财务会计培训(ppt 50页)

YYY折旧表
ZZ折旧表
公司代码 3000
公司代码 1000
公司代码 5000
折旧范围
资产
折旧范围
购置
2019 叉车
年
折旧方法 1
2
有效期
帐面折旧 资产科目的递减余额 6,700 6,700 ........ 10 年
税法准许的折旧方法 直线40%
6,700 6,700 ........ 10 年
67,000
0
30000-
菜单路途: 定期处理 ->会计年度改变
资产价值 开始
Year 2
业务
100000
0
购置值 100000 100000
正常折旧 30000- 21000-
年终结算
推荐步骤
OK
1. 检查折旧清单和资产历史 数据表
记帐折旧
2. 检查资产负俩债表和损益表 运行年终结算程序
3. 检查年终结算报表
Allocn Deprecn.
Area B/S Acct
...........
...........
P/L Expense
GGKKRR 11000
01
02
Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 2
Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 3
Accum. Depn Acc 4
...........
1、部门之间转移。 2、从一种资产转为另一种资产。
在建工程(AUC)
资产分类 折旧码
确定记帐科目 0000 (不计算折旧)
行项目管理
在建工程资本化
AUC行项目
外部购置 1 内部制造 2 自库存领用1
….
资产 1
资产 2 资产 3
资产 4
Sales Or销de售r P处ro理cessing
练习六
处理会话
资产更新
总帐会计更新
数据的连贯性
练习八
通过练习掌握资产折旧的 测试、正式运行，处理批 输入会话。
将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
会计年度改变
例子
资产价值 开始年度 Year 1
业务值 购置值 正常折旧
0 100000
0 100000
折旧的结构
折旧表 折旧范围 折旧期间
资产主数据 资产分类 折旧表 折旧范围
折旧范围的关键数据
折旧码 折旧年限 折旧开始日期 转换年份 索引
残值率e
采用哪一种折旧方法 ? 资产的折旧期有多长？
资产什么时候开始折旧？
从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？
您想改变每年增加的折旧额吗？
折旧完毕剩余价值率是多少？
行项目 (凭证)
练习一
创建资产主数据
目标：创建资产主数据 要求：创建以下类型的资产主数据
1、机器设备一台（无需安装，立即使用〕，创建两个。 2、在建建筑物一栋（在建工程〕。
将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
业务记帐的科目确定
资产
CoCd CO01
复杂资产
资产: AS01 建筑物
资产: AS08 运输设备
资产: AS06 机器设备
资产编号
资产子编号: AS01 - 01 East Wing
1993
资产子编号: AS01 - 02 West Wing
1994
资产子编号: AS08 - 01 后资本化
资产子编号
资 产 业 务: 购 置,报 废,转 移等等.
折旧码
例如:
公司代码 资产编号 帐面折旧. 税收折旧. 成本会计折旧
CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA
折旧表
CO01
折旧表. CO01
折旧表
ZY01
Ordinary
1160
折旧码
1160 直线折旧.
折旧记帐
记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围
折旧记帐运行
产生批处理 会话: RABUCH
产生应付帐款的不带PO的外部购置
输入
PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期
70 资产
5,000 100 15/9/CY
31 供应商 5,000
-
会计科目 次级科目
总帐科目
资产 5,000
资产原值 5,000
供应商 5,000
负债 5,000
带采购订单的外部购置
1.定义资产分 类
2。创建资产
3。创建采购订单
资产转移
记帐日期 资产 业务类型
MMDDYY xxxxxxxxxxxx 300 or 320
资产 资产价值日 完全转移 记帐金额 百分比
转移到
yyyyyyyyyyyy MMDDYY X
系统自动计算并记帐累计折旧比例
练习五
资产的转移
目标：资产转移的概念和操作 要求：将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作：
Asset CO01-01
......
Class
20000 ......
......
公司代码
Chart of
Accounts
CO01 ...... ......
GKR ......
资产分类
Account Allocn
20000 ...... ......
11000 ......
