商业银行信用风险管理-1-信用风险识别
商业银行信用风险管理制度
商业银行信用风险管理制度信用风险是商业银行面临的主要风险之一，对于有效的风险管理至关重要。
为了确保银行业的稳定和可持续发展，商业银行必须建立和实施一套完善的信用风险管理制度。
本文将详细介绍商业银行信用风险管理制度的内容及其重要性。
一、信用风险管理体系商业银行信用风险管理制度应包括以下几个方面：1. 信用风险管理框架商业银行应建立一个全面的信用风险管理框架，明确责任和权限，确保信用风险管理的有效性和可持续性。
2. 信用风险评估和测量商业银行需要采用适当的方法对信用风险进行评估和测量，例如通过制定信用评级系统、建立风险模型等方式，以便更好地了解和控制信用风险。
3. 信用风险监测和报告商业银行应建立完善的信用风险监测和报告机制，定期对信用风险进行跟踪和监控，并向内外部相关方提供及时和准确的信用风险报告。
4. 信用风险控制和管理商业银行需要采取有效的措施来控制和管理信用风险，例如制定信贷政策和流程、设立信贷委员会等，以确保信用风险处于可控范围内。
5. 信用风险应急预案商业银行应制定信用风险应急预案，以便在信用风险暴露的情况下能够及时采取应对措施，最大程度地减少损失。
二、商业银行信用风险管理制度的重要性商业银行信用风险管理制度的重要性体现在以下几个方面：1. 提高商业银行的风险抵御能力信用风险管理制度的建立和实施可以有效提高商业银行的风险抵御能力，降低承担信用风险的风险水平，保护商业银行的资产安全。
2. 提升商业银行的竞争力和声誉良好的信用风险管理制度能够有效提升商业银行的竞争力和声誉，增强客户信任和市场认可度，为商业银行的长期发展奠定坚实基础。
3. 促进金融稳定和经济发展商业银行作为金融体系的重要组成部分，其信用风险管理制度的健全与否直接关系到金融稳定和经济发展。
有效的信用风险管理制度有助于避免信用危机的发生，维护金融市场的稳定和发展。
4. 保护银行业的合法权益信用风险管理制度可以帮助商业银行保护自身的合法权益，合规经营，防范信贷违约风险，确保资金安全，避免造成不良资产和流动性风险。
商业银行信用风险管理
商业银行信用风险管理，不少于1000字信用风险是指银行在发放贷款、承担担保等业务中，由于债务人违约或其他原因导致不能按时偿还本息，从而导致资产损失的风险。
商业银行信用风险管理是银行业务体系中最核心的风险管理之一，对于银行的经营稳健与盈利能力具有重要的影响。
本文将就商业银行信用风险管理的基本框架、评级评估体系以及应对策略三方面，深入探讨商业银行信用风险管理的相关内容。
一、基本框架商业银行信用风险管理的基本框架包括：风险识别、风险评估、风险控制、风险监测与报告等环节。
1、风险识别银行在进行风险管理工作时，首先需要了解、掌握客户的基本情况以及其从事的产业、市场环境等。
此外，还需要掌握客户的财务状况、经营状况、管理状况等方面的情况。
只有全面地了解客户的情况，才能够真正识别出客户可能存在的信用风险。
2、风险评估通过对客户进行评估，银行可以更加准确地了解客户的信用风险，并制定相应的风险管理策略。
在评估过程中，银行需要对客户的财务状况、经营状况、管理状况等方面进行综合分析，根据客户的信用状况确定客户的信用等级。
3、风险控制在确定客户的信用等级之后，银行需要实施风险控制措施，以确保信用风险控制在合理的范围内。
风险控制措施通常包括：加强对客户的审核、审批和监控，加大对客户的贷款限额控制和风险分散控制等。
4、风险监测与报告银行需要通过建立完善的风险监测体系，及时掌握客户的财务状况、经营状况等方面的变化，以及客户信用状况的变化。
在风险监测的过程中，银行需要对风险发生的可能性和影响进行评估，并制定相应的预警指标。
同时，银行还需要定期向上级监管机构和内部管理者报告信用风险情况。
二、评级评估体系商业银行信用风险管理的关键在于客户的评级评估。
客户的信用等级通常分为A、B、C、D、E 五个等级，其中A为最优等级，E为最劣等级。
1、评级评估依据银行在进行客户信用等级评估时，通常还需要考虑以下因素：（1）客户的财务状况，包括客户的财务指标、财务报表等。
商业银行信用风险
（一）信用风险概念信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。
银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的风险。
这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。
如果银行不能及时识别损失的资产，增加核销呆账的准备金，并在适当条件下停止利息收入确认，银行就会面临严重的风险问题。
（二）形成原因信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。
发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。
信用风险是由两方面的原因造成的。
①经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。
在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。
②对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。
例如：产品的质量诉讼。
举一具体事例来说：当人们知道石棉对人类健康有影响的的事实时，所发生的产品的责任诉讼使Johns- Manville公司，一个著名的在石棉行业中处于领头羊位置的公司破产并无法偿还其债务。
