预算编制与控制
预算编制与控制
预算编制与控制预算编制与控制是企业管理中至关重要的一环。
通过制定预算，企业能够全面规划资源的分配和使用，为实现经营目标提供指导和保障。
本文将从预算编制的步骤和方法、预算控制的手段和原则等方面展开探讨。
一、预算编制预算编制是企业制定和安排经营预期目标的过程，其中包括以下几个步骤。
1.确立目标：在编制预算之前，企业需要明确经营目标，包括销售目标、利润目标等。
目标的制定应该具体、可衡量和可达到。
2.收集信息：企业需要搜集和分析与预算编制相关的信息，包括市场情况、竞争对手信息、行业趋势等。
这些信息将有助于制定合理和准确的预算。
3.制定计划：在收集和分析信息的基础上，企业可以开始制定预算计划。
这个过程包括确定销售计划、成本预算、资金预算等。
4.协商确定：一般情况下，预算编制需要得到各级管理者的参与和意见，以确保预算的合理性和可行性。
协商确定阶段需要进行预算修正和调整。
5.发布执行：当预算计划最终确定后，企业需要将预算计划向各部门和员工进行发布。
通过有效的沟通和解释，确保每个人都清楚预算的编制要求和目标。
二、预算控制预算控制是企业为了实现预期目标而采取的管理手段和控制方法。
通过控制预算执行情况，企业能够及时发现偏差，并采取相应的措施进行纠正。
1.偏差分析：在预算执行过程中，企业需要进行偏差分析，即对实际情况与预算目标之间的差异进行评估和分析。
通过偏差分析，企业可以了解哪些方面存在问题，并采取相应的措施进行调整。
2.控制措施：企业需要采取一系列的控制措施来控制预算执行情况，例如制定绩效指标、优化资源配置、加强财务监控等。
这些控制措施能够帮助企业实现预算目标和优化经营效益。
3.监督评估：企业需要建立一套完善的监督评估机制，对预算执行情况进行监督和评估。
这包括定期的预算执行报告、审计报告、绩效评估等，以确保预算执行的透明度和有效性。
4.灵活调整：在实际经营中，企业可能会遇到各种变化和不确定性。
因此，预算控制也需要具备一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和变更。
预算编制与控制
预算编制与控制预算编制与控制在管理中起着重要的作用。
通过合理的预算编制和有效的预算控制，企业可以实现经营目标，提高绩效，并为未来的发展奠定基础。
本文将介绍预算编制和控制的定义、重要性以及一些实施预算编制和控制的方法。
一、预算编制预算编制是指根据企业的经营计划和发展战略，将企业各项经济活动的预期费用与收益进行计划和安排。
预算编制过程中需要考虑市场需求、内外部环境以及企业内部的资源和能力等因素。
预算编制的目的是为了实现企业经营目标，确保企业按照计划进行运营。
具体来说，预算编制的目标包括：1. 确定经营计划：通过预算编制，企业可以明确经营目标和计划，并分配相应的资源。
2. 评估资源利用：预算编制可以帮助企业评估资源利用的效果，避免资源的浪费和不合理使用。
3. 提高决策质量：通过预算编制，企业可以对各项费用和收入进行预测和评估，从而为管理层提供决策依据。
实施预算编制的方法多种多样，主要包括历史数据法、业务计划法、指标计划法等。
这些方法可以按照不同的需求和需求进行灵活组合使用，提高预算编制的准确性和可行性。
二、预算控制预算控制是指在预算执行过程中，根据预算计划制定相应的控制措施，监督和评估实际执行情况，并进行调整和纠正，以确保实际结果与预算计划相一致。
预算控制的目标是为了有效地实现预算编制的目标，避免预算超支和资源浪费。
具体来说，预算控制的目标包括：1. 监督执行情况：预算控制可以帮助企业及时了解实际执行情况和进展，发现问题并及时解决。
2. 调整预算计划：在预算执行过程中，如果出现了偏差或者情况发生了变化，可以通过预算控制的手段及时调整预算计划，保证预算目标的实现。
3. 提高经济效益：通过预算控制，企业可以有效地控制费用，提高经济效益，实现资源的最优配置。
实施预算控制的方法主要包括对比分析法、标准成本法、经济价值法等。
根据不同的情况和需求，企业可以选择合适的方法进行预算控制，提高预算控制的有效性和准确性。
预算编制与控制制度
预算编制与控制制度在现代企业管理中，预算编制与控制制度起着至关重要的作用。
预算编制是指制定出企业在一定时期内的经济计划，包括收入、支出、投资、融资等方面的计划。
而预算控制则是指通过对实际执行情况的监控和调整，保证企业预算的实施达到预期的效果。
1. 预算编制的重要性预算编制是企业管理的重要环节，它能够对企业的财务状况进行评估和预测，帮助企业制定合理的经营计划和目标。
通过预算编制，企业能够合理规划资源的配置，提高预算执行的透明度和有效性，为企业决策提供参考依据。
2. 预算编制的步骤（1）确定预算目标：企业在编制预算时，需要明确目标和指标，根据企业的战略规划和市场环境确定预算的目标，并将其转化为具体的指标。
（2）收集和整理数据：企业需要搜集并整理相关的数据，包括历史数据、市场数据、行业数据等，以此为基础进行预算编制。
（3）编制预算计划：在收集和整理数据的基础上，企业需要进行预算计划的编制，包括收入、支出、投资、融资等方面的计划。
（4）审批和发布：经过内部审批流程后，预算计划需要得到相关部门的审批，并最终发布给各部门进行实施。
3. 预算控制的实施预算控制是确保预算计划得以实施的关键环节，它需要根据实际执行情况进行监控和调整，确保企业实际情况与预算计划的一致性。
（1）执行情况的监控：企业需要通过制定相应的监控指标和报表，对实际执行情况进行监控。
通过与预算计划进行对比，发现偏差和问题，并及时采取措施进行调整。
（2）偏差分析和问题解决：当实际执行情况与预算计划存在偏差时，企业需要进行偏差分析，找出造成偏差的原因。
根据分析结果，制定解决方案，并进行调整和改进。
（3）沟通和协调：预算控制需要各部门之间的沟通和协调，确保预算计划的实施顺利进行。
及时调整预算计划，并与各部门进行沟通，协调相关资源的配置。
4. 预算编制与控制制度的优势（1）作为一种规范的管理制度，预算编制与控制制度能够提高企业的决策效率和决策质量，减少决策的随意性。
预算编制与预算控制的分析
