集团货币资金结算业务操作流程范例
结算操作规程
公司结算业务操作规程公司（以下简称公司）作为为企业集团成员企业提供财务管理服务的非银行金融机构，建有资金统一结算操作系统，为了规范统一结算业务，有效实施集团资金集中管理，提高资金使用效率，为集团公司及各成员企业提供安全、快捷、有效的金融服务。
根据《票据法》、《支付结算办法》、《集团资金集中管理办法》等有关规定，结合本公司实际，特制订资金统一结算操作规程。
第一章总则第一条根据《集团资金集中管理办法》的要求，资金统一结算采取“收支两条线，多渠道收款，单渠道付款”的结算模式。
第二条公司建立统一结算系统，及企业通过网络系统联接，本公司再及指定的合作银行联接，建立以本公司为资金枢纽的资金结算系统。
第三条凡在本公司开户的企业均可通过网上银行金融服务系统或柜面办理结算业务。
第四条公司暂定合作银行为等银行，并分别在各行开立同业存款账户。
本公司同A\B行采取银企直联的联接方式，同*银行采取网上银行的联接方式。
集团所属企业根据自己的需要在合作银行开立基本账户和一般结算账户，其中一般结算账户仅作为收入账户，采取零余额管理。
第五条公司办理统一结算严格遵守下列原则：（一）恪守信用，履约付款；（二）谁的钱进谁的账，由谁支配；（三）公司不垫款。
第二章基本规定第六条办理结算业务相关的各类重要物品的管理。
（一）操作员密钥。
操作员密钥应妥善保管，每月更换密码，人离机应退至初始画面并将操作员密钥收起，营业终了要入库保管；（二）印章。
主要包括业务公章、转讫章、受理凭证专用章、收妥抵用章（一次、二次）；使用时按《支付结算办法》要求签章，营业中暂时离柜时做到人离章锁，营业终了要入库保管。
第七条开立账户。
集团所属企业在提交营业执照、企业法人代码证、法人代表身份证复印件，同时在本公司领取“开户申请书”，并按开户申请书的内容要求如实填写，经本公司审查同意后，为开户企业开立内部结算账户。
经批准开户的企业，需填制盖有及企业全称一致的财务专用章和法人或授权代理人私章作为企业在本公司的预留印鉴，并注明账户启用日期。
集团内部资金结算及资金归集流程
备忘录
财管中心[2015]0808日期：2015年8 月 8 日
起草：财务管理中心
事项：关于集团内部资金结算及资金统筹归集的相关规定
一、集团内部资金结算
1、集团各区域之间往来结算：
结算流程：债权区域方发起结算申请→债务区域方核实无误后，由债务区域方填写付款支出凭单，支出附件为核实无误的结算申请、K3往来科目相应截图→财务负责人在支出凭单上签字确
认→出纳审核付款并登记资金台帐→会计录入记账凭证→流程完毕
资金往来结算申请.
