评税对象的来源主要有哪些途径？答案：一是来自于高平台软件的《零、负申报清册》；二是根据高平台软件确定的某一时段分行业平均税负率，经评税人员实际经验判断调整后成为税负警戒值，凡低于该警戒值的同行业企业；三是特定评税对象，上级交办、部门转办、专题项目、重点税源户等; 四是财务核算不健全的加油站。
三、请根据甲公司12月份毛益率和销售额变动率指标情况分析该公司存在的问题。
本期上年同期甲某公司毛益率8% 10%同行业平均毛益率14% 10%甲公司销售额变动率22% *答案：该公司月份的毛益率8%低于同行业平均毛益率14%,说明甲公司的毛益率水平不正常；销售额比去年增长了22%,毛益率却比去年下降了2%,通过配比分析，则进一步表明该公司的毛益率指标不可信，有存在瞒报收入、帐外收入的情况及其他申报收入不实或成本不实等嫌疑。
四、在纳税评估中如何对商业企业应纳增值税进行分析？答案：通过下面两个数据的比较进行分析。
纳税评估题
纳税评估题第一篇：纳税评估题1、纳税评估定义？答：纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。
2、纳税评估应遵循的原则？答：纳税评估工作遵循强化管理、优化服务；分类实施、因地制宜；人机结合、简便易行的原则。
3、纳税评估工作流程是什么？答: 纳税评估的数据来源－初步审核--案头审核－实地调查阶段－评定处理。
4、纳税评估岗位的设置原则？答：一、设置在各级局的纳税评估部门。
二、本岗不得与风险分析岗、纳税评估审核岗兼岗。
5、纳税评估岗位的职责？答：一、负责对纳税人的纳税资料审核分析；二、负责纳税评估的约谈；三、负责纳税评估的调查核实；四、负责评定处理；五、负责向稽查提供案源；六、负责企业（含实行查账征收的个体工商户）注销登记的清算检查。
6、纳税评估的数据信息来源有哪些？答：一、纳税人税务登记的基本情况，各项核定、认定、减免缓抵退税审批事项的结果，纳税人申报纳税资料，财务会计报表以及税务机关要求纳税人提供的其他相关资料，增值税交叉稽核系统各类票证比对结果等；二、税收管理员通过日常管理所掌握的纳税人生产经营实际情况，主要包括：生产经营规模、产销量、工艺流程、成本、费用、能耗、物耗情况等各类与税收相关的数据信息；三、上级税务机关发布的宏观税收分析数据，行业税负的监控数据，各类评估指标的预警值；四、本地区的主要经济指标、产业和行业的相关指标数据，外部交换信息，以及与纳税人申报纳税相关的其他信息。
7、什么是初步审核？答：初步审核是税务机关采取计算机和人工相结合的方法，分析识别纳税人纳税申报中存在的风险点，按户归集，依纳税人风险高低排序，确定其风险等级，明确相应应对措施的过程。
8、初步审核的内容有哪些？答：一、根据税收征管资源配置情况，统筹安排，将税收风险等级高的纳税人确定为稽查案源；二、对中等税收风险的纳税人确定为案头审核对象；三、对税收风险等级低的纳税人，可移交相关部门采取纳税辅导、风险提示等方式督促其遵从税法。
2023年度广东省税务系统-征管评估测试题及答案
2023年度广东省税务系统-征管评估测试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.对纳税评估中发现的需要提请纳税人进行陈述说明、补充提供举证资料等问题,主管税务机关应()A.提请纳税人自行改正B.督促纳税人按照税法规定逐项落实C.进行税务约谈D.移交税务稽查部门处理2.税收管理法治化最基本的原则是().A.税收法定主义B.公平与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一3.在约谈企业、案头审计、布置企业自查、反避税调查过程中，发现企业有严重税收违法行为的，应移送()处理。
A.稽查部门B.法院C.检查院D.政府部门4.下列属于委托加工应税消费品的有()。
A.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料B.由受托方提供材料和辅料生产C.由受托方将原料和辅料卖给委托方，然后再接受委托D.由受托方以委托方名义购进原材料和辅料5.下列指标中属于企业经营能力指标的是()。
A.速动比率B.销售净利润率C.资产负债率D.应收账款周转率6.欠税公告办法(试行)所称公告机关为()税务局。
A.基层分局B.县以上(含县)C.市局D.省局7.税务机关应当在举行听证的()将《税务行政处罚听证通知书》送达当事人。
A.3日前B.5日前C.7日前D.15日前8.出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明()。