预算编制与预算控制的分析概述预算编制与预算控制是企业管理中非常重要的环节。
预算编制是指企业在一定的经济环境下，通过对各项费用、收入、支出等进行合理安排和预测，制定出一套可执行的财务计划。
而预算控制则是指企业在执行预算过程中，不断监控和评估实际发生的经济活动，以确保达成预期的目标。
预算编制的基本步骤1.确定编制的预算类型：包括财务预算、经营预算、投资预算等。
2.收集相关资料和数据：收集企业历史数据、市场情况、行业趋势等。
3.制定预算方案：根据需求和数据，制定出符合企业实际情况的预算方案。
4.审议和决策：预算方案经过相关部门审核后，由管理层进行最终决策。
5.实施和执行：将预算方案付诸实施，并进行适时调整和修正。
预算控制的重要性预算控制是企业管理中的重要手段，具有以下几个重要作用： -控制经营风险：通过预算控制，可以及时识别和解决经营中的问题，减少经营风险。
- 提高资源利用效率：预算控制能够帮助企业更有效地分配资源，提高资源的利用效率。
- 提高管理效率：预算控制有助于管理者对企业整体进行监控和评估，提高管理决策的准确性和效率。
- 促进目标达成：通过预算控制，能够及时调整经营活动，确保企业达到预期的目标。
预算编制与预算控制的实践案例分析案例一：公司A预算编制与预算控制•公司A在制定财务预算时，重点考虑了企业当前的市场份额和行业竞争情况，结合经济环境和政策变化，制定了相对保守的财务预算方案。
•在实施过程中，公司A定期对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并提出改进建议，确保预算目标的达成。
•通过预算控制，公司A成功控制了成本，提高了利润率，稳定了市场份额，实现了经营目标。
案例二：公司B预算编制与预算控制•公司B在编制经营预算时，充分考虑了行业发展趋势和市场需求变化，制定了灵活性较强的预算方案，以应对市场的变化。
•在预算执行阶段，公司B实行了严格的预算控制措施，定期分析和评估各项预算指标的执行情况，确保企业的经营活动按照预期目标进行。
预算编制与控制
预算编制与控制预算编制和控制是企业管理中非常重要的一环。
它涉及到企业的财务规划、资源分配以及绩效评估等方面，对企业的发展起到了决定性的作用。
本文将就预算编制和控制的概念、步骤及其在企业管理中的重要性进行探讨。
一、概念预算编制和控制是指企业根据自身情况和发展目标，将各项经济活动按照一定的程序进行计划，以达到合理利用资源、提高经济效益的目的。
预算编制主要是通过对各项预算项目的确定和计算，制定出企业一定时期内的财务计划，明确各项财务指标和任务目标；而预算控制则是根据预算计划，通过实际数值与预算数值的比较，对企业经营活动进行监控和调整，以确保企业的经济效益和发展目标得以实现。
二、预算编制步骤预算编制通常包括以下几个步骤：1. 确定编制时间和范围：企业应明确编制预算的时间段和预算范围，以便进行有效的预算编制工作。
2. 收集信息和数据：企业需要收集相关的内外部信息和数据，包括市场情况、行业发展趋势、经济环境等，以便更准确地进行预算编制。
3. 制定预算目标和指标：企业需要根据自身的情况和发展目标，制定出合理的预算目标和指标，如销售额、成本控制、利润增长等。
4. 编制预算计划：企业根据预算目标和指标，通过各部门的参与和协作，编制出详细的预算计划，如销售预算、生产预算、人力资源预算等。
5. 审批和分配预算：企业需要对编制完成的预算计划进行审批，并根据各部门的实际需求和资源情况，进行预算的合理分配和安排。
6. 监控和调整预算：企业在实施预算计划的过程中，需要进行预算执行情况的监控和调整，及时发现问题并采取相应的措施进行调整，以确保预算的有效执行。
三、预算控制的重要性预算控制在企业管理中起到了至关重要的作用，具体表现在以下几个方面：1. 资源的合理利用：通过预算控制，企业可以合理规划和使用各项资源，包括财务、人力和物资等，以达到最佳利用效果，提高企业整体效益。
2. 绩效评估和激励机制：通过预算控制，企业可以对实际执行情况进行评估和比较，从而为员工提供激励机制，增强员工的工作积极性和责任意识。
预算编制与控制方法
预算编制与控制方法预算编制与控制是企业管理中的重要环节，对于实现企业的经营目标和持续发展具有至关重要的作用。
本文将从预算编制的基本原则、预算编制的步骤以及预算控制的方法三个方面，探讨预算编制与控制的方法。
一、预算编制的基本原则1.客观性原则：预算的编制应基于充分的数据和分析，避免主观臆断的偏差，确保预算的客观性。
2.灵活性原则：预算编制应灵活应对市场变化和竞争环境的变动，随时进行调整和修正，以实现企业的战略目标。
3.可比性原则：预算编制的指标体系应具备可比性，使得各部门和各层级之间可以进行有效的对比和评估，以促进绩效提升。
4.参与性原则：预算编制应充分调动全体员工的积极性和创造力，实现预算的有效执行和目标的实现。
二、预算编制的步骤1.预算制定：制定预算的目标和时间范围，并明确编制预算的责任部门和人员。
2.数据收集：收集各部门和单位的相关数据，包括历史数据、市场数据、成本数据等，为预算编制提供依据。
3.预算编制：根据预算目标和数据分析，逐项编制各项预算，如销售预算、生产预算、成本预算等。
4.预算协调：协调各部门的预算，保证预算的一致性和可行性，同时解决各部门之间的冲突和利益分配。
5.上报审核：将编制好的预算上报给上级领导层进行审核，获得批准后进行下一步的预算执行工作。
三、预算控制的方法1.经济责任制：通过设定责任区间、责任人员和经济指标，实现预算目标的有效控制。
2.经营绩效评估：建立绩效评估体系，根据预算完成情况进行绩效考核，激励优秀员工和部门，同时对未完成预算的进行整改。
3.预算监控：对预算执行过程进行监控和分析，及时发现和纠正偏差，以保证预算的准确性和有效性。
4.预警机制：通过建立预警指标和预警系统，及时警示和应对潜在的风险和问题。
5.持续改进：预算控制过程中要不断总结经验教训，找出问题的原因，并制定改进措施，提高预算控制的精准性和有效性。
总结：预算编制与控制是企业管理中重要的环节，能够帮助企业实现经营目标并持续发展。
