完美世界2020年上半年财务分析结论报告

完美世界2020年上半年财务分析综合报告

一、实现利润分析

2020年上半年利润总额为136,982.14万元，与2019年上半年的108,291.57万元相比有较大增长，增长26.49%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

2020年上半年营业成本为201,783.64万元，与2019年上半年的114,896.22万元相比有较大增长，增长75.62%。2020年上半年销售费用为74,832.07万元，与2019年上半年的34,452.79万元相比成倍增长，增长1.17倍。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。2020年上半年管理费用为33,335.14万元，与2019年上半年的31,408.89万元相比有较大增长，增长6.13%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为6.48%，与2019年上半年的8.59%相比有较大幅度的降低，降低2.11个百分点。管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。2020年上半年财务费用为5,469.67万元，与2019年上半年的8,880.26万元相比有较大幅度下降，下降38.41%。

三、资产结构分析

2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入的比例下降。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，完美世界2020年上半年是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共4 页