（三）信用风险的特征特点信用风险有四个主要特征：1、客观性，不以人的意志为转移；2、传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱；3、可控性，其风险可以通过控制降到最低；4、周期性，信用扩张与收缩交替出现。
信用风险有四个主要特点：1、风险的潜在性。
很多逃废银行债务的企业，明知还不起也要借，例如，许多国有企业决定从银行借款时就没有打算要偿还。
据调查，目前国有企业平均资产负债率高达80%左右，其中有70%以上是银行贷款。
这种高负债造成了企业的低效益，潜在的风险也就与日俱增。
2、风险的长期性。
商业银行风险分类
商业银行风险分类引言概述：商业银行作为金融体系的核心机构，承担着资金中介、信用创造和风险管理等重要职能。
风险是商业银行运营过程中不可避免的因素，因此对风险进行分类是商业银行风险管理的基础。
本文将详细介绍商业银行风险分类的五个部分。
一、信用风险1.1 贷款违约风险：指借款人无法按时偿还贷款本金和利息的风险。
商业银行应对此风险进行评估，包括评估借款人的还款能力、借款用途的合法性和风险等级等。
1.2 信用评级风险：商业银行在与借款人进行业务合作时，需要评估借款人的信用状况，以确定其还款能力和信用风险等级。
评级标准通常包括借款人的财务状况、经营状况、还款记录等。
1.3 市场风险：商业银行进行金融市场交易时，可能面临市场价格波动、流动性风险等。
商业银行应建立风险管理体系，包括制定风险限额、控制交易风险和市场风险敞口等。
二、流动性风险2.1 资金流动性风险：商业银行在资金运作过程中可能面临资金缺口，导致无法满足存款者的提款需求。
商业银行应合理管理资金流动性风险，包括建立充足的流动性储备和制定应急计划。
2.2 资产流动性风险：商业银行的资产可能无法迅速变现，导致无法满足资金需求。
商业银行应对资产流动性风险进行评估和管理，包括优化资产结构、提高资产流动性和建立应急处置机制。
2.3 市场流动性风险：商业银行在金融市场中进行交易时，可能面临市场流动性不足的情况，影响交易的顺利进行。
商业银行应建立市场流动性风险管理机制，包括制定流动性管理政策和应对市场流动性紧缩的措施。
三、操作风险3.1 人为操作风险：商业银行的员工可能存在疏忽、错误或欺诈等行为，导致业务操作风险。
商业银行应加强内部控制和风险管理，包括建立合理的授权制度、加强员工培训和设立风险监控机制。
3.2 技术操作风险：商业银行的信息系统可能面临黑客攻击、系统故障等技术操作风险。
商业银行应加强信息安全管理，包括建立安全防护体系、加强系统监控和备份等措施。
3.3 外部操作风险：商业银行的业务可能受到外部环境的不可预测因素影响，如自然灾害、政策变化等。
商业银行的信用风险管理策略
商业银行的信用风险管理策略一、引言在现代经济中，商业银行作为金融系统的基础，承担着金融中介的角色，提供信贷服务，并因此面临着信用风险。
本文将探讨商业银行的信用风险管理策略，以确保其良好的偿付能力和稳定的运营。
二、信用风险的概述信用风险指的是借款人或者其他合约方无法按时或按合同规定履行相关的偿还义务，从而导致银行遭受损失的风险。
商业银行作为信贷活动主体，需要通过有效的信用风险管理策略来应对这一风险。
三、信用风险管理框架商业银行的信用风险管理框架由以下几个主要方面组成：1. 信用风险评估和监控：商业银行需要建立一个完善的信用评估体系，通过评估借款人的信用状况、还款能力、抵押物质量等因素来确定风险水平。
同时，银行还需要监控借款人的信用状况，及时发现潜在的风险信号。
2. 信用风险控制：商业银行需要制定严格的信用风险控制政策，包括贷款审批标准、贷款额度控制、抵押物评估等。
通过严格控制信贷风险的入口，降低信用风险的发生概率。
3. 多样化的信用风险管理工具：商业银行可以利用多种工具来管理信用风险，例如信用保险、担保品管理、合同设计等。
这些工具可以在出现违约情况时提供保护和救济。
4. 信用风险监管：监管机构在信用风险管理中起着至关重要的作用。
商业银行需要积极配合监管机构，履行相关的报告和披露义务，接受监管部门的检查和评估。
四、信用风险管理的效益有效的信用风险管理策略可以带来以下几个方面的效益：1. 降低损失：通过评估和控制信用风险，商业银行可以降低不良贷款的发生概率，减少损失。
2. 提高收益：信用风险管理策略的有效实施可以增加银行放贷的可行性，进而提升收益水平。
3. 增强市场竞争力：良好的信用风险管理策略可以提高商业银行的声誉和形象，提升市场竞争力。
4. 符合监管要求：有效的信用风险管理策略可以使商业银行符合监管机构的要求，避免可能的罚款和不利影响。
五、信用风险管理策略面临的挑战商业银行在实施信用风险管理策略时常常面临以下挑战：1. 不完善的信息披露：获取准确的信用信息是信用风险管理的基础，但借款人提供的信息可能存在隐瞒、操纵等问题，增加了评估的困难。
商业银行信用风险管理
浅析商业银行的信用风险管理中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2010）12-070-01摘要作为金融核心的商业银行，它们的安全运行对整个经济的发展起着至关重要的作用，本文通过对商业银行信用风险的分析，给出我国在此方面的现状及对策，以促进商业银行更加稳健的发展。
关键词信用风险定量分析商业银行一、商业银行信用风险度量方法评析（一）定性分析方法1．专家分析方法。
专家评价法是一种最古老的信用风险分析方法，它是商业银行在长期的信贷活动中所形成的一种行之有效的信用风险分析和管理制度。
各银行分别采用“5c”、“5w”、“5p”的分析方法，银行的信用分析人员根据各种考量目标进行综合评估来决定是否给予发放贷款。
如“5c”法中，包括品德、担保、资格能力、资金实力、经营状况这几个考核目标。
2．评级法。