预算编制与控制方法
预算编制与控制方法预算编制与控制是企业管理中至关重要的一环，它能够帮助企业有效管理资源、提高绩效和决策的准确性。
本文将探讨预算编制与控制的方法，以帮助企业更好地实施预算管理。
一、预算编制方法1.1 历史数据法历史数据法是一种常用的编制预算的方法。
它通过分析过去一段时间内的财务数据，比如销售额、成本和利润等，来制定未来的预算。
企业可以根据历史数据的趋势和变化，合理预测未来的业务活动和财务状况，并将其反映在预算中。
1.2 目标管理法目标管理法是基于企业的战略目标来编制预算的方法。
企业制定战略目标后，可以将其分解为具体的绩效指标和目标，然后根据这些指标和目标编制预算。
目标管理法能够使企业的预算与长期发展目标保持一致，并为实现目标提供有效的指导。
1.3 基于活动的成本管理法基于活动的成本管理法是一种以活动为基础进行成本分析和控制的方法。
企业通过对各项活动的成本进行详细分析，确定成本驱动因素，并计算出每个活动的成本。
然后，根据活动的成本和预期效益，编制相应的预算。
二、预算控制方法2.1 变差分析法变差分析法是一种根据实际结果与预算之间的差异进行分析的方法。
企业可以将实际发生的业务活动与预算进行比较，找出差异原因，并采取相应的措施进行调整和改进。
变差分析法能够帮助企业及时识别问题，并采取有效的控制措施。
2.2 预算调整法预算调整法是一种灵活适应实际情况进行预算调整的方法。
企业在编制预算时，通常难以完全准确地预测未来的情况。
因此，当实际情况发生变化时，企业需要根据调整的需求进行相应的预算调整。
预算调整法能够使企业的预算保持与实际情况一致。
2.3 强制性预算控制法强制性预算控制法是一种设定严格控制限制的方法。
企业通过设定预算控制指标和限额，强制执行预算控制措施。
强制性预算控制法能够有效地约束企业的支出，并确保企业的预算得到有效执行。
总结：预算编制与控制是企业管理中不可或缺的一部分。
通过合理选择预算编制方法、灵活运用预算控制方法，企业能够实现资源的最优配置，提高绩效和决策的准确性。
预算编制与控制的原则与实践
预算编制与控制的原则与实践预算编制与控制是现代管理中不可或缺的重要环节。
它涉及到组织的财务管理、资源分配以及目标达成等方面。
本文将从预算编制与控制的原则、实践以及其在企业管理中的应用等方面进行探讨。
一、预算编制的原则1.全面性原则：预算编制应覆盖组织的所有部门和活动，包括收入、支出、资本投资等各个方面，确保全面了解组织的财务状况和运营情况。
2.灵活性原则：预算应具备一定的灵活性，能够适应外部环境的变化和内部需求的调整，以保证预算的有效性和可行性。
3.可比性原则：预算编制应该具备可比性，即不同时间段和不同部门之间的预算可以进行比较和分析，以便于评估绩效和制定改进措施。
4.参与性原则：预算编制应该充分参与组织内部各个层级的员工，以提高预算的可行性和员工的积极性。
二、预算控制的原则1.灵活性原则：预算控制应具备一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和修正，以适应外部环境和内部需求的变化。
2.透明度原则：预算控制应该具备透明度，即各个部门和员工都能够清楚地了解预算的目标和要求，以便于他们的工作与预算目标保持一致。
3.激励性原则：预算控制应该具备激励性，即通过预算控制的过程，激发员工的积极性和创造力，促进组织的发展和进步。
4.持续性原则：预算控制应该是一个持续的过程，需要不断地监测和评估预算的执行情况，及时发现问题并采取措施加以解决。
三、预算编制与控制的实践1.制定预算目标：在预算编制过程中，首先需要明确预算的目标和要求，包括收入目标、成本控制目标、利润目标等，以便于后续的预算编制和控制工作。
2.编制预算计划：根据预算目标和要求，制定具体的预算计划，包括收入预算、支出预算、投资预算等，确保预算的全面性和可比性。
3.执行预算控制：在预算执行过程中，需要对预算进行监控和控制，及时发现偏差并采取相应的措施进行调整，以保证预算的有效执行。
4.评估预算绩效：预算控制的最终目的是评估预算的绩效，包括完成情况、效益情况等，以便于总结经验教训和制定改进措施。
预算编制及控制
预算编制及控制预算编制及控制是企业管理中一项重要的工作，对于企业的经营和发展具有重要的意义。
本文将就预算的概念、编制步骤以及控制方法进行探讨，旨在帮助企业管理者更好地进行预算管理。
一、预算的概念预算是指企业在一定时期内，在充分调查和研究基础上，根据经营目标和计划，按照一定的程序编制而成的、反映企业全部经济活动的预计报表。
它是企业实现经营目标、科学管理和实施控制的重要工具。
预算工作可以分为两个方面，一是编制预算，二是实施控制。
下面将分别介绍这两个方面的步骤及方法。
二、预算的编制（一）确定预算期间和预算类型企业必须明确预算的期间，通常分为年度预算和季度预算。
同时，根据经营管理的需求，还可以有其他类型的预算，如销售预算、生产预算等。
（二）收集和整理信息在编制预算之前，必须进行充分的市场调研和内部数据收集，以获取准确的信息。
相关部门要提供过去的财务报表、市场走势、产品成本等数据。
（三）确定预算目标根据企业的长期战略规划和市场状况，制定预算目标。
预算目标应该具体、可衡量、可达到，并要与企业整体发展目标相一致。
（四）编制预算计划根据预算目标，编制详细的预算计划。
预算计划应包括各个部门的预算指标，如生产部门的产能规划、销售部门的销售额预测等。
（五）对预算进行审核和修订预算计划完成后，需要进行内部审核和修订。
各部门负责人要对自己的部门预算进行评估和调整，以保证整体预算的合理性和可行性。
三、预算的控制（一）制定控制指标在预算制定的同时，必须制定相应的控制指标。
控制指标可以包括经营成本、销售额、库存周转率等各方面的指标，以评估企业实际表现。
（二）进行预算执行监控在企业运营过程中，需要进行定期的预算执行监控。
通过与实际情况的对比，发现偏差并及时采取措施进行调整。
（三）制定预算调整方案一旦发现预算偏差，管理者应该及时制定相应的调整方案。
这可能包括调整生产计划、降低成本、增加销售促销等措施，以实现预算目标。