doc
2、区域内部各店之间往来结算（依据日清月结原则，此项要求每月终了后次月结算）：
结算流程：区域总部财务发起结算申请→财务会计填写支出凭单，凭证附件为签批的往来对帐表、K3往来科目截图→财务负责人在支出单审核签字→出纳审核付款并登记资金台帐→会计
录入记账凭证→财务经理审核凭证→流程完毕
二、集团内部资金调拨归集：
1、有资金往来单位调拨流程：出纳发起调拨申请→财务会计填写记帐凭证，凭证附件为区域财务
负责人签批的往来对帐表、K3往来科目截图→区域财务负责人审核签字→出纳审核付款
并登记资金台帐→会计录入记账凭证→财务经理审核凭证→流程完毕
2、资金统筹归集流程：出纳发起调拨申请→填写资金调拨单→资金部负责人在调拨单上审核签字→
出纳依据签批确认后的调拨单进行资金调拨→出纳登记资金台帐→财务会计填制、录入
记帐凭证→财务经理审核凭证→流程完毕。
1。
货币资金收款业务流程
货币资金收款业务流程一、业务流程范围1、涉及业务范围▪工程业务、天然气销售、燃器具销售、维修改管、收款（现金、银行存款）业务岗位设置、款项收取、交存、保管、财务记帐及稽核。
2、涉及部门：▪市场部（经理、客户经理、计统员）▪客户服务部（经理、营业员、计统员）▪财务部（经理、出纳）二、目标：1、经营目标▪提高货币资金使用效率，获得最大经营利润。
2、财务目标▪控制货币资金回笼，确保款项如数收回，保证资金安全。
3、合规目标▪货币资金收款符合国家和地方的有关规定。
三、风险：1、经营风险▪收款或交存不及时，使货币资金使用效率降低。
2、财务风险：▪款项不能如数收回，造成损失。
▪挪用、截流、贪污货币资金。
▪款项失盗。
3、合规风险▪违反国家相关政策或法规，受到处罚。
四、涉及会计科目：▪现金▪银行存款五、业务流程步骤及控制点：1、岗位设置及人员配备1.1、所有涉及收款人员必须进行岗前培训并经考核合格后方可上岗，培训及考核由成员企业财务部负责。
1.2、收款业务实行收款人与开票人岗位分离。
1.3、财务部应配备专职出纳,出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
1.4、货币资金业务人员，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况定期进行岗位轮换。
1.5、收费人员发生离职时，公司必须及时通知其所负责的客户此人不再代表公司进行款项结算工作。
2、款项交存2.1、各部门收费人员收取的款项应及时（5日内，超过一万元人民币,当日上交）上交本公司财务部门,或存入指定银行帐户及财务部门提供的只存不取的信用卡中。
2.2、收款人员收到的转帐支票或汇票应及时交财务部门,由财务部门办理转存手续。
出纳人员将收到的转帐支票、汇票当日交存银行办理入帐手续。
2.3、收款人员不得将收取的款项以长期滞留或以个人名义存储。
2.4、收款人员及出纳交存现金应有公司车辆送存，大额资金应有保安人员陪同。
3、款项保管3.1除公司财务部门，各收费网点下班后不准存放现金。
货币资金流程
货币资金支付业务流程说明书
业务流程说明书
流程名称 目 的 货币资金支付流程 流 程 编 号 流程维护部门 集团公司财务管理中心 制定/日期 审核/日期 批准/日期 生效日期
规范货币资金管理，降低成本和风险，提高公司效益 适用公司支付的各种款项（有特殊规定的除外）
适用范围
流
业务部门
流程说明
A
B
C
N
08 审批
集团财务负责人
合法票据及付 款申请单
Y
08 根据合同及实际完成情况对付 款申请进行审批，按规定权限履行 集团内部程序；
09 付款
出纳
合法票据及付 款申请单
09 对审批的完整性和数据的准确 性审核后付款；
10 结束
10 流程结束。
分管付总
财务部门
总经理
02 付款 申请
03 审核
Y YБайду номын сангаас
04 审核
部门经理
N
分管副总裁
N
06 审核
财务部负责人 Y
N
05 审批
总经理
Y
07 判断
Y
财务部负责人
N A B C
合法票据及付 款申请单
安徽伟华控股集团有限公司
货币资金支付业务流程说明书
业务部门
分管付总
财务部门
总经理
集团财务
责任职位
涉及表格/单据
01 开始
程
集团财务
图