A.不动产的详细地址B.不动产名称C.房屋产权证书号码D.面积单位9. 税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。
A.1年B.3年C.5年D.10年10.根据《税收征收管理法》的规定，企业向税务机关申报办理税务登记的时间是()。
A.自领取营业执照之日起15日内B.自领取营业执照之日起30日内C.自领取营业执照之日起45日内D.自领取营业执照之日起60日内11.按照企业所得税法相关规定，销售商品需要安装和检验的，在()确认收入。
2023上海市税务系统-征管评估练习题及答案
2023上海市税务系统-征管评估练习题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.某服装厂受托加工一批演出服装，衣料由某剧团提供，某剧团支付加工费8000元，增值税由()缴纳。
A.服装厂B.剧团C.服装厂代扣代缴D.剧团代扣代缴2.下列对象不适用税收保全措施是()。
A.企业B.个体工商业户C.个人所得税扣缴义务人D.企业的分支机构3.以下各项中，不属于纳税评估特点的是()。
A.针对同一纳税人或同一涉税行为可以进行多次评估;在评估过程中，征纳两方都负有举证责任B.评估在法律上没有时效限制C.评估的具体方法可以灵活多变、因人而异4.单位租赁或者承包给其他单位或者个人经营的，以()为纳税人A.被承租或被承包人B.承租人或承包人C.经营者D.共同5.()的制定出台，标志着我国纳税评估工作开始步入制度化、规范化的轨道。
A.《税收风险应对模板》B.《税收风险应对法律指引》C.《纳税评估管理办法(试行)》6.下列各项中，不属于国债利息收人和其他债券利息收人减免企业所得税优惠审核范围的是()。
A.是否为中央政府或国务院财政部门发行的国债B.购买人是否具备申购资格C.有关债券是否经有权部门核准发行D.有关债券利息收入是否属于国家规定减免税的范围7.下列关于企业所得税收入确认的说法，不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，准予在所得税前扣除，但企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入8.下列有关利润表的表述中，不正确的是()。
A.属于中报与年报B.属于动态报表C.反映经营成果D.采用“本期营业观”编制9.全国税务系统积极探索,充分发挥税收风险管理的导向作用,尝试运用各类征管数据,依托信息化工具实施(),提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
纳税评估习题 有答案
纳税评估习题有答案纳税评估习题纳税是每个公民应尽的义务之一，也是国家财政收入的重要来源。
纳税评估是一项重要的工作，通过对纳税人的收入、财产以及其他相关因素进行评估，确定其应纳税额。
在这里，我们将提供一些纳税评估的习题，帮助大家更好地理解和掌握纳税评估的方法和技巧。
习题一：王先生是一名工薪阶层，每月工资收入为8000元，他的个人所得税应如何计算？答案：个人所得税的计算方法是根据应纳税所得额来确定的。
应纳税所得额=工资收入-起征点。
根据当前个税法规定，起征点为5000元。
所以，王先生的应纳税所得额为8000-5000=3000元。
根据个税税率表，3000元的税率为3%，所以王先生的个人所得税为3000*3%=90元。
习题二：李女士是一名自由职业者，她的年收入为50万元，她的个人所得税应如何计算？答案：自由职业者的个人所得税计算与工薪阶层有所不同，需要先计算应纳税所得额，然后根据个税税率表确定税率。
首先，根据个税法规定，自由职业者的应纳税所得额=年收入-费用扣除。
费用扣除是指自由职业者在从事职业活动中产生的合理费用，如租金、交通费、办公费等。
假设李女士的费用扣除为10万元，那么她的应纳税所得额为50-10=40万元。
根据个税税率表，40万元的税率为20%，所以李女士的个人所得税为40*20%=8万元。
习题三：张先生是一名房地产投资者，他拥有一套市值500万元的房产，每年租金收入为20万元，他的个人所得税和房产税应如何计算？答案：张先生作为房地产投资者，他需要缴纳个人所得税和房产税。
首先，个人所得税的计算方法与习题二相同，需要计算应纳税所得额，然后根据个税税率表确定税率。
假设张先生的费用扣除为5万元，那么他的应纳税所得额为20-5=15万元。
根据个税税率表，15万元的税率为10%，所以张先生的个人所得税为15*10%=1.5万元。
其次，房产税的计算方法是根据房产的评估值和税率来确定的。
根据当前的房产税法规定，房产的评估值为市值的70%，税率为1.2%。
2023重庆市税务系统-征管评估测试题