（四）评估预算绩效预算编制周期结束后，必须对预算绩效进行评估。
招投标中的预算编制与控制
招投标中的预算编制与控制在招投标过程中，预算编制与控制是关乎项目成功的重要环节之一。
合理编制和严格控制预算可以有效保障项目的实施进度和质量，提高项目的成功率。
本文将从预算编制和预算控制两个方面，探讨招投标中的预算管理。
一、预算编制1.概述预算编制是指在招投标项目筹备阶段，根据招标文件的要求和项目需求，编制出合理的项目预算。
预算编制过程中需考虑项目的成本规划、风险控制、质量保障等因素，确保预算金额的准确性和合理性。
2.预算编制流程（1）收集信息：了解项目需求，收集相关资料，包括招标文件、技术要求等；（2）确定项目范围：明确项目的具体范围和工作内容，并将其细分成各个阶段和子项目；（3）成本估算：根据项目范围，进行成本估算，包括人工成本、采购成本、运输成本等；（4）风险评估：对项目可能面临的风险进行评估，并在预算中留出一定的风险预备金；（5）质量控制：考虑项目的质量要求，将质量控制成本纳入预算；（6）报价编制：编制项目的最终报价，包括各项费用的汇总和盈利预测等；（7）审核与完善：对预算进行审核和完善，确保准确性和合理性。
二、预算控制1.概述预算控制是指在招投标过程中，对预算的实际执行进行监控和控制，确保项目按照预算计划进行，避免超支和低效率的问题。
2.预算控制方法（1）建立监控机制：建立预算控制的监控机制，包括制定预算执行绩效指标、设立预算执行监控团队等；（2）执行预算：确保项目按照预算计划执行，严格控制每项费用在预算范围内；（3）监测成本：定期监测项目成本的实际情况，与预算进行比对，掌握预算执行情况；（4）风险管理：及时应对可能出现的风险，避免因风险而导致的预算超支；（5）质量控制：加强对项目质量的控制，避免由于质量问题而导致的成本增加；（6）与供应商合作：与供应商建立良好的合作关系，确保采购成本的合理控制；（7）报告与评估：定期向相关方报告预算执行情况，并进行评估和总结，为后续项目提供经验教训。
三、通过预算编制与控制实现项目成功在招投标中，预算编制与控制是项目成功的关键环节之一。
如何正确进行预算编制和控制
如何正确进行预算编制和控制预算编制和控制是企业管理中至关重要的一环。
一个有效的预算编制和控制系统可以帮助企业实现财务目标，合理分配资源，提高运营效率。
本文将介绍如何正确进行预算编制和控制，以帮助企业实现良好的财务管理。
一、确定预算编制的目标和范围在进行预算编制之前，企业需要明确预算的目标和范围。
预算目标通常包括财务目标（如利润增长、资金流动性等）和经营目标（如市场份额增长、客户满意度等）。
预算范围应该涵盖企业所有相关部门和项目。
二、收集和分析数据预算编制需要收集和分析大量的数据，包括历史财务数据、市场趋势、竞争对手情报等。
企业可以借助财务软件和数据分析工具来处理这些数据，以便更准确地制定预算。
三、制定预算计划基于数据分析和目标设定，企业可以开始制定预算计划。
预算计划应该具体包括各个部门和项目的预算指标、支出安排和时间表。
制定预算计划时，需要考虑资源的有限性和合理性，以确保预算达到预期目标。
四、分配预算责任一个成功的预算编制和控制系统需要明确责任，将预算分配给相应的部门和责任人。
每个部门和责任人需要了解他们的预算责任，并通过执行相应的控制措施来实现预算目标。
五、预算执行和监控预算编制和控制并非一次性的过程，而是需要不断执行和监控的。
企业可以使用各种监控工具和指标来评估预算执行情况，及时发现任何偏差和问题，并采取相应的纠正措施。
六、调整预算在实际执行过程中，可能会遇到各种变化和不确定因素。
企业需要灵活调整预算，以适应环境的变化和实际情况的需要。
预算调整应该基于充分的数据分析和合理的决策，以确保预算的有效性和可行性。
七、持续改进预算制度预算编制和控制是一个动态的过程，需要持续改进和优化。
企业可以通过总结经验教训、借鉴最佳实践等方式来不断提升预算制度的效能和适应性，以实现更好的财务管理和运营效率。
总结起来，正确的预算编制和控制是企业财务管理的关键环节，需要明确目标和范围、收集和分析数据、制定计划、分配责任、执行和监控预算，并不断进行调整和改进。
预算编制与控制
预算编制与控制预算编制与控制是企业管理中的重要环节之一，对于企业的发展具有重要意义。
预算编制过程中需要考虑多种因素，如市场环境、经济形势、企业的发展战略等，同时需要合理安排各项支出和投资，确保企业能够达到预期的目标。
本文将围绕预算编制与控制展开讨论。
一、预算编制预算编制是企业发展计划的重要组成部分。
通过制定预算计划，企业可以规划各项支出和投资，制定详细的经营计划，并对经营活动进行有效控制。
预算编制过程中需要考虑多种因素，如市场环境、经济形势、企业的发展战略等。
1. 首先，企业需要制定年度预算计划。
年度预算计划应该是企业发展计划的具体体现，包括各项收入和支出计划以及投资计划等。
2. 其次，企业需要根据市场环境和经济形势对未来进行合理预测和分析，以便能够更加准确地制定预算计划。
同时，也需要对企业的发展战略进行合理规划和调整。
3. 然后，企业需要安排财务预算。
财务预算是企业经营计划的核心，需要包括各项收入、支出以及投资的具体安排，确保企业能够有效地管理各项财务活动。
4. 最后，企业需要进行各项支出和投资的安排以及详细分解，确保各项支出和投资的有效性和合理性。
二、预算控制预算控制是企业管理的重要一环。
通过预算控制，企业可以对经营活动进行有效监督和管理，确保企业能够达到预期的目标，同时也可以有效避免经营风险和损失。
1. 首先，企业需要对预算执行情况进行监督和管理。
在经营过程中，需要按照预算编制的计划进行各项支出和投资，并对预算执行情况进行监督和管理。
2. 其次，需要及时调整预算计划。
在预算执行过程中，可能会出现一些不可控因素的影响，需要及时对预算计划进行调整，以使企业能够适应经营环境的变化。
3. 然后，需要建立各项经营指标和考核体系。
企业需要建立各项经营指标和考核体系，以便能够对经营活动进行有效的监督和管理，并对经营绩效进行评估和考核。
4. 最后，需要对经营风险进行有效的控制和管理。