责任职位 涉及表格/单据 01 流程开始 经办人 合法票据及付 款申请单 合法票据及付 款申请单 合法票据及付 款申请单 合法票据及付 款申请单 合法票据及付 款申请单 02 根据合同及实际完成情况编制 付款申请； 03 根据合同及实际完成情况对付 款申请进行审核； 04 根据合同及实际完成情况对付 款申请进行审核； 05 根据合同及实际完成情况对付 款申请和票据的合法性、合理性进 行审核； 06 根据合同及实际完成情况对付 款申请进行审批； 07 根据集团公司授权规定是否报 集团审批； 流程说明
对公账户结算操作规程(3篇)
第1篇一、总则为规范对公账户结算业务操作，确保资金安全、提高结算效率，特制定本规程。
本规程适用于本行对公账户结算业务，包括但不限于支付结算、资金清算、票据交换等。
二、操作流程1. 开户审核（1）客户提交开户申请及相关资料；（2）审核部门对客户提供的资料进行审核，确保其真实、完整、合规；（3）审核通过后，为客户开立对公账户。
2. 资金结算（1）客户通过柜面、网上银行、手机银行等渠道发起资金结算指令；（2）结算部门收到指令后，进行以下操作：a. 核对指令内容，确保其准确无误；b. 核对账户余额，确保有足够资金；c. 核实交易对方账户信息，确保其真实、有效；d. 对资金结算指令进行审核，确保合规性；e. 对资金结算指令进行授权；f. 执行资金结算操作。
3. 资金清算（1）结算部门在执行资金结算操作后，将资金清算至交易对方账户；（2）清算完成后，生成清算凭证，并通知客户。
4. 票据交换（1）客户提交票据交换申请，并提交相关资料；（2）审核部门对客户提交的资料进行审核，确保其真实、完整、合规；（3）审核通过后，进行票据交换操作；（4）票据交换完成后，生成票据交换凭证，并通知客户。
三、风险控制1. 严格审核客户身份和账户信息，确保资金安全；2. 对资金结算指令进行严格审核，防范操作风险；3. 定期对账户进行风险监测，发现异常情况及时处理；4. 加强与监管部门的沟通，及时了解监管政策，确保业务合规。
四、监督与考核1. 本行定期对对公账户结算业务进行监督，确保业务合规、操作规范；2. 对业务操作人员进行考核，提高业务水平和服务质量；3. 对违规操作行为进行严肃处理，确保业务安全、合规。
五、附则1. 本规程自发布之日起施行，原有相关规定与本规程不一致的，以本规程为准；2. 本规程由本行结算部门负责解释。
第2篇第一章总则第一条为规范对公账户结算业务操作，确保结算安全、高效，提高服务水平，特制定本操作规程。
第二条本规程适用于我行所有对公账户结算业务，包括但不限于银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、支票、汇兑、托收承付、委托收款等。
企业集团资金结算中心操作规程完整
资金结算中心操作规程第一章总则第一条为了适应实业公司创新提升式发展的需要，贯彻实业公司资金集中管理的要求，以创新的观念和方式做好实业公司的资金运营管理工作，达到发挥实业公司资金规模优势，提高实业公司的整体资信和资金运作能力；盘活实业公司沉淀资金，提高资金使用效率；规和提升实业公司的资金运营管理水平，促进实业公司资金运营功能的不断完善；提高实业公司的核心竞争能力，实现实业公司整体利益最大化的目的。
特制定实业公司资金结算中心操作规程管理办法。
第二条本办法旨在采用现代管理方法和手段建立实业公司资金结算的运作管理平台，规实业公司资金运作的初步程序，明确实业公司资金结算的基本运作方式。
并通过模拟商业银行职能，充分发挥实业公司资金结算中心作为部银行的功能和作用。
第三条本办法适用于实业公司资金结算中心及其子公司和分支机构分中心的部资金结算管理和资金结算操作规程。
第二章术语第四条资金结算中心和资金结算分中心:资金结算中心是指实业公司资金结算中心，是实业公司设置的集团资金结算的运营管理机构，并将通过集团融筹资、资金结算、调剂和运作管理及协调等逐步发展成为实业公司的财务公司。
资金结算中心是实业公司的部银行，是实业公司的部独立核算单位，经营收益和风险由实业公司承担。
资金结算分中心是指进入实业公司资金结算中心资金运营网络的成员单位。
以实业公司子公司、实业公司等法人单位作为分中心成员单位，实业公司财资部代表实业公司总部、各分支机构等非法人经营单位作为分中心成员单位。
各成员单位可根据本单位的实际情况，将资金结算分中心设成独立的运营部门，也可以在财资部部设置从事资金运营的专职岗位，负责本单位及下属经营单位和机构的资金集中结算管理和资金运营工作。
