苏交科2018年管理水平报告-智泽华
永安行2018年管理水平报告-智泽华
永安行2018年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2018年永安行成本费用总额为66,976.54万元,其中:营业成本为59,359.16万元,占成本总额的88.63%;销售费用为1,133.87万元,占成本总额的1.69%;管理费用为2,894.94万元,占成本总额的4.32%;财务费用为27.89万元,占成本总额的0.04%;营业税金及附加为419.86万元,占成本总额的0.63%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)2、总成本变化情况及原因分析永安行2018年成本费用总额为66,976.54万元,与2017年的90,323.12万元相比有较大幅度下降,下降25.85%。
以下项目的变动使总成本增加:资产减值损失增加133.88万元,共计增加133.88万元;以下项目的变动使总成本减少:营业税金及附加减少333.73万元,财务费用减少611.01万元,销售费用减少1,365.72万元,管理费用减少5,058.49万元,营业成本减少16,111.5万元,共计减少23,480.46万元。
增加项与减少项相抵,使总成本下降23,346.58万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)3、营业成本控制情况2018年营业成本为59,359.16万元,与2017年的75,470.66万元相比有较大幅度下降,下降21.35%。
4、销售费用变化及合理性评价2018年销售费用为1,133.87万元,与2017年的2,499.59万元相比有较大幅度下降,下降54.64%。
2018年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降,营业利润也随之下降,企业市场销售形势迅速恶化,应当采取措施,调整销售力量和战略。
5、管理费用变化及合理性评价2018年管理费用为2,894.94万元,与2017年的7,953.43万元相比有较大幅度下降,下降63.6%。
2018年管理费用占营业收入的比例为3.43%,与2017年的7.54%相比有较大幅度的降低,降低4.12个百分点。
中国交建2018年财务分析结论报告-智泽华
中国交建2018年财务分析综合报告 内部资料,妥善保管 第 1 页 共 3 页 中国交建2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为2,544,904.21万元,与2017年的2,655,327.8万元相比有所下降,下降4.16%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
在市场份额扩大的情况下,营业利润却有所下降,应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2018年营业成本为42,467,050.08万元,与2017年的41,537,201.91万元相比有所增长,增长2.24%。
2018年销售费用为117,702.48万元,与2017年的99,382.49万元相比有较大增长,增长18.43%。
2018年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长,企业销售活动取得了一些成效,但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2018年管理费用为2,122,682.07万元,与2017年的3,032,107.2万元相比有较大幅度下降,下降29.99%。
2018年管理费用占营业收入的比例为4.32%,与2017年的6.28%相比有所降低,降低1.96个百分点。
但并没有带来经济效益的明显提高,要注意控制管理费用的必要性。
2018年财务费用为650,569.13万元,与2017年的958,249.93万元相比有较大幅度下降,下降32.11%。
三、资产结构分析与2017年相比,2018年存货占营业收入的比例明显下降。
从流动资产与收入变化情况来看,与2017年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看,中国交建2018年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析中国交建2018年的营业利润率为5.13%,总资产报酬率为3.53%,净资产收益率为9.11%,成本费用利润率为5.59%。
企业实际投入到企业自身经。
苏交科2018年财务风险分析详细报告
苏交科2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为267,683.27万元,2018年已经取得的银行短期借款为248,347.32万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口,并且可以提供164,990.2万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为102,693.08万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷款规模为269,579.22万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的变化,企业有能力偿还的短期借款规模是333,959.79万元,实际已经取得的短期贷款金额为248,347.32万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为398,340.36万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为462,720.93万元,在5年之内偿还的贷款总规模为591,482.07万元,当前实际的长短期借款合计为344,625.81万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看,该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变,该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