2023重庆市税务系统-征管评估测试题学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人对税务机关作出的()不服的，可以直接向人民法院起诉。
A.纳税B.担保税款C.减免税款D.税务行政处罚决定2.《税收征管法》规定，税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，()地为纳税人提供纳税咨询服务。
A.无偿B.有偿C.全天候D.全方位3.下列行为可以开具增值税专用发票的是()A.向消费者个人销售货物或者应税劳务B.销售货物或者应税劳务适用免税规定C.向批发企业销售应税消费品D.小规模纳税人销售货物或者劳务4.税收保全措施适用于()。
A.税务代理人B.扣缴义务人C.从事生产、经营的纳税人D.纳税担保人5.下列选项中，不属于日本税收管理体制的是()。
A.国税厅B.区国税局C.地方税务局D.税务署6.高新技术企业优惠税率为()A.25%B.15%C.减半征收D.所得在30万元以下才可享受优惠7.税务机关发现纳税人有严重的违法行为，因此法律赋予税务机关惩治严重违法行为的权利，这属于()规则。
A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查8.单位租赁或者承包给其他单位或者个人经营的，以()为纳税人A.被承租或被承包人B.承租人或承包人C.经营者D.共同9.税务机关应当在举行听证的()将《税务行政处罚听证通知书》送达当事人。
A.3日前B.5日前C.7日前D.15日前10.下列各项中，符合增值税纳税义务发生时间规定的是()。
A.将货物对外捐赠，为货物移送的当天B.采用预收货款结算方式的，合同约定收款日期的当天C.采用直接收款方式销售，为发出货物的当天D.委托其他纳税人代销货物，为收到货款的当天11.在现代税收管理法律制度安排中，主要通过设置税收法律执行()规定制度，也称为()裁定制度等途径来解决这个问题，即，税务机关根据其对现行税收法律(包括行政法规等)一个或若干个具体条文的理解，作出的将相关税法条文应用于具体税收实践的确定性规定。
2023北京市税务系统-征管评估测试题及答案
2023北京市税务系统-征管评估测试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.下列关于企业所得税收入确认的说法，不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，准予在所得税前扣除，但企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入2.税率主要有三种基本形式，其中不包括()A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.优惠税率3.税收管理法治化最基本的原则是()A.税收法定主义B.公正与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一4.某企业地处市区，2015年10月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元、所得税30000元;还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。
该企业应补缴地方教育附加()元。
A.1000B.1400C.1600D.20005.大企业税务风险管理指引旨在()，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。
A.促进企业内部管理与外部监管的有效互动B.倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念C.引导大企业合理控制税务风险D.企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来6.出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明()。
A.不动产的详细地址B.不动产名称C.房屋产权证书号码D.面积单位7.在经济规模既定的前提下，税收收入的增加和规模的扩大，主要取决于()。
A.税源管理与控制水平的高低B.课税的努力程度C.经济发展水平D.税率的高低实用标准文档文案大全8.纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的，应当在年度终了后()个月内汇算清缴，多退少补。
2023年度湖北省税务系统-征管评估考试模拟训练及答案(通用题型)