资产
COA Account
弄 虚 作 假 要 不得， 踏实肯 干第一 名。10:54:2210:54:2210:5411/26/2020 10:54:22 AM
安 全 象 只 弓 ，不拉 它就松 ，要想 保安全 ，常把 弓弦绷 。20.11.2610:54:2210:54Nov-2026-Nov-20
重 于 泰 山 ， 轻于鸿 毛。10:54:2210:54:2210:54Thursday, November 26, 2020
内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务(购置,转移,报废等) 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
固定资产会计的结构
固定资产在系统中的定义 资产结构中各组件的关联 资产会计与总帐会计的联系
固定资产会计的结构
资产负债表
AL
总帐会计科目
资产分类 资产主数据
建筑物
运输设备
机器设备
；办公设备
资产主数据
资产分类 折旧表 资产主记录
资产分类
将资产分类成合理的组别 • 资产报表的选择标准 • 通过资产分类的分类和汇总 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 提供资产主数据的缺省值 定义资产的号码范围 定义资产分类如何记帐到总帐会计
资产分类帐
资产
1110 大楼- 停车场 2046 飞机 2019 叉车 3002 传真机
1、在系统中创建后资本化的资产主数据，用资产类型2100，资产化 日期用为1997年。
2、对以上资产进行后资本化，记帐日期为1999年。
资产的报废
Example: 部分报废t -购买日期 1/9/CY for $12,000 - 报废 40% of APC on 30/11/CY - 不带税的收益： 5,000
不 可 麻 痹 大 意，要 防微杜 渐。20.11.2620.11.2610:54:2210:54:22November 26, 2020
加 强 自 身 建 设，增 强个人 的休养 。2020年 11月 26日上 午10时 54分20.11.2620.11.26
追 求 卓 越 ， 让自己 更好， 向上而 生。2020年 11月 26日 星期四 上午10时 54分 22秒10:54:2220.11.26
每 天 都 是 美 好的一 天，新 的一天 开启。 20.11.2620.11.2610:5410:54:2210:54:22Nov-20
务 实 ， 奋 斗 ，成就 ，成功 。2020年 11月 26日星 期四10时 54分 22秒Thursday, November 26, 2020
抓 住 每 一 次 机会不 能轻易 流失， 这样我 们才能 真正强 大。20.11.262020年 11月 26日 星 期四 10时54分 22秒 20.11.26
保密
实施 资产管理培训
XXX概要
SD
销售分销
TR
司库
FI
财务会计
MM
物料管理
PP
生产
CO
管理会计ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
AM
资产管理
QM
质量管理
PM
工厂维护
HR
人力资源
R/3
PS
项目系统
WF
工作流
IS
行业方案
资产管理
目标
固定资产会计的概念和功能 资产管理的基本程序 与固定资产相关的业务 AM模块与其它模块的关联 (如：带采购订单的外部购置、 总帐会计等）
(会计年度改变被记帐） 数据归档
Not OK
输入经调整的记帐折旧条件 模拟折旧值
返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变， 另一些折旧记帐被运行不得不
执行）
练习九
通过练习掌握会计年度的改 变和年终结算程序
谢谢！
踏 实 ， 奋 斗 ，坚持 ，专业 ，努力 成就未 来。20.11.2620.11.26Thursday, November 26, 2020
在建工程资本化
目标：在建工程资本化操作 要求：将练习一种创建的在建工程进行资本化操作
将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
标准报表
例子: 资产清单 资产历史数据表 折旧表 模拟折旧 业务清单
练习七
熟悉各种报表的查询
将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
资产结构中各组件的关联关系
资产主数据 资产分类
号码范围
折旧表
科目分配
折旧范围
总帐会计科目
资产会计与总帐会计的联系
资产科目是总帐科目的 次级科目
资产主数据 资产分类
原本需要手工完成的的 资产会计和总帐会计之间 的协调通过自动计算完成
科目分配
总分类帐科目
将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
成本会计折旧
直线
集团折旧
直线
20,100 14,070 .... 7 年 13,400 13,400 ... 5 年
资产主数据
创建资产主记录
资产分类
采用来自于 资产分类的缺省值
用一个参考资产
复制一个 已存在的资产
资产主数据的关键信息
通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据（例如：资本化日期) 维护资产信息 评估信息 科目分配 折旧参数
记帐
凭证日期 1/9/CY
记帐日期 1/9/CY
PK 01
会计科目:客户
金额t 5000
PK 50
会计科目：报废资产的会计科目 Amount 5000 税码 A0
资产报废 X
资产 资产子编号 业务类型 资产价值日 金额 数量 百分比
ASSET # 260 30/11/CY
40
练习四
资产的报废
目标：资产报废的财务操作 要求：报废练习一中创建的一个资产。
Acc ..
Acc 5 Acc ..
固定资产业务
资产的获得
报废
转移
公司内部的 购置
购置
其它公司
公司内部转移
建筑物
销售
报废
在 XXX中, 资产业务通过业务类型来定义
外部购置的系统处理方式：
1、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步，无定单 3、资产购置与应付帐款同步，有采购定单
严 格 把 控 质 量关， 让生产 更加有 保障。 2020年 11月上 午10时 54分20.11.2610:54November 26, 2020
重 规 矩 ， 严 要求， 少危险 。2020年 11月 26日星 期四10时 54分 22秒10:54:2226 November 2020
好 的 事 情 马 上就会 到来， 一切都 是最好 的安排 。上午 10时54分 22秒 上午10时 54分 10:54:2220.11.26
4。货物接受
6. 记帐到资产
5.发票接受
7. 资产资本化 更新总帐科目
练习二
资产购置－外部购置
目的： 掌握外部资产购置的财务处理方法 要求：在系统中用两种方式进行资产购置的记帐
1、有供应商的 2、通过自动冲销科目 用练习一中创建的资产，帐务的记帐日期使用1999年的日期。
练习三
后资本化
目的： 掌握后资本化的概念和财务处理方法 要求：
谢谢大家！
3020 货车 CA 45595 3209多媒体 PC 3216 打印机
资产
总帐
债务
资产会计 组织结构
折旧表
集团
折旧表
YYY
XXXXX
工业
银行
制造业
金融服务业
工厂/工程公司 工程/金融公司
折旧表的概念
国家的定义 管理各种折旧和资产评估的需要 从标准的XXX折旧表中复制需要 的折旧表
折旧表
XX折旧表