美、日等国对商业银行的信用风险评级方法有五大类指标，简称为“camel（骆驼评级法）”，即资本充足率（capital）、资产质量（asset）、管理水平（management）、盈利水平（earnings）和流动性（liquidity），以这些指标来衡量信用等级。
而我国自1998年起，实行五级分类标准，即正常类、关注类、可疑类、次级类、损失类。
（二）定量分析法和模型1．var方法的理论探讨。
var（在险价值，或风险值）指在正常的市场条件下，在给定的置信水平w%和持有期t内，某一投资组合预期可能发生的最大损失。
所谓在某投资组合95%置信度下的var，就是该投资组合收益分布中左尾5%分为点所对应的损失金额。
2．kmv模型。
该模型是从受信企业股票市场价格变化的角度来分析该企业信用状况的。
该模型把贷款看作期权，公司资产价值是公司股票和债务价值之和，当公司资产价值低于债务面值时，发生违约，债权人相当于卖空一个基于公司资产价值的看涨期权。
它首先利用 black-scholes 期权定价公式，根据企业资产市场价值、资产价值波动性、到期时间、无风险借贷利率及负债账面价值估计出企业股权市场价值及其波动性，再根据公司负债算出公司违约实施点，然后计算借款人违约距离，最后根据企业违约距离与预期违约率（edf）之间的对应关系，求出企业预期违约率。
第8章 商业银行风险管理
可重新定价负债总 1800 额
某银行的利率敏感型样本分析
在下列子计划期内到期或有待重新定价的资产负债项目数额 （单位：百万美元） 资产与负债项目 未 来 1 未来8-30 未 来 31 未 来 91 1 年 以 总额 周 天 天-90天 天-360天 上 可重新定价资产总 1700 额 可重新定价负债总 1800 额 -100 利率敏感型缺口 银行状况 银行净利差 受挤压情况 负债 敏感型 利率 上升 310 600 -290 负债 敏感型 利率 上升 440 450 -10 负债 敏感型 利率 上升 480 150 +330 资产 敏感型 利率 下降 1170 1100 +70 资产 敏感型 利率 下降 4100 4100
6.声誉风险（Reputational Risk）
指由于意外事件、银行业务调整、市场表现或日 常经营活动所产生的负面结果，可能影响银行的 声誉，并进而为银行带来损失的风险。 指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为 无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导 致不能履行合同、发生争议/诉讼或其它法律纠 纷，从而可能给银行造成经济损失的风险。
200
750 500 100 50
商业银行的风险管理1-基本理论
发现和报告异常情况。
制定和执行风险管理政策、流程和控制
措施，以降低风险发生的可能性。
3
风险应对
及时采取适当的行动来响应和应对风险 事件的发生，并减轻其对银行的影响。
风险管理在商业银行的应用
1 信用风险管理
通过评估借款人的信用状况和还款能力来减 轻信用风险。
2 市场风险管理
通过风险敞口控制和市场监测来管理市场风 险。
持续监测风险，制定与实施相应 的控制措施。
风险缓解与管理
采取适当的措施来缓解和管理风 险，包括分散风险和购买风险保 险。
风险评估方法
定性评估
基于经验和判断，对风险进行主观评估。
定量评估
基于统计数据和量化模型，对风险进行客观评估。
风险监测与控制
1
风险监测
持续跟踪风险暴露和风险指标，并及时
风险控制
2
1 保护银行的利益
确保银行能够获得可持续 的利润，并保护股东和投 资者的权益。
2 降低风险对银行的影
响
减少风险对银行业务运营 和财务表现造成的负面影 响。
3 提高银行的稳定性
确保银行能够稳定运营并 应对潜在的不利经济和市 场变化。
风险管理的框架
风险识别与评估
识别潜在风险并评估其对银行的 影响。
风险监测与控制
风险类型
信用风险
涉及借款人或对手方无法或不愿意履行其支付义 务的风险。
操作风险
涉及由于不当业务实践、内部失误、系统故障或 欺诈行为而导致的损失风险。
市场风险
涉及因市场价格波动、利率变动或汇率变动而导 致资产价值下降的风险。
流动性风险
涉及商业银行无法满足其短期债务和资金需求的 风险。
2016银行从业资格考试《风险管理》知识点：信用风险识别
2016银行从业资格考试《风险管理》知识点：信用风险识别1.单一法人客户的基本信息分析按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
2.单一法人客户的财务状况分析财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。
对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。
（1）财务报表分析财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。
（2）财务比率分析商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况。
（3）现金流量分析现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
