华谊兄弟2020年一季度管理水平报告

华谊兄弟2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2020年一季度华谊兄弟成本费用总额为34,383.51万元，其中：营业成本为18,142.8万元，占成本总额的52.77%；销售费用为2,976.18万元，占成本总额的8.66%；管理费用为6,245.85万元，占成本总额的18.17%；财务费用为6,689.23万元，占成本总额的19.45%；营业税金及附加为330.65万元，占成本总额的0.96%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额34,383.51 100.00 74,996.72 100.00 95,787.22 100.00 营业成本18,142.8 52.77 49,961.05 66.62 59,633.61 62.26 销售费用2,976.18 8.66 9,071.74 12.10 17,949.47 18.74 管理费用6,245.85 18.17 11,479.52 15.31 12,402.64 12.95 财务费用6,689.23 19.45 7,211.29 9.62 6,800.93 7.10 营业税金及附加330.65 0.96 292.1 0.39 481.12 0.50
2、总成本变化情况及原因分析
华谊兄弟2020年一季度成本费用总额为34,383.51万元，与2019年一季度的74,996.72万元相比有较大幅度下降，下降54.15%。

以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加3,017.77万元，营业税金及附加增加38.56万元，共计增加3,056.33万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少522.06万元，管理费用减少5,233.66万元，销售费用减少6,095.56万元，营业成本减少31,818.26万元，共计减少43,669.54万元。

增加项与减少项相抵，使总成本下降40,613.21万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入22,860.27 100.00 59,195.1 100.00 141,640.24 100.00 营业成本18,142.8 79.36 49,961.05 84.40 59,633.61 42.10 营业税金及附加330.65 1.45 292.1 0.49 481.12 0.34 销售费用2,976.18 13.02 9,071.74 15.33 17,949.47 12.67 管理费用6,245.85 27.32 11,479.52 19.39 12,402.64 8.76 财务费用6,689.23 29.26 7,211.29 12.18 6,800.93 4.80
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为18,142.8万元，与2019年一季度的
49,961.05万元相比有较大幅度下降，下降63.69%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为2,976.18万元，与2019年一季度的9,071.74万元相比有较大幅度下降，下降67.19%。

2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但营业亏损减少，企业销售活动的效率有所提高，但要注意营业收入下降所带来的不利影响。

5、管理费用变化及合理性评价
2020年一季度管理费用为6,245.85万元，与2019年一季度的
11,479.52万元相比有较大幅度下降，下降45.59%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为27.32%，与2019年一季度的19.39%相比有较大幅度的提高，提高7.93个百分点。

6、财务费用变化情况
2020年一季度财务费用为6,689.23万元，与2019年一季度的7,211.29万元相比有较大幅度下降，下降7.24%。