第五条资金运营网络系统：是指资金结算中心和分中心及所属单位在资金运营管理中，所采用的财务管理软件系统和银行网络系统等实施实业公司资金归集支付等资金运营活动的网络的统称。
第六条资金结算：是指资金结算中心成员单位资金往来及对外收付资金等资金和票据清算结算业务，而不是经营项目的收入支出结算。
描述货币资金付款的业务流程
描述货币资金付款的业务流程下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by the editor. I hope that after you download them, they can help yousolve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts,other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!现代社会，货币资金付款业务在各个行业中扮演着重要的角色，它不仅关乎企业的日常经营，还直接影响到整个市场的运行。
XX公司货币资金操作指引-模版
XX公司货币资金操作指引为切实加强货币资金管理工作，规范货币资金操作行为、防范和控制资金风险，提高货币资金的使用效益，建立健全内部货币资金控制制度，根据相关法律法规和公司《货币资金管理规定》，结合我司的实际情况，制定《东莞康佳电子有限公司货币资金操作指引》。
一、货币资金支付指引1、支付申请。
部门或个人用款时，应当填写“付款申请书”（或费用报销单），注明款项的用途、金额、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关报告。
2、支付审批。
申请审批程序为：经办人→单位经理审核→主管副总审核→财务经理审核→总经理审批→董事会审批（超总经理审批权限的）。
各级审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告有关部门。
如所办理业务的金额或性质需集团批准的(预算外或超预算支出)，则应当通过集团相关领导审批后，才能按上面程序办理货币资金支付。
日常管理费用的报销审批也按上面程序办理。
对于重要的货币资金支付业务，实行集体决策和审批。
审批流程完成后，交财务部综合会计审核、记账，付款申请书由审核、记账人员签名后转往来会计复核；财务经理根据往来会计复核签名的付款申请书，按合同条款安排付款。
3、支付复核。
综合会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员等相关负责人员办理支付手续。
4、办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
所有付款均应在资金预算内进行付款，各单位须按《编制资金计划管理规定》要求按时向财务部上报次月资金预算，财务部负责向集团财务中心上报公司资金预算。
二、现金、银行存款收支指引（一）、办理现金收支业务时（1）出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱帐分管。
货币资金管理业务流程
货币资金管理业务流程（一）业务目标1．经营目标通过规范货币资金管理业务流程，确保货币资金管理业务按规定程序和适合授权进行，达到预期管理目标。
2．财务目标确保落实管理责任，实现有效监控，防止差错和舞弊，保证货币资金安全，提高资金使用效率；确保货币资金核算真实、准确、完整，会计报表对货币资金的信息披露恰当充分。
3．合规目标符合当地有关金融机构对货币资金管理规定，（上市公司）遵守上市地监管机构的要求。
确保货币资金管理业务符合中国人民银行等国家有关部门和公司的相关规定。
（二）业务风险1. 经营风险由于货币资金管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致对货币资金监控不力，管理混乱，资金被非法挪用、盗用，出现差错、舞弊和经济犯罪。
2．财务风险可能导致资金存放分散、资金冗余、资金使用效率低下。
3．合规风险可能导致货币资金管理业务违反国家有关部门和公司的相关规定而受到处罚。