但负债率较高,不过在下降。
短期来看,资金链断裂的风险较小。
资金链断
内部资料,妥善保管第页共1 页。
交控科技2018年管理水平报告-智泽华
交控科技2018年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2018年交控科技成本费用总额为104,668.92万元,其中:营业成本为84,949.4万元,占成本总额的81.16%;销售费用为5,494.55万元,占成本总额的5.25%;管理费用为10,954.61万元,占成本总额的10.47%;财务费用为321.44万元,占成本总额的0.31%;营业税金及附加为852.31万元,占成本总额的0.81%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)2、总成本变化情况及原因分析交控科技2018年成本费用总额为104,668.92万元,与2017年的77,293.48万元相比有较大增长,增长35.42%。
以下项目的变动使总成本增加:营业成本增加24,624.92万元,资产减值损失增加1,918.39万元,管理费用增加1,536.43万元,财务费用增加308.59万元,营业税金及附加增加44.11万元,共计增加28,432.43万元;以下项目的变动使总成本减少:销售费用减少1,056.99万元,共计减少1,056.99万元。
增加项与减少项相抵,使总成本增长27,375.44万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)3、营业成本控制情况2018年营业成本为84,949.4万元,与2017年的60,324.48万元相比有较大增长,增长40.82%。
4、销售费用变化及合理性评价2018年销售费用为5,494.55万元,与2017年的6,551.54万元相比有较大幅度下降,下降16.13%。
2018年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长,企业采取了非常成功的销售战略,营销效率显著提高。
5、管理费用变化及合理性评价2018年管理费用为10,954.61万元,与2017年的9,418.18万元相比有较大增长,增长16.31%。
2018年管理费用占营业收入的比例为9.42%,与2017年的10.71%相比有所降低,降低1.28个百分点。
城发环境2018年管理水平报告-智泽华
城发环境2018年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2018年城发环境成本费用总额为121,369.29万元,其中:营业成本为81,952.3万元,占成本总额的67.52%;销售费用为2,183.18万元,占成本总额的1.8%;管理费用为15,236.74万元,占成本总额的12.55%;财务费用为19,326.44万元,占成本总额的15.92%;营业税金及附加为2,560.12万元,占成本总额的2.11%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)2、总成本变化情况及原因分析城发环境2018年成本费用总额为121,369.29万元,与2017年的365,773.14万元相比有较大幅度下降,下降66.82%。
以下项目的变动使总成本增加:财务费用增加1,221.85万元,共计增加1,221.85万元;以下项目的变动使总成本减少:资产减值损失减少406.31万元,营业税金及附加减少2,441.68万元,销售费用减少11,899.22万元,管理费用减少32,817.08万元,营业成本减少198,061.41万元,共计减少245,625.7万元。
增加项与减少项相抵,使总成本下降244,403.85万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)3、营业成本控制情况2018年营业成本为81,952.3万元,与2017年的280,013.71万元相比有较大幅度下降,下降70.73%。
4、销售费用变化及合理性评价2018年销售费用为2,183.18万元,与2017年的14,082.39万元相比有较大幅度下降,下降84.5%。
2018年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降,营业利润也随之下降,企业市场销售形势迅速恶化,应当采取措施,调整销售力量和战略。
5、管理费用变化及合理性评价2018年管理费用为15,236.74万元,与2017年的48,053.82万元相比有较大幅度下降,下降68.29%。
江苏吴中2018年财务分析结论报告-智泽华
江苏吴中2018年财务分析综合报告 内部资料,妥善保管 第 1 页 共 3 页 江苏吴中2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为负22,294.24万元,与2017年的18,354.98万元相比,2018年出现较大幅度亏损,亏损22,294.24万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降,企业也出现了较大幅度的经营亏损,企业经营形势迅速恶化,应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2018年营业成本为109,816.95万元,与2017年的232,024.78万元相比有较大幅度下降,下降52.67%。