类别定义现金流入现金流出经营活动指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项所收到的现金销售商品或提供劳务、经营租赁等购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等所支付的现金投资活动指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动收回投资；分得股利、利润或取得债券利息收入；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金等购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；进行权益性或债权性投资等所支付的现金融资活动导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动吸收权益性投资所收到的现金；发行债券或借款所收到的现金偿还债务或减少注册资本所支付的现金；发生筹资费用所支付的现金；分配股利、利润或偿付利息所支付的现金；融资租赁所支付的现金等3.单一法人客户的非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
商业银行的信用风险
同资产的风险差异。
杠杆率限制
03
限制商业银行的杠杆率，以防止过度杠杆化带来的风险。
中国银监会的监管政策
风险管理指引
中国银监会发布了一系列风险管理指引，要求商业银行加强信用风 险管理，建立和完善风险管理体系。
资本充足率监管
中国银监会根据巴塞尔协议的要求，对商业银行资本充足率进行监 管，确保其具备足够的资本抵御信用风险。
信用风险不仅包括违约风险，还包括 由于借款人信用状况恶化或市场环境 变化等因素导致的信贷资产质量下降 的风险。
信用风险的类型
01
02
03
违约风险
指借款人无法按时偿还债 务，造成银行资产损失的 风险。
市场风险
指由于市场价格波动，如 利率、汇率等，导致信贷 资产价值下降的风险。
操作风险
指由于银行内部管理和流 程不完善，导致信贷资产 损失的风险。
商业银行的信用风险
汇报人：可编辑 2024-01-03
contents
目录
• 信用风险概述 • 商业银行信用风险的来源 • 商业银行信用风险的评估方法 • 商业银行信用风险的防范与控制 • 商业银行信用风险的监管政策 • 商业银行信用风险的未来发展趋势
01
信用风险概述
信用风险的定义
信用风险是指借款人因各种原因未能 按期偿还债务，导致商业银行面临损 失的可能性。
信用评分法
总结词
基于统计模型进行评估
详细描述
信用评分法是一种定量评估方法，通过建立数学模型，对借款人的历史信用表现和其他相关信息进行 统计分析，预测借款人的违约概率。该方法具有客观性和可重复性，但需要大量的历史数据和复杂的 建模过程。
内部评级法
总结词
商业银行的风险管理1-基本理论
商业银行风险管理流程
风险识别
通过收集内外部数据和信息，识别银行面临 的各种风险。
风险监控
持续监控风险状况，及时发现和处置风险事 件。
风险评估
运用定性和定量方法，对各类风险进行量化 和评级。
风险报告
定期向董事会和高级管理层报告风险状况， 以确保信息的透明度。
商业银行风险管理文化
风险管理理念
树立全员参与、全面覆盖的风险管理理念，强调风险意识的重要 性。
流动性管理
保持足够的流动性，确保在不利情况下能够 及时应对资金需求和偿付债务。
金融衍生品运用
利用金融衍生品进行风险对冲，降低特定风 险敞口。
分散投资
通过投资多元化降低非系统性风险。
商业银行风险限额管理
限额设定
根据银行的风险偏好、容忍度和业务发展需 要，设定各类风险的限额。
限额调整
根据市场环境、业务发展和风险管理水平的 提升，及时调整限额。
分类
商业银行风险主要包括信用风险、市 场风险、操作风险、流动性风险和声 誉风险等。
商业银行风险管理的概念与目标
概念
商业银行风险管理是指商业银行通过识别、评估、控制和监控风险，以实现风险最小化和收益最大化的过程。
目标
商业银行风险管理的目标是确保银行在经营过程中能够承受各种不确定因素的影响，保持稳定和可持续的发展。
提升客户信任度
稳健的风险管理有助于提升客户对银 行的信任度，增强客户忠诚度，从而 促进银行业务的发展。
02 商业银行风险管理的基本框架
CHAPTER
商业银行风险管理战略
风险管理战略目标
01
确保商业银行在风险与收益之间取得平衡，实现长期稳定的发
展。
商业银行信用风险及其管理
商业银行信用风险及其管理作者：周宇来源：《中国科技纵横》2016年第05期【摘要】本文从信用风险的基本内涵谈起，结合巴塞尔协议阐述了信用风险识别、计量、监测、控制、处置等信用风险管理主要措施和方法，重点针对我国商业银行信用风险管理现状和问题提出了全面改进信用风险管理的根本措施，包括创新改革风险管理体制、改进组织管理体系、提高信用风险估测水平、建立信用风险转移和风险保险与补偿制度、加强信息化管理、加强信用风险监管、完善信用风险管理法制体系等。
【关键词】信用风险模型信息系统1 信用风险的内涵1.1 信用风险的定义信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。
1.2 信用风险的成因（1）经济运行的周期性。
在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。
在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。
近年来我国经济下行，能源工业出现负增长、下行压力加大的状况，东北最大煤炭企业龙煤集团在去年全年净亏损23.4亿元之后，今年一季度，龙煤集团的营业收入仅为77.1亿元，净利润也再次创下亏损纪录，跌至-16.22亿元，导致大批货款无法偿还。
截至二季度末，××银行七台河分行出现涉煤五级不良贷款2亿余元，占全全五级不良贷款三成以上，在经济扩张期，七台河分行通常赢利1.5亿元以上，而去年仅赢利0.9亿元。