（三）业务流程步骤与控制点1.财务预算的编制（1）下达目标：公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年10月底以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达个预算执行单位。
（2）编制上报：各预算执行单位按照总经理办公会下达的预算方针和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细预算方案，于11月底前上报财务管理科。
★（3）审查平衡：财务部对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，总经理办公室应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。
★（4）审议批准：财务部在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制企业预算方案，报总经理办公会讨论。
对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，总经理办公会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，财务部正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会审议批准。
货币资金付款业务流程
货币资金付款业务流程一、涉及业务1、涉及业务范围▪各项采购资金支付、工程款支付、偿还债务付款、职工借款、内部资金调配、各项费用支付、内部资金调配。
2、涉及部门▪公司所有发生货币资金支付业务部门。
二、目标1、经营目标▪合理使用货币资金，提高货币资金使用效率，获得最大经营利润。
2、财务目标▪确保货币资金正确支付，保证资金安全。
3、合规目标▪货币资金付款符合国家和地方的有关规定。
三、风险：1 营业风险1.1货币资金支付不合理，使货币资金使用效率降低。
1.2货币资金超标准支付或发生不合理支付，造成经济损失。
2 税务风险2.1款项多付、重付，造成损失。
2.2款项支付不合理，造成纠纷，带来损失。
3 合规风险3.1违反国家相关政策或法规，受到处罚。
四涉及会计科目：▪现金▪银行存款五、业务流程步骤及控制点：1 预算1.1各公司对货币资金实行预算管理，每一会计年度编制执行年度资金预算，月度编制执行月度资金预算。
1.2各镇区公司财务部门应严格执行月度资金预算，各镇区公司预算外资金支付应及时城区公司及控股，按资金预算审批程序办理预算追加审批手续。
1.3镇区公司财务部门每月末对资金预算执行情况进行分析，经本公司总经理签批后报城区财务部门。
2 申请：2.1各部门或个人用款时，必须提前进行申请，填写相关申请单，并附符合要求的票据，支付外单位款项时应取得合法票据。
职工因公借款应填写“借款单”，报销费用需填写“费用报销单”，差旅费报销需填写“差旅费报销单”，报销业务招待费需填写“业务招待申请单”，拨付材料款或拨付工程款需填写“紧急拨款单”。
单据各项目填写必须齐全。
3 审批：3.1各项支出必须经申请人所在部门经理、财务部经理、主管副总、总经理依次审批。
3.2申请人所在部门经理负责审核资金支付的真实性、合理性，财务部经理负责审核合法性、有效性。
3.3业务招待费需先由总经理审批后才能按照审批金额进行招待，并要求一次一报，一事一单。
4 审核：4.1各财务部门应指定专人对批准后的货币资金申请进行审核。
货币资金业务账务处理流程
表》进行检查。
开始 审核原始凭证
收/付款
填制记账凭证 核对 检查 结束
附一：货币资金业务账务处理流程：
账单传递给核算会计
核对银行日记账，并填
制《银行余额调节
表》。
出纳 核算会计 财务经理
每月5日前出纳及核算会 《现金盘点
计需打印《现金盘点 表》
表》、《银行余额调节 《银行余额调
表》、《现金对账情 节表》
况》；
《现金、银行
财务经理定期对《现金日 日记账》
记账》、《现金盘点 《现金对账情
表》、《银行余额调节 况》
金额进行复核无误后付
款并由收款人签收，在
签收后的付款凭证上
盖“现金付讫”章；
现金收款业务：出纳收款
时开具收据，交会计
部主任盖财务专用
章；
银行结算业务：出纳填制
银行结算单据，提交会
计部主任盖印鉴章后
核算会计
办理付款；
出纳根据收/付款后的原始
凭证逐笔序时登记《日 《记账凭证》