2018年销售费用为42,846.25万元,与2017年的31,109.15万元相比有较大增长,增长37.73%。
2018年尽管企业销售费用有较大幅度增长,但营业收入却出现了较大幅度的下降,企业市场销售活动开展得很不理想,应当采取果断措施,调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2018年管理费用为16,360.06万元,与2017年的18,271.09万元相比有较大幅度下降,下降10.46%。
2018年管理费用占营业收入的比例为9.61%,与2017年的6.17%相比有较大幅度的提高,提高3.44个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下,管理费用没有得到有效控制,致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性,努力提高其使用效率。
2018年财务费用为3,237.39万元,与2017年的3,317.09万元相比有所下降,下降2.4%。
三、资产结构分析2018年企业资金不合理占用数额较大,企业经营活动资金紧张,资产结构不太合理。
与2017年相比,2018年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长的同时收入却在下降,资产的盈利能力明显下降,与2017年相比,资产结构趋于恶化。
交控科技2018年管理水平报告-智泽华
交控科技2018年管理水平报告一、成本费用分析 1、成本构成情况2018年交控科技成本费用总额为104,668.92万元,其中:营业成本为 84,949.4万元,占成本总额的81.16%;销售费用为5,494.55万元,占成本 总额的5.25%;管理费用为10,954.61万元,占成本总额的10.47%;财务费 用为321.44万元,占成本总额的0.31%;营业税金及附加为852.31万元,占 成本总额的0.81%。
成本构成图■誚害曲用 □财奔超用 ■艺1L 乐末U 简理勇用 口旦他 口营业腹金泾附勿项目名称2018 年2017 年 2016 年数值 百分比(%) 数值 百分比(%)数值 百分比(%)成本费用总额 104,668.92 100.00 77,293.48 100.00 76,761.84 100.00 营业成本 84,949.4 81.1660,324.48 78.05 62,087.13 80.88 销售费用 5,494.55 5.25 6,551.54 8.48 4,063.39 5.29 管理费用 10,954.6110.47 9,418.18 12.18 9,103.84 11.86 财务费用321.44 0.31 12.85 0.02 333.84 0.43 营业税金及附加852.310.81808.21.05804.81.052、总成本变化情况及原因分析交控科技2018年成本费用总额为104,668.92万元,与2017年的77,293.48万元相比有较大增长,增长35.42%。
以下项目的变动使总成本增加:营业成本增加24,624.92万元,资产减值损失增加1,918.39万元,管理费用增加1,536.43万元,财务费用增加308.59万元,营业税金及附加增加44.11万元,共计增加28,432.43万元;以下项目的变动使总成本减少:销售费用减少1,056.99万元,共计减少1,056.99万元。
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苏交科2018年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2018年苏交科成本费用总额为616,331.01万元,其中:营业成本为483,439.83万元,占成本总额的78.44%;销售费用为14,788.61万元,占成本总额的2.4%;管理费用为69,469.54万元,占成本总额的11.27%;财务费用为11,643.35万元,占成本总额的1.89%;营业税金及附加为3,137.67万元,占成本总额的0.51%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2、总成本变化情况及原因分析
苏交科2018年成本费用总额为616,331.01万元,与2017年的
594,171.14万元相比有所增长,增长3.73%。
以下项目的变动使总成本增加:营业成本增加21,155.41万元,资产减值损失增加12,015.61万元,财务费用增加2,755.56万元,营业税金及附加增加1,178.3万元,共计增加
37,104.88万元;以下项目的变动使总成本减少:销售费用减少158.14万元,管理费用减少14,786.87万元,共计减少14,945.01万元。
增加项与减少项相抵,使总成本增长22,159.87万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
3、营业成本控制情况
2018年营业成本为483,439.83万元,与2017年的462,284.42万元相比有所增长,增长4.58%。
4、销售费用变化及合理性评价
2018年销售费用为14,788.61万元,与2017年的14,946.75万元相比有所下降,下降1.06%。
2018年在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长,企业销售政策得当,措施得力,销售业务的管理水平明显提高。
5、管理费用变化及合理性评价
2018年管理费用为69,469.54万元,与2017年的84,256.41万元相比有较大幅度下降,下降17.55%。
2018年管理费用占营业收入的比例为9.88%,与2017年的12.92%相比有较大幅度的降低,降低3.04个百分点。
而营业利润却有较大幅度增长,管理费用控制良好,并带来了经济效益的显著提高。
6、财务费用变化情况
2018年财务费用为11,643.35万元,与2017年的8,887.78万元相比有较大增长,增长31%。