（2）对于公司经营有影响的特殊事件的发生。
这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且对公司经营有重要的影响。
例如：规划部门规划失误。
举一具体事例来说：××银行行贷款户××××生物技术开发有限公司正常生产经营多年，环评等所有手续俱全，但后来规划部门在该企业厂区附近规划建设一些高档小区，这些小区居民入住后向政府投诉该企业生产对空气有污染，企业被环境部门查封，导致企业停产，贷款逾期。
商业银行信用风险管理办法
目录第一章总则 (1)第二章管理原则 (2)第三章职责与分工 (3)第四章信用风险的识别和计量 (6)第五章信用风险的监测和控制 (8)第六章信用风险的报告 (10)第七章附则 (10)第一章总则第一条为建立和健全XXX银行（以下简称本行）的信用风险管理体系，提高信用风险管理水平，有效管理信用风险并降低信用风险损失，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《贷款通则》《商业银行资本管理办法》《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》以及《XXX银行全面风险管理制度》等有关法律法规,制定本办法。
第二条本办法适用于总行及分支行所有部门和岗位，用于涉及信用风险的各项业务管理，并由全体人员执行。
第三条本制度相关的名词解释如下：信用风险：是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给本行造成损失的可能性。
信用风险管理：指对信用风险进行主动识别、计量、监测、控制或化解、报告的过程。
损失：指对本行的资产价值、财务状况、声誉、客户或员工造成的不利影响。
第四条信用风险管理的目标是将信用风险控制在可以接受的范围内而获得更高的风险后调整收益：（一）提高资产健全性，以特定的借款人、企业集团、行业、地区、产品等类似的风险特征对信用风险进行分类并管理,防止信用风险向某一方面偏重，把信用风险可能导致的非预期损失控制在适当的水平内。
（二）在可承受的范围内管理因交易对手不履行债务而导致的一定时间内可能发生的预期损失及非预期损失。
第五条本办法管理对象主要是计量信用风险暴露项目,即各项贷款、银行承兑汇票、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。
第六条信用风险管理的理念：（一）全面管理。
信用风险管理制度覆盖本行涉及信用风险的各项业务和各相关机构；（二）及时调整。
信用风险管理与本行面临内外部环境相适应，根据经营战略、理念、外部经济、政治及监管环境变化及时调整和完善；（三）成本与收益匹配。
初级银行风险管理知识点：信用风险识别
初级银行风险管理知识点：信用风险识别初级银行风险管理知识点：信用风险识别导语：信用风险控制是指授信方根据信用识别和评估的结果，针对自己所承受的信用风险及经济损失的严重程度，针对具体的环节进行调整和改良，从而达到风险管理的最佳结果。
基本信息分析基本信息包括客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）等。
财务状况分析财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。
财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
（1）管理层风险分析（管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准）（2）行业风险分析（行业特征、行业周期、行业竞争力、行业替代性、行业监管）（3）生产与经营风险分析（总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险）（4）宏观经济、社会及自然环境分析担保分析担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。
担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。
二、集团法人客户信用风险识别项目内容整体状况分析商业银行应当对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状况等进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。
特别是对集团内各关联方之间的关联交易进行正确的分析和判断至关重要。
关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的'事项安排。
（11项，参考教材）在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行应当力争做到：第一，充分利用内外部信息系统。
第二，完善授信工作。
第三，识别客户关联方第四，集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。
银行信用风险管理
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5.3信用风险管理相关名词释义——违约风险暴露
违约风险暴露（EAD）:是指债务人违约时的预期表内、表 外项目暴露总合。
客户已经违约： EAD=客户违约时的债务帐面价值
客户尚未违约： 表内项目EAD=债务帐面价值 表外项目EAD=表外项目已提取金额+信用转换系数 x 已承诺未提取金额