企业需要建立完善的风险管理体系，对经营风险进行有效的控制和管理，以确保企业能够达到预期的目标。
财务管理工具：预算编制与控制
财务管理工具：预算编制与控制什么是预算编制与控制？预算编制与控制是财务管理中的重要环节，它涉及到企业在特定时间范围内所计划支出和收入的详细规划。
通过预算编制与控制，企业可以精确地分配资金、识别潜在的风险，并在实际执行过程中进行持续监测和调整。
预算编制的步骤1.确定目标：首先，确定公司的整体目标和战略方向。
这将有助于设定预算目标，并确保它们与公司整体发展一致。
2.收集数据：收集相关数据以了解过去的财务表现和行业趋势。
这包括历史财务报表、市场研究数据等。
3.制定计划：基于收集到的数据，编制预算计划，包括支出、收入、投资等方面。
确保每个部门都参与其中，并充分考虑可能出现的风险和不确定性。
4.审查和批准：将编制好的预算计划提交给核心决策者审查和批准。
他们需要评估该预算是否符合公司战略和目标。
5.实施和监控：一旦获得批准，预算计划开始实施。
同时，要持续监控实际财务状况与预算计划之间的差异，并进行必要的调整。
预算控制的重要性1.资源分配：预算控制确保了资金合理分配。
通过对支出的管理，企业可以避免浪费，并将资源集中用于优先事务。
2.绩效评估：通过与实际执行情况进行对比，预算控制可以评估部门或项目的绩效。
这有助于识别问题，并采取纠正措施以提高工作效率。
3.风险管理：预算控制可帮助公司识别和管理潜在风险。
当实际支出超出预期时，公司可以及时采取行动以避免不良后果。
4.决策依据：预算控制为管理层提供了决策依据。
通过对实际数据和预算数据之间的比较，管理层可以做出明智的决策，为企业发展提供指导。
预算编制与控制工具1.电子表格软件（如Excel）：Excel是一种常用的预算编制和控制工具，它可以方便地进行各种计算、图表绘制和数据分析。
2.财务软件：许多财务软件提供了预算模块，可以帮助企业编制、跟踪和分析预算。
常见的财务软件包括SAP、Oracle等。
3.在线协作工具：各种在线协作工具（如Google Sheets、Trello等）能够帮助团队共享和更新预算信息，并实时协作。
预算编制和控制
预算编制和控制预算编制和控制对于企业的经营管理至关重要。
它不仅可以为企业提供财务计划和目标，还可以帮助企业有效地分配资源、评估绩效和提高盈利能力。
本文将探讨预算编制和控制的概念、重要性以及实施过程。
一、预算编制的概念和重要性预算编制是指企业根据经营计划和策略制定财务预算的过程。
预算编制的目标是提供可行性的财务计划，为企业决策提供依据，并确保资源的合理分配。
预算编制的重要性体现在以下几个方面：1. 提供目标和方向：预算编制可以为企业设定明确的财务目标，为各部门和员工提供明确的方向，以便他们为实现这些目标共同努力。
2. 分配资源和优化利用：预算编制可以帮助企业合理分配资源，确保资源的最佳利用，减少浪费，提高效率。
3. 评估绩效和激励机制：预算编制可以作为评估绩效和激励机制的基础。
通过与实际情况的对比，可以评估绩效，并根据绩效结果激励员工。
4. 控制成本和盈利能力：预算编制可以帮助企业控制成本，降低经营风险，提高盈利能力。
通过预算控制，企业可以及时发现问题，采取相应措施加以解决。
二、预算编制的步骤和要点预算编制是一个系统性的过程，需要经过以下几个步骤：1. 制定预算目标：企业在制定预算目标时应考虑目标的可实现性和与企业战略的一致性。
同时，还应考虑市场环境、行业趋势和竞争对手的情况。
2. 收集信息和数据：在制定预算时，企业需要收集相关的内部和外部信息和数据，如历史财务数据、市场调研报告等。
这些数据对于预测未来市场需求和制定合理预算非常重要。
3. 制定预算计划：根据预算目标和收集的信息，企业可以制定预算计划，包括销售预算、成本预算、资本预算等。
预算计划应该考虑到各种不确定性因素，如通货膨胀率、利率等。
4. 提交和审议预算计划：预算计划需要向相关部门提交，并进行审议。
在审议过程中，各部门可以提出建议和修改，以确保预算计划的合理性和可行性。
5. 定期审查和调整：一旦预算计划得到批准，企业应定期审查预算执行情况，并及时调整预算。
预算编制与控制的方法和技巧
预算编制与控制的方法和技巧预算编制和控制是管理者在组织中进行决策和资源分配的重要工具。
通过合理编制和有效控制预算，可以帮助组织实现财务目标，规划明确的资源分配，提高运营效率，促进业务发展。
本文将详细介绍预算编制与控制的方法和技巧，并分点列出以下内容：一、预算编制方法1. 确定编制预算的时间周期：分为年度预算、季度预算、月度预算等，根据组织的需求和特点选择合适的时间周期。
2. 收集和分析数据：搜集和整理过去的财务数据以及市场和竞争对手的信息，对组织的经营状况进行分析，为编制预算提供依据。
3. 设定财务目标：根据组织的战略规划和经营目标，确定预算的总体目标，如利润增长、市场份额扩大等。
4. 制定销售预算：根据市场需求、产品定价和销售策略，确定销售额目标，并拆分到各个产品或服务的销售预算。
5. 制定生产预算：根据销售预算和生产能力，确定生产计划和所需资源，包括原材料、人力、设备等。
6. 制定成本预算：根据生产计划和成本结构，确定各项成本的预算，如直接材料成本、直接人工成本、间接费用等。
7. 制定资本预算：对资本支出的预算进行评估和决策，包括购买固定资产、研发投资、市场推广费用等。
二、预算控制技巧1. 设定预算目标和指标：根据预算编制的目标和指标，设定明确的预算执行目标，并将其传达给各级管理者和员工。
2. 定期监测与报告：建立预算执行的监测和报告机制，定期对实际执行情况进行监测，与预算进行比较分析，并及时报告给相关人员。
3. 引入差异分析：通过对比实际情况和预算情况的差异，分析差异的原因，找出问题所在，及时采取措施进行调整。
4. 灵活调整和控制：根据实际情况的变化，可以灵活地调整预算，对决策进行修正，保持预算的有效性和实用性。
5. 分权与授权：将预算控制的权力下放给相关部门和个人，让他们参与预算制定和控制的过程，增强责任感和主动性。
6. 建立激励机制：通过奖励和激励措施，激发员工的积极性和创造力，增强他们对预算控制的参与意识和责任感。