记账》，每天清点库存
现金，做到账实相符，
流程
相关责任 人
关键控制点
相关文件/记 录
经办人 原始凭证由经办人、证明 《支款单》
子公司领导 人签字后，根据公司制 《报销单》等
核算会计
度、业务内容、审批权
财务负责人 限等公司审批流程审批
集团领导
后传递给出纳。
出纳
现金付款业务：出纳按业 《现金、银行
会计部主任 务发生的先后顺序，对 日记账》
付款原始凭证的内容、
如果不符，必须及时查
明原因并整理收/付款原始凭证 及银行回单，编号后及 时传递给核算会计填 制记账凭证。
货币资金业务流程
货币资金业务流程一、概述货币资金是企业重要的资产之一，为了保障资金的正常运营和管理，企业需要建立一套科学的货币资金业务流程。
本文将从收付款、结算、资金调拨、投资理财等方面介绍货币资金业务的流程。
二、收付款流程1. 客户订单：客户向企业提出购买产品或服务的订单。
2. 财务确认：财务部门核实订单的真实性和合法性。
3. 付款申请：财务人员根据订单生成应收款申请单，并提交给相关部门。
4. 审批：相关部门审核申请单，确认无误后签字审批。
5. 准备付款：财务根据付款申请单，准备支付款项。
6. 付款：企业支付款项给客户。
三、结算流程1. 开票：财务部门根据销售订单开具发票。
2. 对账：财务与客户对账，核对订单、发票等信息的准确性。
3. 收款申请：财务人员根据对账结果生成应收款申请单。
4. 审批：相关部门审核申请单，确认无误后签字审批。
5. 准备收款：财务根据收款申请单，准备收取款项。
6. 收款：企业收取客户款项，并入账。
四、资金调拨流程1. 资金需求：各部门根据业务需要提出资金需求申请2. 审批：财务部门审核资金需求申请，并与预算进行比对。
3. 调拨款项：财务部门根据审批结果，将资金从可调配的账户划拨至所需部门的账户。
五、投资理财流程1. 确定投资计划：企业制定投资计划，明确投资金额、期限、预期收益等。
2. 投资申请：财务部门根据投资计划，提交投资申请单。
3. 审批：相关部门审核投资申请单，确认无误后签字审批。
4. 资金调拨：财务部门将投资金额从资金账户划拨到投资账户。
5. 投资跟踪：财务及相关部门对投资项目进行定期跟踪和核算。
六、资金归集与支付流程1. 归集申请：下属企业或分支机构将资金归集需求报告给总部财务部门。
2. 审批：总部财务部门审核资金归集申请，确认归集原因和金额。
3. 资金调拨：总部财务部门将需要归集的资金从下属企业或分支机构的账户划拨至总部账户。
4. 支付申请：总部财务部门根据支出计划，生成支付申请单。
国有集团公司货币资金基础工作操作规范
国有集团公司货币资金基础工作操作规范（2020年8月版）一、现金（一）使用范围下列范围内可使用现金：1.职工工资、津贴；2.个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.出差人员必须随身携带的差旅费；6.1000元以下的零星支出。
在经济往来过程中，尽可能采用银行转账的方式结算，减少现金使用。
（二）库存现金限额要求库存现金实行限额管理，按照3天至5天的日常零星开支所需资金，确定库存资金的限额。
库存现金不得超过库存限额，超过部分必须于当日存入银行。
（三）收支管理1.对于收款业务，会计人员应与对方单位确认相关经济事项，审核收款依据，编制记账凭证。
出纳人员应根据会计人员编制的记账凭证，仔细鉴别钞票的真伪，开具收款收据，现金收入应于当日存入银行。
- 1 -2.对于付款业务，会计人员应审核原始凭证，审查是否履行相应的审批手续，编制记账凭证。
出纳人员应根据会计人员编制的记账凭证付款，支付的现金可以从库存现金中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。
3.从银行提取现金，应当明确用途，经会计机构负责人审批。
4.出纳人员应在会计凭证加盖收讫章或付讫章。
（四）保管及日清月结1.库存现金必须保存在保险柜中，出纳人员应严格保管保险柜钥匙及密码，保险柜密码应定期更新。
2.各单位应设置现金日记账，出纳人员按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，出纳人员应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