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系统性风险： 宏观经济因素 行业风险和区域风险
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5.信用风险管理主要相关名词 信用评级与债项评级 违约概率（PD : Probability of Default） 违约风险暴露（EAD：Exposure at Default ） 违约损失率（LGD： Loss Given Default ） 贷款分类与债项评级
债项评级：是对交易本身的特定风险进行计量和 评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风 险因素包括：抵押、优先性、产品类别、地区、 行业等。
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5.2信用风险管理相关名词释义——违约概率
违约概率（PD）：是指借款人在未来一定时期内 发生违约的可能性。
在可承受的范围内适当管理因交易方不履 行债务而导致的一定时间内可能发生的金 钱上的预期损失（Expected Loss）及非预 期损失（Unexpected Loss）。
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商业银行信用风险管理理论与实务
商业银行信用风险典型案例分析
案例一
某国有大型商业银行在房地产领域的信用风险暴 露，导致大量不良贷款产生。
案例二
某城市商业银行因过度依赖单一客户，导致信用 风险集中爆发，引发严重损失。
案例三
某外资银行在跨境业务中遭遇政治风险和国别风 险，导致贷款无法收回。
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内部评级法
商业银行根据自身实际情况建立评级体系， 对借款人进行评级以确定风险大小。
信用评分法
通过建立数学模型对借款人进行量化评分， 以确定其信用风险。
压力测试法
模拟极端市场环境，评估借款人在不利情况 下的还款能力和风险承受能力。
信用风险评估指标
违约概率
评估借款人在未来一段时间内发生违约的可 能性。
信用风险通常包括违约风险和评级风 险，其中违约风险是指债务人未能按 时偿还债务，评级风险是指债务人评 级下降导致债权人或银行面临损失。
信用风险类型
违约风险
指借款人或债务人因各种原因 未能按时偿还债务，导致债权
人或银行遭受损失的风险。
评级风险
指债务人评级下降导致债权人 或银行面临损失的风险。
交易对手风险
信用风险报告的准确性保障
01
数据质量
报告审核
02
03
培训与教育
确保数据来源可靠、数据质量高， 避免因数据错误导致风险误判。
建立严格的报告审核机制，对报 告内容进行逐级审核，确保报告 的准确性和完整性。
加强员工培训和教育，提高风险 管理意识和技能，确保报告编制 的规范性和专业性。
06
商业银行信用风险管理实践与案 例分析
信贷流程优化
通过简化审批流程、提高自动化程度、加强内部 沟通等方式，提高信贷审批效率和风险控制水平。
商业银行信用风险度量和管理
监管部门的信用风险管理
监管要求
01
监管部门对商业银行的信用风险管理提出要求，包括资本充足
率、风险集中度、流动性等指标。
现场检查和非现场监管
02
监管部门通过现场检查和非现场监管的方式，对商业银行的信
用风险管理进行检查和监督。
风险预警和处置
03
监管部门通过监测风险指标和压力测试等方式，及时预警和处
置商业银行面临的信用风险。
商业银行信用风险度量和管理
汇报人： 2023-11-30
• 信用风险概述 • 信用风险度量方法 • 信用风险管理和监管 • 案例分析 • 未来发展趋势和挑战
01
信用风险概述
信用风险的内涵
01
信用风险是指借款人或债务人无 法按照合约协议履行债务或偿还 债务的风险，从而给商业银行带 来损失控制信贷风险，避免过度 授信。
风险管理创新
不断探索和创新风险管理方法，以适应日益复杂 的经济环境。
THANK YOU
04
案例分析
国内商业银行信用风险案例
中国银行
在中国银行的风险管理体系中，信用风险管理是重中之重。该银行在内部评级、风险预警 、风险限额等方面均有着严格的制度和规定。例如，该银行引入了巴塞尔协议Ⅱ中的计量 方法，对信用风险进行度量和监控。
工商银行
工商银行则强调对信贷流程的严格控制，通过建立完善的信贷审批流程和风险评估体系， 实现对信用风险的有效管理。同时，工商银行还注重对风险分散策略的应用，通过信贷资 产组合管理，降低信用风险。
跨国合作
加强与海外金融机构和监管部门 的合作，共同应对跨境信用风险
。
货币风险
随着全球化进程，货币风险成为跨 境信用风险管理的重要考虑因素。
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第一节 信用风险识别
第一节 信用风险识别
➢ 单一法人客户信用风险识别 ➢ 集团法人客户信用风险识别 ➢ 个人客户信用风险识别 ➢ 贷款组合信用风险识别
第一节 信用风险识别
机构类客户
法
大型企业 单一法
人
单一法人客户 中型企业 人客户
企业类客户
微小型企业
集团法人客户
法人：法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立 享有民事权利和承担民事义务的组织。简言之，法人是具有 民事权利主体资格的社会组织。
➢ 集团法人：也称企业集团法人客户，企业集团是指相互之间存 在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人 客户群，确定为同一集团法人客户内的关联方可以称为成员单位，
第一节 信用风险识别