2023年度湖北省税务系统-征管评估考试模拟训练及答案（通用题型）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税评估工作的核心环节是().A.审核分析B.税务约谈C.实地核查D.评定处理2.消费税纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起()内预缴税款，并于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
A.15B.10C.5D.203.按照企业所得税法的相关规定，销售商品采取预收款方式的，在()确认收入。
A.发出商品时B.收到货款C.办妥托收手续4.下列不是企业所得税法所称的在生产经营活动中发生的费用()A.已计入成本的费用B.财务费用C.管理费用D.销售费用5.下列行为可以开具增值税专用发票的是()A.向消费者个人销售货物或者应税劳务B.销售货物或者应税劳务适用免税规定C.向批发企业销售应税消费品D.小规模纳税人销售货物或者劳务6.税收管理法治化最基本的原则是()A.税收法定主义B.公正与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一7.纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的，应当在年度终了后()个月内汇算清缴，多退少补。
A.1B.2C.3D.68.下列各项中，属于成本类重点审计事项的是().A.生产成本计算时间B.生产成本计算价格C.生产成本计算方法D.生产成本计算数量9.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时B.安装完工进度C.完成安装时10.以一个季度为纳税期的仅适用于()A.一般纳税人B.小规模纳税人C.个体工商户D.全部增值税纳税人11.为减轻各地税务机关相互之间传递专用发票遗失信息的工作量，对发生被盗、丢失专用发票的纳税人，要求统一刊登“遗失声明”的报刊是()。
A.《经济日报》B.《中国税务》C.《中国税务报》D.《税务研究》12.下列对象不适用税收保全措施是()。
2023年北京市税务系统-征管评估测试题及答案
2023年北京市税务系统-征管评估测试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.某汽车生产企业因扩大生产规模新建厂房，由于自有资金不足2013年1月1日向银行借入长期借款1笔，金额3000万元，贷款年利率是4.2%，2013年4月1日该厂房开始建设，12月31日房屋交付使用，则2013年度该企业可以在税前直接扣除的该项借款费用是()万元。
A.36.6B.35.4C.32.7D.31.52.税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。
A.1年B.3年C.5年D.10年3.大企业税务风险管理指引旨在()，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。
A.促进企业内部管理与外部监管的有效互动B.倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念C.引导大企业合理控制税务风险D.企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来4.某企业期初库存材料计划成本8000万元，材料成本差异借方余额500万元，本月2日委托加工发出材料一批，计划成本800万元，加工后本月收回，没有差异，20日购进材料实际成本2100万元，计划成本2000万元，本月末材料成本差异的余额是()。
A.452万元B.552万元C.50万元D.550万元5.股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照()的日期确认收入的实现。
A.被投资方做出利润分配决定B.实际分配时C.取得时6.违反法律、行政法规的规定，擅自决定税收停征的，除撤销擅自作出的决定、补征应征未征税款外，还应()。
A.由司法机关追究直接责任人员的刑事责任B.由司法机关追究单位法定代表人的刑事责任C.由上级机关追究直接责任人员的行政责任D.由上级机关追究单位法定代表人的行政责任7.下列指标中属于企业经营能力指标的是()。
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纳税评估测试题
一、选择题
1、2015年9月，某市地税局按照国家税务总局要求组建风险管理中心，该市地税局风险管理中心的主要职责是（）。