3.出纳人员每月结算现金日记账余额，与库存现金实地盘点结果进行核对，并与财务信息系统中现金明细账进行核对，保证账实相符、账账相符。
（五）盘点1.财务负责人应不定期对保险柜中的现金进行盘点，盘点的频率不得低于每半个月一次，每次盘点均要形成盘点记录。
2.对于盘点过程中发现现金实物与账簿不一致的，应及时查明原因，属于因工作失职产生的，应追究有关人员的相关责任。
XX公司财务部资金结算系统操作手册
XX公司资金结算系统操作手册批准：审核：编制：XX公司财务部二O一一年六月九日前言2009年9月1日，资金结算系统正式上线。
目前系统已运行一年有余，总结一年来的运行使用情况，为了更好的规范系统操作和使用，提高结算业务效率，保障资金安全，防范风险，编写此《奇瑞公司资金结算系统操作手册》。
目录第一部分基础操作 (4)一、安装用户USBKEY驱动 (4)二、用户安装证书链 (4)三、使用用户移动数字证书登录资金管理系统 (4)四、修改资金系统登录密码 (5)第二部分预算 (5)一、初始设置 (5)二、原始预算额度 (6)三、追加预算额度 (8)四、上报执行金额 (9)第三部分结算 (120)一、初始设置 (120)二、账户 (15)三、现金 (261)四、银行存款 (23)五、票据 (37)六、多维账务 (46)七、日常管理 (47)八、异常处理 (49)第四部分信贷 (50)一、外部融资授信 (50)二、内部融资授信 (51)第五部分国际结算 (53)第六部分附件 (53)附件一、资金管理系统银行接口使用及日常维护使用注意事项 (53)附件二、资金系统应收票据状态说明 (56)附件三、资金系统付款指令状态说明 (57)第一部分基础操作一、安装用户USBKEY驱动（一）硬件要求：1、操作系统为以下列出的操作系统：Windows 2000、Windows XP、Windows 2003。
2、主机上带有至少一个USB端口。
（二）安装USBKEY 驱动程序执行epsft12_stdSimpChinese8.4.exe后，出现欢迎界面窗口，在欢迎界面中，点击“下一步”即进入智能卡安装选项界面，点击“安装”就进入正在安装界面，ePass2000_FT12安装完成以后，点击“完成”，重新启动机器，安装完成。
二、用户安装证书链用户在安装完驱动后，需要把USBKEY的证书链安装到本机器中，证书链包括该用户证书的根证书、签发用户证书的子CA证书，安装后，该用户证书为可信任的用户证书。
结算业务操作规程(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范结算业务操作，确保资金安全，提高结算效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规，结合本行实际情况，制定本规程。
第二条本规程适用于本行办理的各类结算业务，包括但不限于支付结算、清算结算、代理结算等。
第三条本规程所称结算业务是指本行与客户之间，以及本行与其他金融机构之间，通过资金清算系统进行的货币资金转移和支付业务。
第二章账户管理第四条客户开立结算账户时，须提供有效身份证明、营业执照等合法证件，并按照规定填写开户申请表。
第五条本行对客户提交的开户申请进行审核，符合规定的，办理开户手续；不符合规定的，不予开户。
第六条客户办理结算业务时，应使用本人有效身份证件及结算账户。
第七条客户如需变更账户信息，应向本行提交书面申请，经审核同意后，办理变更手续。
第三章结算业务操作流程第八条客户提交结算业务申请，包括但不限于付款申请、收款申请等。
第九条本行工作人员审核客户提交的结算业务申请，确保业务合规、账户有效。
第十条审核通过的结算业务，本行将按照客户指定的付款或收款方式，办理资金清算。
第十一条资金清算完成后，本行向客户出具相应的结算凭证，包括但不限于支付凭证、收款凭证等。
第十二条客户如对结算结果有异议，应在收到结算凭证后五个工作日内向本行提出异议，本行将在收到异议之日起五个工作日内核实处理。
第四章清算与清算账户管理第十三条本行参加全国或地方性的资金清算系统，按照相关规定办理清算业务。
第十四条本行设立清算账户，用于办理清算业务。
第十五条清算账户的设立、变更、撤销，应按照相关规定办理。
第五章风险控制第十六条本行建立健全结算业务风险控制体系，包括但不限于账户管理、业务审核、资金清算、内部监督等方面。