问题贷款是好还是坏？
第一节 信用风险识别
问题贷款是好还是坏？ 在银行界有一个广为流传的故事：一位商业银行的信
销售利率表明1元销售收入与其成本费用之间可以“挤”出 来的净利润。该比率越大则企业的盈利能力越强。
用来衡量企业相对于销售收入的盈利能力，反映企业控制与 销售收入有关的成本费用的能力。
一、单一法人客户信用风险识别
资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产 总额)/2]×100% 净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期 末所有者权益合计)/2]×100% 总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售 收入/平均总资产) 资产利润率是企业盈利能力的关键。每元资产可以获得的利润。
一、单一法人客户信用风险识别
流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动资 产)/2]
流动资产周转次数越多，表明以相同的流动资产完成 的周转额越多，流动资产利用效果越好。流动资产周转率 用天数表示时，周转一次所需要的天数越少，表明流动资 产在经历生产和销售各阶段时，所占用的时间越短，生产 经营任何一个环节上的工作改善，都会反映到周转天数的 缩短上来。
一、单一法人客户信用风险识别
（3）生产与经营风险分析 行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性
风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身 特点。就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理 不善。
① 总体经营风险 ② 产品风险 ③ 原料供应风险 ④ 生产风险 ⑤ 销售风险
一、单一法人客户信用风险识别
一、单一法人客户信用风险识别
应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账 款)/2]
它反应了企业取得应收帐款的权利到收回款，转为现 金所需要的时间。 应收账款周转天数=360/应收账款周转率
问题：周转率越高越好？——停工待料
一、单一法人客户信用风险识别
例题 某企业2006年销售收入为6亿元，销售成本为3亿元，2005 年末应收账款为1.4亿元，2006年末应收账款为1.0亿元， 则该企业2006年应收账款周转天数为（）天 A 60 B 72 C 84 D 90
一、单一法人客户信用风险识别
对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能 够及时而且足额偿还贷款; 对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够 产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应 当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所 需的现金流量以偿还贷款利息。
一、单一法人客户信用风险识别
3、单一法人客户的非财务因素分析 考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险、
行业风险、生产与经营风险、宏观经济及自然环境等方面 进行分析和判断
一、单一法人客户信用风险识别
（1）管理层风险 重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能 力及道德水准：
一、单一法人客户信用风险识别
巨人的崩溃----管理层素质 20世纪90年代叱咤风云的巨人集团，在计算机业务取得较 大业绩后，转战房地产市场和保健品市场，最终由于管理 层的不成熟和投机心理，使这个刚建立起来的帝国土崩瓦 解。虽然那时的巨人集团领导层没有足够的金融意识，其 经营几乎没有银行的贷款，但是从这个例子中也可以看出 银行提供贷款时，要研究借款人的领导层和领导风格，如 果企业的主要管理者是个喜欢豪赌得人，则贷款可能不会 安全
该比率表示每一元流动负债有多少流动资产作为其还款 的保障。 速动比率=速动资产/流动负债合计——是短期偿债能力
对于短期债权人来说，此比率越大，对债务的偿还能力 越强；但如果速动比率过高，则又说明企业因拥有过多的货 币性资产，而可能失去一些有利的投资和获利机会。
一、单一法人客户信用风险识别
（3）现金流量分析 现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资
对于这类注重品牌和市场分析的企业，银行应该可以比较放心， 企业的经营策略保证了银行贷款的安全，企业无论在何时都会 紧跟时代潮流，把握市场脉搏，从而能在市场竞争中占有一席 之地
一、单一法人客户信用风险识别
（4）宏观经济及自然环境分析 经济环境、法律环境、科技进步以及战争、自然灾害和 人口等各种自然和社会因素的变化，均可能给借款人带 来意外风险，对借款人的还款能力产生不同程度的影响。
(1)财务报表分析 ①识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方 法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。 ②识别和评价经营管理状况。 ③识别和评价资产管理状况。 ④识别和评价负债管理状况。
一、单一法人客户信用风险识别
(2)财务比率分析 商业银行使用各种财务比率来研究企业类客户的经营状况，