预算编制与控制
预算编制与控制预算管理是企业中重要的管理工具之一，对于企业的运营和发展起着至关重要的作用。
本文将就预算编制与控制展开论述，旨在帮助企业更好地理解和运用预算管理。
一、预算编制预算编制是指根据企业的经营目标和发展战略，制定出一份可行性、具体化的财务计划。
预算编制需要综合考虑企业的运营成本、销售收入、市场需求以及竞争情况等因素。
以下是预算编制的几个重要要素：1.1 企业目标企业的发展目标是预算编制的出发点。
企业目标包括财务目标和非财务目标，如利润增长、市场份额扩大等。
预算编制应与企业目标相一致，以保证企业的发展方向和财务需求。
1.2 销售预算销售预算是预算编制的重要环节之一。
销售预算需要根据市场需求、产品定价、销售渠道等因素来进行制定。
合理的销售预算可以掌握市场动态，提前制定销售策略，确保销售目标的实现。
1.3 成本预算成本预算是企业预算编制的核心内容之一。
成本预算需要考虑到生产成本、运营成本、人力成本等各方面因素。
通过合理的成本预算，企业可以有效控制成本，提高经济效益。
1.4 现金流预算现金流预算是预算编制中至关重要的一环。
现金流预算需要依据经营活动、投资活动和筹资活动等方面的收入和支出进行估计和预测。
通过现金流预算，企业可以合理安排资金使用，保持资金的流动性和安全性。
二、预算控制预算控制是指通过对预算执行情况的监督和管理，确保实际经营活动与预算计划的一致性。
预算控制主要包括以下方面：2.1 监测预算执行情况企业需要建立有效的监测机制，及时了解实际经营状况与预算计划之间的差异，发现问题并采取相应措施。
可以通过财务报表分析、经营指标追踪等方式进行监测。
2.2 引导决策和调整预算控制需要及时引导决策和调整预算计划。
当实际情况与预算出现较大差异时，企业需要分析原因，找出问题所在，并相应地调整预算计划，以确保企业能够实现经营目标。
2.3 激励与约束预算控制还可以通过激励和约束机制来促进员工的积极性和责任心。
预算编制与控制
预算编制与控制预算编制与控制是企业管理中至关重要的一部分。
它不仅可以帮助企业实现财务目标，还可以帮助企业实施战略规划并提高绩效。
本文将介绍预算编制和控制的概念、步骤和重要性，并探讨一些有效的预算控制方法。
一、预算编制的概念及步骤预算编制是指根据企业的战略目标和计划，制定出一个特定时期内的财务预测。
预算编制的过程通常包括以下几个步骤：1. 确定目标：首先，企业需要明确自己的目标和计划。
这可以包括销售目标、利润目标和其他战略目标。
2. 收集信息：接下来，企业需要收集各种与预算编制相关的数据和信息。
这包括历史财务数据、市场趋势、行业竞争环境等。
3. 制定计划：在收集到足够的信息后，企业可以制定一个详细的财务计划。
这个计划包括预计的收入、支出和利润。
4. 制定预算：根据计划，企业可以制定出一个具体的预算。
预算应该包括各个部门或项目的预算分配，以及预算的时间周期。
5. 审批和发布：最后，经过内部审批后，预算可以正式发布并用于实施。
二、预算控制的概念及重要性预算控制是指根据预算，对企业的实际财务状况进行监控和管理，以确保实际结果符合预算目标。
预算控制的主要目的是及时发现和纠正财务偏差，以实现企业的财务目标。
预算控制的重要性不言而喻。
它可以帮助企业实现以下几个方面的目标：1. 资源利用的有效性：通过预算控制，企业可以更好地分配和利用资源，确保资源的有效使用，避免浪费。
2. 绩效评估和改进：预算控制可以帮助企业对绩效进行评估，并及时发现问题和改进措施。
通过比较预算和实际结果，企业可以了解到底哪些方面需要改进，以提高绩效。
3. 决策支持：通过预算控制，企业可以对各项业务进行分析和评估，为决策提供支持。
企业可以根据预算情况，对业务进行调整和优化，以适应市场变化。
4. 建立责任制度：预算控制可以帮助企业建立起明确的责任制度。
各个部门和个人在预算控制下，需要对自己的行为和决策负责，以确保企业整体目标的实现。
三、预算控制的方法1. 监控与分析：企业可以通过定期监控实际财务状况，与预算进行比较。
预算编制与控制
预算编制与控制预算编制和控制是企业管理过程中的重要环节，其目的是为了保障企业的财务稳定和经营发展。
本文将从以下几个方面进行论述：预算编制的基本概念、预算编制的步骤与方法、预算控制的意义与方法以及预算编制与控制的实践案例。
一、预算编制的基本概念预算编制是根据企业的经营目标、经济环境及相关数据，编制出反映预测期间内经营业绩、资金流动、成本支出等方面的计划。
预算编制可以帮助企业制定明确的目标，合理安排资源，实施有效的控制措施。
二、预算编制的步骤与方法1.确定预算编制的时间范围：一般分为年度预算和长期预算两种。
年度预算一般为每年的财政年度，长期预算则覆盖更长的时间范围。
2.收集和整理相关数据：通过收集和整理企业的财务数据、市场调研数据等，为预算编制提供准确的基础数据。
3.确定预算编制的目标和策略：明确企业的经营目标和战略，制定相应的预算策略。
4.编制各个部门的预算计划：根据各个部门的职能和任务，编制相应的预算计划。
包括销售预算、生产预算、人力资源预算等。
5.对各部门预算进行协调与汇总：将各个部门的预算计划进行协调和汇总，确保整体预算的合理性和可行性。
6.审核和调整预算计划：对编制完成的预算计划进行审核，及时发现和纠正错误或不合理之处，并进行必要的调整。
7.最终预算批准与执行：完成预算编制后，由企业管理层进行最终的审批和批准，然后进行实施和执行。
三、预算控制的意义与方法预算控制是指在预算执行过程中，对预算计划和实际执行结果进行比较和分析，及时发现偏差并采取相应的控制措施。
预算控制的意义在于帮助企业实现经营目标、提高经营效益、降低经营风险。
预算控制的方法主要包括：1.设定预算控制指标：根据预算计划设定相应的控制指标，如销售额、成本支出、利润率等。
2.实施预算执行监控：通过建立预算执行监控系统，对预算执行情况进行跟踪和监控，及时发现和解决问题。
3.分析预算偏差原因：对预算偏差进行逐项分析，找出偏差产生的原因，为后续改进提供决策依据。
预算编制与控制方法