第十七条本行对结算业务进行实时监控，确保业务合规、资金安全。
第十八条本行定期对结算业务进行风险评估，及时采取措施防范和化解风险。
第六章附则第十九条本规程由本行负责解释。
货币资金业务账务处理流程
《现金、银行日记 账》
核算会计
填制记账凭证
出纳整理收/付款原始凭证及银行回 单，编号后及时传递给核算会计填制 《记账凭证》 记账凭证。
核对 检查
出纳 核算会计
出纳 核算会计 财务经理
月份终了，出纳与核算会计核对现金 日记账的发生额与余额，现金日记账 余额必须与“现金”总账科目的余额 核对相符；
附一：货币资金业务账务处理流程：
流程
相关责任人
关键控制点
相关文件/记录
开始 审核原始凭证
经办人 子公司领导 核算会计 财务负责人 集团领导
原始凭证由经办人、证明人签销单》等 等公司审批流程审批后传递给出纳。
收/付款
出纳 会计部主任
金盘点表》、《银行余额调节表》进行 《现金对账情况》
检查。
结束
现金付款业务：出纳按业务发生的先 后顺序，对付款原始凭证的内容、金 额进行复核无误后付款并由收款人 签收，在签收后的付款凭证上盖“现 金付讫”章；
现金收款业务：出纳收款时开具收 据，交会计部主任盖财务专用章；
银行结算业务：出纳填制银行结算单 据，提交会计部主任盖印鉴章后办理 付款；
出纳根据收/付款后的原始凭证逐笔 序时登记《日记账》，每天清点库存 现金，做到账实相符，如果不符，必 须及时查明原因并报告财务经理。
每月 3 日前出纳取回银行对账单传递 给核算会计核对银行日记账，并填制 《银行余额调节表》。
《现金日记账》 《明细账、总账》 《银行余额调节表》
每月 5 日前出纳及核算会计需打印 《现金盘点表》
《现金盘点表》、《银行余额调节表》、 《银行余额调节表》
《现金对账情况》；
《现金、银行日记
财务经理定期对《现金日记账》、《现 账》
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
共3页
设立银行账户
购买结算凭证 财务部出 纳
根据实际工作需要，及时购买 所需的结算凭证，进行登记并妥 善保管。保证各种货币资金、有 价证券、印章及各种结算凭证的 安全和完好，严防出现差错、丢 失、被盗和损毁。
空白支票领用 登记簿 《票据法》
办理结算业务
财务部出 纳
根据国家现金管理、银行支付 结算和财务管理的有关规定，根 据需要存、取现金，办理各项货 币资金和有价证券收支的结算。
生效日期：2009 年 3 月 27 日
第1页
共3页
货币资金结算业务操作流程 开始 财 务 部 出 纳 按照有关法律、行政法规的会 计制度的规定以及省公司帐户管 理要求 , 根据公司实际需要在相 关银行开立银行账号。 《中国联合网络 通信有限公司河 北省分公司银行 账户管理实施细 则（暂行） 》 （ 《冀 联财务[2009]78 号》 ）
审核银行对帐单
财务部报 表会计
审核银行对账单、银行存款余 额调节表。
资料归档
财务部复 核会计
整理装订成册，妥善保管。
结束
银行对账单 银行存款余额 调节表 现金日记帐 银行日记帐 银行对账单 银行存款余额 调节表 《会计档案操作 流程》
生效日期：2009 年 3 月 27 日
第3页
财务部出 纳
核对银行往来业务
财务部核 算会计
财务部出 纳
及时进行银行往来业务的对账 银行对账单 处理， 编制银行存款余额调节表， 银行存款余额 妥善保管银行对账单和余额调节 调节表 表，按时清理未达账项。超过 1 个月的未达帐项要查明并写出原 因，附在余额调节表后。 每日清点核对库存现金，适时 清理核对库存有价证券和结算票 据， 保证重要凭证和现金的安全。 保证库存现金与现金日记帐一致
货币资金结算业务操作流程
2.2.4
1. 目的：
货币资金结算业务操作流程
加强对货币资金结算业务的管理，规范货币资金结算业务的操作手续， 确保资金及各类有价票据安全。 2. 适用范围： 适用于市分公司及所属单位货币资金结算业务的管理和控制。 3. 工作流程：
流程 责任部门 /岗位 流程说明 相关文件 /记录
A
《银行结算办 法》 《现金管理暂行 条理》 《商业汇票结算 法》
生效日期：2009 年 3 月 27 日
第2页
共3页
货币资金结算业务操作流程 责任部门 /岗位 相关文件 /记录
流程
流程说明
A 根据核算会计编制的收会计收付款 凭证