第三章 商业银行
信用风险管理
第三章 信用风险管理
信用风险简介 1、信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所 规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值， 从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
第三章 信用风险管理
2、主要来源：信贷业务、债券、金融衍生品
第三章 信用风险管理
3、贷款的信用损失主要取决于违约概率及回收率，回收 率与存在的抵押品德特性有关 4、衍生品交易的信用风险: 某金融机构与某交易对手有一衍生产品交易，我们应该考 虑以下三种情形： 第一，这一交易永远是金融机构的债务——期权短头寸 第二，这一交易永远是金融机构的资产——期权长头寸 第三，这一交易既可能是金融机构的资产也可能是金融机 构的债务——远期合约——资产价值正负
一、单一法人客户信用风险识别
2、单一法人客户的财务状况分析 （1）目的
财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现 金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、 经营效率，进而识别企业信用风险的目的。主要内容包括： 财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。
一、单一法人客户信用风险识别
一、单一法人客户信用风险识别
（2）行业风险分析 每个借款人都处于某一特定的行业中，每一特定的行
业因所处的发展阶段不同而具有独特的行业风险。在同一 行业中的借款人可能需要共同面对某些基本一致的风险。
一、单一法人客户信用风险识别
温州企业成功的启示---行业特征、成熟度 在2005年10月央行发布的《中国城市金融生态环境研究 报告》中，温州在全国城市金融生态质量排名中排到了 第二，温州银行的问题贷款在全国来说非常少，这与温 州企业的产品特点是分不开的。温州的产业结构以轻工 业、服务业为主，轻工业以服装、印刷、包装、礼品等 日用品生产及轻工业原料生产为特色，产品处于成熟期， 企业投资较少，产品周期短，资金周转快。
第一节 信用风险识别
➢ 机构法人：经各级工商行政管理机关登记注册的企业法人。指 具有符合国家法律规定的资金数额、企业名称、组织章程、组织机 构、住所等法定条件，能够独立承担民事责任，经主管机关核准登 记取得法人资格的社会经济组织 。
➢ 单一法人：单一企业法人,是按照投资主体来区分的,单一投资 主体为单一企业法人，如国有独资公司
一、单一法人客户信用风险识别
➢盈利能力比率 ➢效率比率 ➢杠杆比率 ➢流动比率
一、单一法人客户信用风险识别
①盈利能力比率——经营效益 ，用来衡量管理层将销售收入转 换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能 力 销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/ 销售收入]×100% 销售净利率=(净利润 / 销售收入)×100%——净利润是指在利润 总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成,一般也称为税后 利润或净收入。
第一节 信用风险识别
汇率变动对汽车制造业的影响 人民币升值预期有利于降低汽车整车制造成本。我国整车 还几乎全部内销，汇率升值有利于成本下降，整车和零部 件进口价格下降，将带动国内生产企业成本降低，为组装 企业降价赢得空间进而将加大国内市场的降价压力
第一节 信用风险识别
4、单一法人客户的担保分析 担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷 款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，由借款 人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种 附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还 款来源。商业银行与借款人及第三方签订担保协议后，当 借款人财务状况恶化，违反借款合同或无法偿还贷款本息 时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿 还或减少损失。
一、单一法人客户信用风险识别
② 效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控 制资产的能力。 存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2] 存货周转天数=360/存货周转率 它影响到企业的短期偿债能力，是整个企业管理的一项重 要内容。
一般来讲，存货周转速度越快，存货的占用水平越低， 流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。因 此，提高存货周转率可以提高企业的变现能力
活动的现金流、融资活动的现金流。现金流量分析通常首 先分析经营性现金流;其次分析投资活动的现金流（长期 资产的构建）;最后分析融资活动的现金流（资本及债务 规模变化）。
在分析企业现金流量时，应当全面考虑所有与信用风 险相关的信息，通过完整的现金流入和流出的总量分析、 结构分析和趋势分析，揭示出借款人的财务健康状况，以 判断还款来源和还款的可能性。