A 、制定税收风险管理战略管理规划。
B 、对风险纳税人进行等级排序。
C、开展风险分析识别工作。
D、组织税收风险应对工作。
2、纳税评估工作中最关键也是最复杂的环节（）
A、对象确定
B、评估分析 C 、约谈举证D、调查核实
3、税收管理的根本目的是（）。
A、促进纳税遵从。
B、组织财政收入 C 、调节经济
D、维护国家权益
4、现代税收管理格局有一些基本不特征，其中，建立现代纳税服务体系是以（）为基础的。
A、风险管理制度
B、纳税人自我评定制度
C、纳税评估制度
D、税收管理制度
5、现代税收管理格局有一些基本特征，其中，建立现代税法体系是以（）为导向。
A 、风险管理制度B、基础管理C、政策管理D、纳税服务
6、税收管理现代化最重要的两大特征是（）
A、以纳税人自主申报为基础和以风险管理为导向
B、以纳税人自主申报为基础和税收法定主义成为现代税收管理精神品格
C、以纳税
人自主申报为基础和现代管理科学逐步融入现代税收管理体系D、以纳税人自主申报为基础和现代信息技术逐步成为现代税收管理基本工具。
7、税收管理的基本构成中，税收管理职责来源于（）
A、税收管理方式
B、税收管理流程
C、税收管理体制
D、税收管理机制。
8、纳税人和其他税务当事人对已经发生法律效力的判决、调解书认为确有错误，可在判决、调解书生效（）向人民法院申请再审。
A、2年内 B 、3年内C、4年内D、5年内
9 在税收征管的各环节中，属于启动环节的是（）
A、纳税人申报
B、税务机关纳税评估
C、税款征收
D、税收争议处理。
10、建立健全贯穿税收管理全过程的纳税人保护机制，需要切实保障纳税人“税中的权利”，其具体内涵是（）。
A、知情权和参与权
B、公平权和陈述申辩权
C、投诉举报权和行政救济权
D、知情权和陈述申辩权
11、关于纳税评估的说法正确的是（）。
A、纳税评估属于纳税服务范畴
B、纳税评估属于纳税人的自我管理内容
C、纳税评估是一种行政执法行为
D、纳税评估只对部分纳税人开展。
12、税务机关在风险管理过程中最主要的手段是（）
A、风险提醒
B、纳税评估
C、反避税调查
D、税务稽查机制
13、当纳税人欠缴税款、且经税务机关催缴后仍不缴纳税款时，应当启动的程序是（）
A、违法调查程序
B、税收争议处理程序
C、欠税追征程序
D、税款征收程序。
14、在纳税人自主申报制度下，属于税收征管的核心程序是（）
A、纳税人申报
B、税务机关纳税评估
C、税收争议处理
D、税款征收程序
15 、在纳税评估过程中，征纳双方的举证责任分配正确的是（）
A、由税务机关单方进行举证
B、由纳税人单方进行举证
C、由税务机关负主要举证责任
D、由纳税人负主要举证责任
16、《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税收征收管理机关包括（）
A、国税部门
B、地税部门C 、海关D、财政局
17、狭义的税收管理是指纳税遵从管理，是税务机关围绕纳税遵从所实施的管理活动的总称，主要包含（）
A、纳税服务机制的确立和纳税评估机制的确立
B、纳税评估
C、税务稽查
D、税收行政
18、下列关于现代税收管理格局说法正确的有（）
A、以依法治税为原则
B、以纳税人自主申报为基础
C、以风险管理为导向，以税务稽查为重点
D、以现代信息技术和专业化人才队伍为保障。
19、税务机关在实施纳税评估中可能会出具的文书有（）
A、《询问通知书》
B、《税务检查通知书》
C、《纳税评估报告》
D、《税收违法案件中止检查审批表》
20、纳税人不服税务机关的具体行政行为，须先依法申请复议，不能直接向人民法院起诉的有（）。
A、税务机关做出的罚款决定
B、税务机关做出的征税决定
C、税务机关做出的不予审批减免税决定
D、税务机关做出的不予抵扣税款的决定。
21、在评估中，需要调取纳税人以前年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行检查的，应当（）
A、经县以上税务局（分局）局长批准
B、经设区的市、自治州以上税务局局长批准。
C、出具调取资料通知书，开付清单，必须在30日内退还D出具调取资料通知书，开付收据，必须在30日内完整退还。
二、判断题
1、税收管理和一般组织管理一样，具有系统性特征。
（）
2、纳税评估是税务机关对纳税人应纳税额的审核，具体包括纳税人的自我申报的计税依据和应纳税额的检查、审核、确认或调整。
（）
3、当前我国税务机关开展税收执法的主要方式是税务稽查。
（）
4、税务机关开展的风险提醒是一种具有强制力的税务行政指导行为。
（）
5、从工作性质来看，只有对纳税人开展的外部行政活动才能称为纳税评估。
（）。