预算编制与控制方法在现代经济管理中，预算编制与控制是企业或组织实现财务目标的重要手段之一。
预算编制是指根据企业的战略目标和经营计划，制定出一份具体的财务计划，包括收入、支出、投资等各项经济活动的预期数额。
预算控制则是通过比较实际经营情况与预算计划，进行实际结果的监控与调整，以保持企业的财务目标的实现。
预算编制与控制方法的选择对企业的财务管理和经营决策至关重要。
下面将介绍几种常见的预算编制与控制方法：1. 预测法：预测法是一种定量分析和判断企业将来经济活动的方法，它基于过去的经验和未来的预测，给出了企业收入、支出等各项指标的预期数额。
预测法可以通过逐年增长率、趋势线、季度性调整等方法进行具体的预测，以便为企业编制出合理的预算计划。
2. 基于目标的预算编制与控制：基于目标的预算编制与控制方法是将企业的经营目标与预算编制与控制相结合，通过设定明确的目标和指标，对企业的经营活动进行控制和评估。
例如，根据企业的销售目标和市场需求，制定销售额预算和市场份额预算，并在实际经营过程中进行比较和调整。
3. 指标控制法：指标控制法是将财务指标和经营指标作为控制依据，并将其与实际经营情况进行比较，从而确定预算控制的方向和策略。
例如，企业可以制定销售额、毛利率、库存周转率等指标，并对这些指标的实际数据进行监控和分析，及时发现问题，并采取相应的调整措施。
4. 灵活预算法：灵活预算法是一种基于动态调整的预算控制方法，通过根据不同经营情况，灵活地调整预算计划，以适应市场环境和经营变化。
企业可以制定多个版本的预算计划，然后根据实际情况进行选择和调整，以确保预算的有效性和灵活性。
5. 成本控制法：成本控制法是一种通过监控和控制企业成本的方法，以有效控制企业支出，提高企业的盈利能力。
通过制定预算成本和实际成本的比较，并对差异进行分析和控制，从而发现成本超支和浪费，并采取相应的措施进行调整。
总之，预算编制与控制方法是企业实现财务目标的重要工具之一。
预算编制与控制的重要性
预算编制与控制的重要性在管理与经营的领域中，预算编制与控制是一项至关重要的任务。
通过合理的预算编制与严格的预算控制，企业能够实现资源的有效分配，优化决策，并提高绩效。
本文将探讨预算编制与控制的重要性，并介绍如何制定一个有效的预算。
I. 为什么预算编制与控制重要？A. 资源分配：预算编制是通过对组织资源的规划和分配，确保资金、人力和物资等各类资源合理利用。
预算能够帮助企业管理者了解和掌握资源使用的情况，从而高效地利用资源，提高生产力和效益。
B. 决策优化：预算编制与控制能够为企业管理层提供有关资源投入和产出的信息，有助于管理者制定合理的决策。
通过对预算的分析，管理者可以对过去的经验进行总结，并据此进行合理的决策，从而提高企业的整体经营效益。
C. 绩效评估：预算编制与控制不仅可以帮助企业管理者对资源使用情况进行评估，还可以以预算为依据，对企业的绩效进行评估。
通过与实际绩效进行比较，管理者可以了解企业的运作状况，及时发现问题，并采取相应措施进行调整。
II. 如何制定一个有效的预算？A. 确定目标与策略：首先，企业需要明确自身的目标和战略。
只有明确目标和战略，才能确定预算的侧重点和重心，确保预算与企业整体发展保持一致。
B. 收集和分析数据：企业需要收集与预算编制相关的数据，包括历史数据、市场数据、竞争对手数据等。
通过对这些数据的分析，可以更好地预测未来的趋势和需求，制定合理的预算计划。
C. 制定详细的预算计划：根据目标和数据分析的结果，企业需要制定一份详细的预算计划。
预算计划应该包括各个部门的预算指标，例如销售额、成本、利润等，并对各个指标进行量化和分配。
D. 指定责任与授权：为了确保预算的有效执行，企业应该明确各个部门或个人的责任和权限。
每个相关人员都应该清楚自己的任务和目标，并对其任务的完成负责。
E. 监控与控制预算执行：制定了预算计划后，企业需要建立起有效的监控和控制机制。
通过与实际数据的对比，对预算执行情况进行监控，并及时调整和纠正不足之处，确保预算的有效执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
预算
-X% 或-XK元
预算编制与控制
预算跟踪的四方面
•为什么？ •怎么样和什么时候？ •谁？ •什么？
原则 形式和周期 主演者
分析
PPT文档演模板
预算编制与控制
预算跟踪 =
衡量为了行动
调整目标 调整行动
目标 预算
决定
实际情况
PPT文档演模板
会计
预算编制与控制
形式
与
周期
文件 模式化、有评论、 每星期，每月的详细计划 文件颁布
PPT文档演模板
预算编制与控制
确切
最重要的信息
•如要控制自己的业务，必须要有信息和指数
驾驶包业务
业务
产出
资源
手段、方法
构思驾驶系统、效绩及照明系统的指数
成本
PPT文档演模板
效绩
预算编制与控制
紧急
仪表板的频率
通常仪表板的频率都是每个月，不过它也可以是每个星 期或每天 •仪表板的频率和单位的决策周期和行动周期有直接关系 •单位与现场越近那么它的仪表板的周期就越短
如：一家分公司
利润中心
收入中心
如：分公司的销售部
PPT文档演模板
生产成本中心
如：分公司的工厂
酌量成本中心
如：分公司的财务部
预算编制与控制
利润中心
目标：创造最高的利润
特征
•中心的负责人有改变重要参数的权利如：产量、 价格、人力、物力… •中心的业务处在一个竞争市场上
PPT文档演模板
预算编制与控制
收入中心
PPT文档演模板
预算编制与控制
仪表板
收集信息为了行动
PPT文档演模板
预算编制与控制
定义：
•仪表板是一项很好的沟通工具，控制员利用它来 向管理者们提供一些业务最关键之处的信息 •仪表板提供的信息应该是综合的和明了的 •仪表板的功能是让管理者根据所提供的信息来行动 •仪表板也是一个衡量工具，通过它的指航管理者 可以达到预期的目标
这样能确保 -仪表板的成功 -调整措施的协调
确保充分的组织仪表板程序(内部控制程序)
PPT文档演模板
预算编制与控制
参照
B部门 仪表板
生产 仪表板
销售 仪表板
•仪表板的网络应该和组织结构一致
根据组织结构而定
PPT文档演模板
C部门 仪表板
行政 仪表板
预算编制与控制
协调
横向协调
销售部门 仪表板
上海地区 仪表板
北京地区 仪表板
广州地区 仪表板
•同一级别，同一类型的单位的仪表板的结构应该一致 -一样的效绩指数，同样的信息来源一个模式
明确仪表板的频率=《当你开车时， 看指速表的频率》
PPT文档演模板
预算编制与控制
紧急
仪表板的制作和传布速度
•仪表板的制作速度和频率有直接关系，两者必须协调
频率
期限(短于)
天
+1天
星期
+3天
月
+10天
季度
+21天
•仪表板的制作速度比精确性更加重要
•因此，有时制作仪表板必须要预估一些情况
制定一个明确的时间表，明确预估 的规则，要简单要快！
PPT文档演模板
预算编制与控制
酌量成本中心
目标：在控制成本的情况下，完成客户 要求的服务(这里的客户是指内部客户)
特征
•提供多项服务 •业务很多，很杂 •很难计算回报
PPT文档演模板
预算编制与控制
项目成本中心
目标：控制合同上预定的质量、期限并 确保不超预算
特征
•有项目才有 •控制成本才能赚钱
PPT文档演模板
零售价
PPT文档演模板
销售量
公司的业务
预算编制与控制
行动计划
《价格》 售价
折扣 销售量 销售队伍
促销活动 《成本》
PPT文档演模板
预算编制与控制
销售预算(分割)
•根据产品或产品类型 •根据责任中心 •根据地理区域 •根据客户 •根据销售渠道 •根据月份
PPT文档演模板
预算编制与控制
人事预算
PPT文档演模板
PPT文档演模板
预算编制与控制
三个层次关系
长期计划 程序繁忙
战略
展开
管理
经营
PPT文档演模板
实现
短期计划 反应要快
预算编制与控制
第二章 预算和预算组织
PPT文档演模板
预算编制与控制
定义：
企业在经过对市场的分析后，再制定目标以及达到 目标的计划书，预算的作用是把目标及计划书变成 财务会计数据(公司的信息系统)，以便于将来的控制。
PPT文档演模板
预算编制与控制
仪表板 收集信息为了行动
目标
•衡量
•分析
•采取调整行动 实际情况
不是为了改变目标
PPT文档演模板
是改变轨道以便达到目标！
预算编制与控制
PPT文档演模板
五个原则：
1) 协调 2) 确切 3) 紧急 4) 效率 5) 参照
预算编制与控制
协调
和组织协调
总部 仪表板
A部门 仪表板
预算编制与控制
综合：
预算责任中心 计划
掌握 成本 营业额 利润
酌量成本中心
X
生产成本中心 生产计划 X
收入中心 销售计划 X
X
利润中心
X
X
X
X
项目中心
X
X
PPT文档演模板
预算编制与控制
第三章 最主要的预算
PPT文档演模板
预算编制与控制
销售预算
PPT文档演模板
预算编制与控制
销售目标
营业额
将来的收款
2) 选择一种情况作为年度目标 3) 把年度目标、预算程序和进程表发放
给每个责任中心负责人和所有参与预算的人员
PPT文档演模板
预算编制与控制
各个责任中心准备详细的预算建议书
1) 明确目标 2) 构思行动计划和预算建议 3) 分析和评估预算 4) 和上级讨论，决定预算
PPT文档演模板
预算编制与控制
最终拍板决定年度预算
明确指数的定义，明确和合并仪表板的规则
PPT文档演模板
预算编制与控制
确切
最重要的信息
•选择指数的量不要太多，选择最重要的就可以了
•最重要的只是最重要的(综合一下信息，如果选择的指 数太多的话，下属会觉得你管的太多，并且对他不信任
•指数的重点应该放在效绩上
每一个类型的部门构思一个仪表板，不能全 公司 所有的部门都用同一个模式的仪表板。 指数不能太多
信息的类型 会计信息
(费用和收入)
所有类型
信息的期限
根据 会计周期而定
很快
(天、星期、月)
信息的阐述
很多，很全 综合的，差异分析
(但不一定有分析)
关键指数
PPT文档演模板
预算编制与控制
预算跟踪
PPT文档演模板
预算编制与控制
预算跟踪 =
控制例外
只有有意义的差异才值得分析！
-X% 或-XK元
PPT文档演模板
预算编制与控制
人事预算
•人事预算是一项很繁琐的事
1) 首先收集所有关于下期工作量信息(人员数量...) 2) 计算出基础成本 3) 建立起一个模式
PPT文档演模板
预算编制与控制
首先收集所有关于下期工作量信息 (人员数量...)
每种类型员工的数量： •高级管理人员 •中级管理人员 •初级管理人员 •一般技术性人员 •一般员工 •兼职员工
预算编制与控制
PPT文档演模板
2021/1/7
预算编制与控制
第一章 控制与预算
PPT文档演模板
预算编制与控制
控制的三个方面
第一方面：效绩
奖罚(3)
目标(1) 效绩的衡量(2)
第二方面：驾驶
行动计划(1)
调整行动(3)
驾驶的仪表板(2)
第三方面：预算
预算(1)
调整行动(3)
实际情况(2)
PPT文档演模板
通过控制来达到目标！
PPT文档演模板
预算编制与控制
预算的价值
1)企业战略计划的第一年 2)把行动变成数据 3)预测结果 4)通过预算来分析公司的组织 •谁做什么？ •用什么方法和资源来做？ 5)利用预算来作为公司的内部沟通工具
PPT文档演模板
预算编制与控制
预算制作方法
通常有两种方法来做预算 •强制性的预算 •建议性的预算
1) 所有预算建议书的合并 2) 制定预算损益表、现金预算表和资产负债表 3) 最终通过预算 4) 颁布预算
PPT文档演模板
预算编制与控制
预算责任中心
分配责任，给予预算！ 把公司分割为责任中心，也就是管理中心
有一个负责人 有一个或几个任务 通过预算来表达
PPT文档演模板
预算编制与控制
四种最常见的责任中心
讨论会议
经常开会议(每月，每星期)
汇报会议与调整工作
PPT文档演模板
责任中心的负责人 提出调整方案
预算编制与控制
主演者
高层管理 +
责任中心主管
控制员
决定和实施调整行动
PPT文档演模板
预算跟踪的主演角色 •准备文件和会议 •建议调整行动
•跟踪
预算编制与控制
差异分析
PPT文档演模板
预算编制与控制
总差异来源于好几种差异的综合 差异分析的目标是算清楚每种差异带来的影响
预算编制与控制
控制一个企业的三个层次
预测，战略目标计划，3-5年预算(1)